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1、 財務(wù)部崗位職責(zé) 一、出納的崗位職責(zé) 1、 負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支的日常工作。 2、 負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金、個人借款、有價證券、及其他貴重物品。 3、 負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金報銷工作。 財務(wù)部經(jīng)理或其他主管應(yīng)定期或不定期組織對庫存現(xiàn)金（含保管的有價證券及貴重 品）實施盤點，同時做出詳細(xì)記錄。 4、 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、外幣銀行日記帳、按月編制《現(xiàn)金流量表》。 要求記載內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，字跡工整清楚；出納記帳完畢后，應(yīng)及時將當(dāng)日票據(jù)及時 輸入到電子帳務(wù)中。 5、 按時與會計對帳，保證帳帳、帳實相符。每月月末和銀行對帳，未達(dá)帳項要做“銀 行存款調(diào)節(jié)表”，并負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金和銀行存款結(jié)

2、帳單。 6、 其它事項 （1）每周一向公司領(lǐng)導(dǎo)提供一份各銀行存款余額表； （2）公司因經(jīng)營所需的印花稅票由財務(wù)部門經(jīng)管，具體由出納履行規(guī)定的審批手續(xù)后購進(jìn)、保管和支用，并由出納和會計登錄有關(guān)帳目和編制傳票； （3）凡以公司動產(chǎn)和不動產(chǎn)的抵押事宜，均應(yīng)將相關(guān)法律文件交存出納處，并由出納列表登錄；屬動產(chǎn)抵押的（如債券、存單、股票、票據(jù)等），由出納按規(guī)定的審批手續(xù)，向經(jīng)辦人提供抵押物，并及時對到期抵押物予以催收。屬不動產(chǎn)抵押的，有關(guān)法律文件應(yīng)向固定資產(chǎn)管理部門交存一份復(fù)印件，并由財務(wù)部門督促固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對到期抵押物予以催收。 （4）每月按部門人員對個人報銷的費用進(jìn)行按人頭統(tǒng)計。

3、（5）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。 二、 主管會計崗位職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行國家財政經(jīng)濟(jì)法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度。 2、審核會計憑證的合法性、真實性和完整性。 3、審核收付款憑證審批手續(xù)是否完備。 4、根據(jù)會計憑證記載明細(xì)帳、總帳，做到正確、及時、完整；及時核對帳目做到帳帳相符。 5、期編制財務(wù)預(yù)算，檢查預(yù)算執(zhí)行情況。 6、正確計算財務(wù)成果，按時編制會計報表，做到正確、及時、完整。并報送財政部門和有關(guān)部門。 7、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它資料，按照國家規(guī)定建立檔案，并妥善保管。 8、發(fā)票、收據(jù)由主管會計負(fù)責(zé)開具，開具后做好購領(lǐng)使用登記，以備查驗。 9、會計人員對本單位

4、的經(jīng)濟(jì)活動實行會計監(jiān)督。 10、定期與實物管理部門核對帳目，做到帳帳相符，帳實相符。 11、負(fù)責(zé)繳納公司的各項稅金及稅務(wù)費用。負(fù)責(zé)與人事部門核對員工工資及各項福利開 支的準(zhǔn)確性。 12、負(fù)責(zé)對公司所有涉及資金支付的合同進(jìn)行統(tǒng)計，對每筆付款要按合同的要求進(jìn)行 審核，并提供相關(guān)審核意見。 13、公司所有資產(chǎn)進(jìn)行登記，落實到部門和人員，每半年對公司資產(chǎn)進(jìn)行一次清查。 14、編制財務(wù)報表（指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表、管理費用和銷售費用明細(xì)表及年報） 15、 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。 三、財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé) 1、 全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作。 2、 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)

5、下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方 式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。 3、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度，加強財務(wù)管理，遵守國家政 策、法令，保證公司利益不受侵犯。 4、 根據(jù)公司項目的進(jìn)展情況綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃，并加強管理， 促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實現(xiàn)。 5、 組織制訂資金定額，嚴(yán)格費用開支，加強項目管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動分析，搜集、整 理、積累歷年各項原始資料，促進(jìn)項目效益提高。 6、 負(fù)責(zé)對公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行。 7、 負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。 8、 負(fù)責(zé)對

6、資金和費用的使用進(jìn)行檢查、監(jiān)督。根據(jù)公司項目的進(jìn)展情況，對資金、費 用的使用提出調(diào)整方案。 9、 審編的公司有關(guān)財務(wù)方面的規(guī)定和管理制度并提出修改意見。 10、收集公司各部門年、季、月度財務(wù)收支的有關(guān)資料。 11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 四、財務(wù)人員工作變動監(jiān)交管理 1、 會計人員調(diào)動工作或則離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 2、 一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計主管負(fù)責(zé)人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu) 負(fù)責(zé)人（會計主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。 3、在辦理交接手續(xù)前，必須將已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計憑證填制完畢。將尚未登記的 帳目登記完畢，并在最后

7、一筆余額后加蓋印章；整理好應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；編制好移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。 4、移交人員要按移交清冊逐項移交，接受人員要逐項核對點收。 5、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時，還應(yīng)將全部財務(wù)會計工作，重大的財務(wù)收 支的遺留問題寫成書面材料。 6、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽字。移交清冊應(yīng)填制三份，交接 雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 五、財務(wù)審計 每年一季度為對上一年度財務(wù)審計時間，三季度為當(dāng)年中期財務(wù)審計時間；由董事會常設(shè)機構(gòu)指定的審計部門進(jìn)行。 3