《公司財(cái)務(wù)管理制度(doc 27頁(yè))》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《公司財(cái)務(wù)管理制度(doc 27頁(yè))（26頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 財(cái)務(wù)管理制度 一、職能部門財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé) 1、董事會(huì) (1)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方針、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等重大問題進(jìn)行決策。 (2)制定企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 (3)審定企業(yè)的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。 (4)制定企業(yè)的增減注冊(cè)資本的方案。 (5)決定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，聘任或解聘駐店經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)。 ? 2、總經(jīng)理 (1)遵守國(guó)家的法律和法規(guī)，根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃方案組織好企業(yè)經(jīng)營(yíng)。根據(jù)董事會(huì)制定的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施管理和監(jiān)督。 (2)接受企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查以及財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。 (3)加強(qiáng)企業(yè)的開源、節(jié)流管理，家查和督促

2、其他部門配合財(cái)務(wù)部門做好成本控制、財(cái)產(chǎn)管理等工作。 (4)負(fù)責(zé)所在店的日常財(cái)務(wù)審批工作。 ? 審批內(nèi)容包括： (1)每月員工工資、獎(jiǎng)金的審批； (2)原材料購(gòu)進(jìn)的審批； (3)經(jīng)常性費(fèi)用的審批； (4)壹萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的審批； (5)采購(gòu)員及業(yè)務(wù)費(fèi)借支的審批； (6)公司授權(quán)的其他業(yè)務(wù)； (7)處理二千元以內(nèi)突發(fā)性財(cái)務(wù)開支。 ? 應(yīng)請(qǐng)示董事會(huì)后再處理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如下： (1)壹萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)的審批； (2)經(jīng)理級(jí)別及以上人員的工資晉升； (3)非經(jīng)營(yíng)性開支(指旅游、贊助等)； (4)上列的7點(diǎn)授權(quán)以外的業(yè)務(wù)。 上述駐店總經(jīng)理的日常財(cái)務(wù)審批權(quán)限有效期至其終止該

3、店的任職合同期限為止。 ? 3.財(cái)務(wù)總監(jiān) (1)組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核，控制成本、費(fèi)用的開支，督促有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (2)定期編制內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)告，并對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，為駐店總經(jīng)理及駐店總經(jīng)理提供真實(shí).完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 (3)定期、不定期對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)的建議參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。 (4)組織財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，對(duì)收銀員工作進(jìn)行指導(dǎo)和幫助。 (5)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)如下表所示： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)（1人） 會(huì)計(jì)（1人） 采購(gòu)主管（1人） 收銀主管

4、（1人） 總出納（1人） 倉(cāng)庫(kù)管理員（1人） 審核員（2人） 收銀員（3人） 采購(gòu)員（1人） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (6)財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)及工作程序見附件1。 ? 二、收入制度 1、收銀員在當(dāng)日下班前將日銷單核算清楚，經(jīng)廚房、酒吧、樓面經(jīng)理核對(duì)簽名后，于次日早將現(xiàn)金.支票.記帳.信用卡單.有價(jià)證券當(dāng)面交給總出納員(節(jié)假日順延)。 2、當(dāng)天的營(yíng)業(yè)總收入(包括掛帳簽單)必須全部計(jì)入，并于規(guī)定內(nèi)的時(shí)間將匯總單據(jù)交財(cái)務(wù)，不得壓?jiǎn)巍? 3、外賣送餐.物資.海鮮等必須經(jīng)部門經(jīng)理以上有關(guān)人員批準(zhǔn)核價(jià)，由經(jīng)手人過(guò)磅，

5、填寫單據(jù)(辦好手續(xù))，當(dāng)天所有收入現(xiàn)金交總出納員。 4、其它收入也必須當(dāng)日交給總出納員。 5、收入控制流程見附件2。 ? 三、報(bào)銷支出制度 1、物資采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置，凡100元以上必須事先填寫“采購(gòu)審批單”，經(jīng)駐店總經(jīng)理審批方可采購(gòu)（審批權(quán)限參考本制度第一條第2款規(guī)定）。報(bào)銷單據(jù)時(shí)實(shí)行三方簽名，即： (1) 送貨方：經(jīng)辦人簽名； (2) 驗(yàn)收方：驗(yàn)收倉(cāng)管員簽名； (3) 申購(gòu)方：由申購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽名； ??? 其它費(fèi)用性開支的物資屬哪個(gè)部門直接領(lǐng)用的由該部門負(fù)責(zé)人簽名； (4) 最后由駐店總經(jīng)理審批方能報(bào)銷。 2、費(fèi)用支出報(bào)銷單據(jù)由經(jīng)手人簽名，經(jīng)部門主管審核，最后由駐店

6、總經(jīng)理再審批。 3、報(bào)銷單有以下幾類： ? 有效正式發(fā)票.工資表.往來(lái)收據(jù)。 4、駐店總經(jīng)理對(duì)日常財(cái)務(wù)的審批報(bào)銷權(quán)限超出審批權(quán)限的開支，必須由董事會(huì)審批。 ? 四、備用金及暫借款制度 1.任何人因業(yè)務(wù)需要借款都必須填寫借款單并簽名，由駐店總經(jīng)理簽字審批。 2.任何人不得直接在收銀臺(tái)借支現(xiàn)金，更不能在收銀臺(tái)直接報(bào)銷； 3.因業(yè)務(wù)需要，采購(gòu)員在財(cái)務(wù)部借支備用金的次數(shù)不得超過(guò)兩次；每次不能超逾壹萬(wàn)元(指存有借款單不超過(guò)兩份)備用金必須由駐店總經(jīng)理簽字審批。 4.每月25日前必須將借支的備用金返還，以利財(cái)務(wù)月度結(jié)賬，如確因故不能報(bào)銷的，需經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.財(cái)務(wù)人員每月度應(yīng)抓好

7、個(gè)人借款的催收工作，月度結(jié)束后，財(cái)務(wù)必須把借款人員名單及借款金額上報(bào)駐店總經(jīng)理。 ? 五、貨幣資金管理制度 1.現(xiàn)金必須做到日清日結(jié)，出納員隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)。財(cái)務(wù)主管必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。 2.一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。 3.遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額（每日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元人民幣），現(xiàn)金超過(guò)過(guò)庫(kù)存限額的部分應(yīng)送存銀行，確保資金安全。 4.銀行帳戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支.轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 5.銀行帳戶

8、印簽實(shí)行財(cái)務(wù)章和人名章分管并用制，即財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，法人章由出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印簽保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 6.因公借出支票后，必須在三日內(nèi)報(bào)銷清帳的，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的應(yīng)向財(cái)務(wù)說(shuō)明原因，限定報(bào)帳時(shí)間，否則，前帳不清，后帳不借。 7.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 8.不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 9.不得保存帳外公款，包括不得將公款以個(gè)人名義存入銀行和保存帳外戶頭等各種形式的帳外公款。 10.現(xiàn)金的保管職責(zé)與記賬職責(zé)必須由不同的人員擔(dān)任，出納員不得填制憑證。 ?

9、 六、應(yīng)收款管理制度 1.應(yīng)收帳款.預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的日銷單和菜單.工程合同.購(gòu)銷合同及付款憑證為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。 2.掛帳由駐店總經(jīng)理最終把關(guān)，一般掛帳時(shí)間不能超過(guò)壹個(gè)月，經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)最多不得超過(guò)兩個(gè)月，對(duì)掛帳金額巨大(指壹萬(wàn)元以上)，時(shí)間超過(guò)2個(gè)月的客戶，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，以確保公司不受損失。 3.客戶掛帳簽單，雙方須簽訂“掛帳消費(fèi)協(xié)議書”。 4.財(cái)務(wù)每月做好客戶簽單掛帳明細(xì)表上報(bào)駐店總經(jīng)理。 5.誰(shuí)申請(qǐng)掛帳誰(shuí)負(fù)責(zé)追帳，壞帳最終由申請(qǐng)掛帳者負(fù)責(zé)。 ? 七、固定資產(chǎn)管理制度 1.固定資產(chǎn)要落實(shí)到部門并實(shí)行專人管理。 2

10、.各單位財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入.出售.清理.報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理相關(guān)手續(xù)。 3.固定資產(chǎn)購(gòu)買時(shí)要先審批后購(gòu)買，并填報(bào)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。 4.購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以購(gòu)入價(jià)加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸.裝卸.安裝調(diào)試.保險(xiǎn)等費(fèi)用計(jì)價(jià)，國(guó)外購(gòu)入的還包括關(guān)稅；自建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按建造過(guò)程中的實(shí)際凈支出計(jì)價(jià)；投資者投入的固定資產(chǎn)應(yīng)按投資協(xié)議約定的價(jià)格為原則。自建的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算手續(xù)。 5.固定資產(chǎn)每半年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈.盤虧.報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定批準(zhǔn)后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 6.盤盈的固定資產(chǎn)，以同類或類似市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的新舊程度估算的價(jià)值損耗后

11、的余額，借記“固定資產(chǎn)”貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”。該項(xiàng)損益經(jīng)批準(zhǔn)后作營(yíng)業(yè)外收入處理。 7.盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)未到期已嚴(yán)重破損或遺失的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出。 8.報(bào)廢的固定資產(chǎn)經(jīng)清理后的凈收益入營(yíng)業(yè)外收入，凈損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。 9.固定資產(chǎn)報(bào)廢必須由使用部門提出申請(qǐng)，并書面寫出原因，對(duì)造成報(bào)廢的原因進(jìn)行分析明確責(zé)任，駐店總經(jīng)理加屬意見后報(bào)財(cái)務(wù)主管審核并由公司上報(bào)財(cái)稅部門審批才能作財(cái)務(wù)處理；對(duì)由于使用不當(dāng)造成報(bào)廢的，應(yīng)由責(zé)任人按固定資產(chǎn)的損失額承擔(dān)賠付責(zé)任。 10.凡系統(tǒng)內(nèi)(指公司所屬各店之間)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理內(nèi)部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 11.固

12、定資產(chǎn)維修分日常修理和大維修，大維修應(yīng)按規(guī)定時(shí)間分期進(jìn)行，對(duì)于金額超逾二仟元的大維修應(yīng)實(shí)行攤銷的辦法。 ? 八、客戶結(jié)賬制度 1.平時(shí)零星購(gòu)買的原材料及物資由駐店總經(jīng)理按董事會(huì)授權(quán)審批報(bào)銷。 2.結(jié)算上月帳款由會(huì)計(jì)每月初10天前通知客戶結(jié)賬，屆時(shí)列出客戶結(jié)賬明細(xì)表交總會(huì)計(jì)師及駐店總經(jīng)理。結(jié)賬時(shí)，客戶以客戶聯(lián)為依據(jù)總計(jì)后連發(fā)票一齊拿來(lái)，如客戶數(shù)額大于會(huì)計(jì)數(shù)時(shí)，客戶應(yīng)到會(huì)計(jì)處對(duì)帳，少于會(huì)計(jì)數(shù)時(shí)按客戶數(shù)即結(jié)。結(jié)賬憑單除有部門負(fù)責(zé)人及采購(gòu)核簽名外，還必須有駐店總經(jīng)理的審核簽名。 3.每月的客戶截止結(jié)賬日為25日，此日收市后，倉(cāng)庫(kù).魚池.廚房.酒吧都要進(jìn)行盤點(diǎn)。倉(cāng)管員月終盤點(diǎn)后，必須按時(shí)按要求

13、報(bào)送有關(guān)報(bào)表，26日早各有關(guān)部門把相關(guān)單據(jù)、憑證交到相關(guān)部門。 ? 九、物資采購(gòu)制度 1.物資的采購(gòu)實(shí)行先審批后購(gòu)買。 2.各部門負(fù)責(zé)人(或指定的人員)根據(jù)本部門日常物資的庫(kù)存量及需求情況，填寫采購(gòu)審批單，經(jīng)總經(jīng)理審批后交采購(gòu)部購(gòu)買。采購(gòu)部必須以合理的價(jià)格，保質(zhì)、保量、準(zhǔn)時(shí)地組織采購(gòu)。 3.工程部需購(gòu)置用于水、電工程維修的物資時(shí)，亦先填寫采購(gòu)審批單，交駐店總經(jīng)理審批后由工程部購(gòu)買，采購(gòu)部配合、監(jiān)督。 4.倉(cāng)管員、總廚都有權(quán)降價(jià)，但升價(jià)要經(jīng)駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.每星期采購(gòu)員必須最少一次到各市場(chǎng)了解價(jià)格，并根據(jù)政府公布的市場(chǎng)價(jià)格及其它價(jià)格信息進(jìn)行核價(jià)。行政總廚、餐廳經(jīng)理每月至少二次到

14、市場(chǎng)了解價(jià)格。 ? 十、物資驗(yàn)收制度 1.??? 要求最少有二人驗(yàn)收，即倉(cāng)庫(kù)一人，使用部門一人。 2.??? 肉類、水產(chǎn)品等鮮貨在驗(yàn)收時(shí)，驗(yàn)收員應(yīng)給予肉類和水產(chǎn)品加貼收貨標(biāo)簽（一式二聯(lián)）使用魚、肉存貨標(biāo)簽，要遵守下列工作程序： ⑴ ?驗(yàn)收員應(yīng)為每一塊肉，每一箱魚、肉、禽填寫收貨標(biāo)簽； ⑵ ?標(biāo)簽的第二聯(lián)應(yīng)系在食品原料上，正聯(lián)隨收貨記錄送財(cái)務(wù)； ⑶ ?發(fā)料時(shí)，將數(shù)額直接填到直撥單上，便于計(jì)算成本； ⑷? 財(cái)務(wù)核對(duì)號(hào)碼相同的兩張標(biāo)簽，根據(jù)未使用的標(biāo)簽盤點(diǎn)存貨，在驗(yàn)收單上寫清楚數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量情況，質(zhì)價(jià)要相符。 3.??? 收貨數(shù)量：收貨數(shù)量應(yīng)當(dāng)和發(fā)票，采購(gòu)申請(qǐng)單上的數(shù)量一致，若無(wú)

15、采購(gòu)申請(qǐng)單，此物品應(yīng)予以拒收，但需告知采購(gòu)主管。為確保數(shù)量正確，驗(yàn)收人員必須嚴(yán)格執(zhí)行制度，除對(duì)所有到貨進(jìn)行數(shù)量驗(yàn)收外還須在收貨過(guò)程中注意到如下事項(xiàng)： ⑴ 如物品包裝可以打開，必須進(jìn)行開箱檢查； ⑵ 對(duì)于大米、面食等不僅要點(diǎn)數(shù)量，還要抽查其重量與袋上注明的重量是否一致； ⑶ 根據(jù)下單數(shù)量收貨，超出下單數(shù)量10-20%以上部分，應(yīng)減價(jià)收貨，否則要退貨，承包的海鮮如發(fā)現(xiàn)殘、次海鮮，定價(jià)是原價(jià)的50%。 4.??? 檢查質(zhì)量：到貨質(zhì)量和采購(gòu)規(guī)格規(guī)定的質(zhì)量要求相符，如果驗(yàn)收員對(duì)物品質(zhì)量有懷疑，應(yīng)請(qǐng)申請(qǐng)采購(gòu)部門的廚師長(zhǎng)或經(jīng)理協(xié)助檢查，以免發(fā)生差錯(cuò)，對(duì)于次品要拒絕收貨并應(yīng)即時(shí)向采購(gòu)部反映，對(duì)于食品飲

16、料質(zhì)量驗(yàn)收還要注意生產(chǎn)日期及有效期，決不驗(yàn)收接近保質(zhì)期的食品、飲料等其它用品。 5.??? 核對(duì)價(jià)格：發(fā)票上的價(jià)格應(yīng)不高于采購(gòu)申請(qǐng)單上的價(jià)格，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票上的價(jià)格與采購(gòu)申請(qǐng)單上的價(jià)格不符，應(yīng)通知采購(gòu)部，只有當(dāng)采購(gòu)部主管及財(cái)務(wù)經(jīng)理在新價(jià)格處簽名后，即管理層同意按新價(jià)格購(gòu)進(jìn)貨品時(shí)，收貨員才能驗(yàn)收此物品，否則應(yīng)不予以辦理。 6.??? 驗(yàn)收時(shí)要注意：廠名、出廠日期、有效期限、存儲(chǔ)要求、中文標(biāo)簽、產(chǎn)品要有三證、三包等，驗(yàn)收時(shí)打包的商品必須要開箱檢查，仔細(xì)認(rèn)真，不能馬虎。 ? 十一、倉(cāng)庫(kù)管理制度 1.??? 倉(cāng)庫(kù)的分類 五金交電工程倉(cāng)，物料用品陶瓷器皿倉(cāng)，飲食類干貨煙酒飲品倉(cāng)，百貨文具倉(cāng)、樓

17、面部布草清潔劑具倉(cāng)。 2. 入庫(kù)存放 ⑴ 凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管。 ⑵ 凡進(jìn)倉(cāng)的物品一律按物品的名稱、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放，堆放要有條理、注意整齊美觀。不能擠壓的物品要用層架平放。 ⑶ 凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，卡片固定在物品正前方的中間顯眼處。 ⑷ 對(duì)庫(kù)存物資要認(rèn)真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 ⑸ 倉(cāng)管員要經(jīng)常對(duì)自己所管各類物資進(jìn)行檢查，實(shí)物與卡片不相符者要及時(shí)查對(duì)。會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。 3. 物資的領(lǐng)發(fā) ⑴ 各部門的領(lǐng)貨人

18、員一般要求專人負(fù)責(zé)。 ⑵ 領(lǐng)料員要先填好領(lǐng)料單并簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨。 ⑶ 領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份；倉(cāng)管員一份，憑單入保管帳；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)帳。 ⑷按照先進(jìn)先出，后進(jìn)后出的原則，快捷.準(zhǔn)確的發(fā)貨。特殊物資要交待清楚。 4. 耗用物資的管理 ⑴ 除原材料以外，會(huì)計(jì)核算上直接進(jìn)入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的那份物資稱耗用物資，包括：各種零星用品、印刷品、工程用具及零配件等。 ⑵ 耗用物資實(shí)行進(jìn)銷存卡及明細(xì)帳管理，不用制入庫(kù)單。 ⑶ 工程部維修使用的低值零配件、易損件由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后交給工程部登記數(shù)量并保管使用。 ⑷ 工程部維修使用的工具由倉(cāng)管員登記后,交工程部保管使用，每月須會(huì)同倉(cāng)管

19、員盤點(diǎn)一次，遺失的將由使用人按原價(jià)賠償。 ⑸ 物資離店使用(汽車等除外)需有經(jīng)理一級(jí)人員批準(zhǔn)才能放行；有的物資調(diào)出酒樓以外的單位的，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。 5. 物資的存量管理 ⑴ 貨源在當(dāng)?shù)夭⒛苎杆俚截?、常用且量大的物資，限存一個(gè)星期。 ⑵ 貨源在當(dāng)?shù)夭⒛苎杆俚截?、常用但量不大的物資，限存半個(gè)月。 ⑶ 外省購(gòu)入或貨源雖在當(dāng)?shù)?，但用量較少的物資限存一個(gè)月。 ⑷ 印刷品、棉織物、餐具(或?qū)ｉT定做的物品)限存六個(gè)月。 6. 盤點(diǎn) ⑴ 倉(cāng)庫(kù)物資要求每月底盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn)。 ⑵ 盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。 ⑶ 正常使用損壞、報(bào)廢的物資，由當(dāng)事人用書面形式寫出原因

20、，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，報(bào)駐店總經(jīng)理核準(zhǔn)報(bào)廢注銷。 ⑷ 人為責(zé)任造成損壞或報(bào)廢的物資，將視情節(jié)輕重按原價(jià)的50%至200%賠償。 ⑸ 有意破壞或盜竊公物者，按原購(gòu)價(jià)5至10倍處罰，并視情節(jié)輕重，處扣罰獎(jiǎng)金、辭退、開除處理，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理 7. 記帳 ⑴ 帳薄要分類設(shè)置，物資要按品種、型號(hào)、規(guī)格等分別設(shè)立。 ⑵ 審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、發(fā)票等無(wú)誤后方能登記入帳，手續(xù)不全、有差錯(cuò)時(shí)不得登記。 ⑶ 發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。 ⑷ 進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入帳。發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未收到的進(jìn)口物資，月底應(yīng)估價(jià)發(fā)放，

21、待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到后，沖減估價(jià)，再按實(shí)入帳。 ? 十二、會(huì)計(jì)檔案管理制度 1. 會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)管理，定期收集、審查核對(duì)、分類裝訂成冊(cè)、編制目錄及序號(hào)，按年、季、月順序登記存放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 2. 會(huì)計(jì)檔案不得帶出室外，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得擅自將檔案外借或轉(zhuǎn)移其他地方，不得拆散原卷冊(cè)。財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處；公司其他部門因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位，查閱日期、會(huì)

22、計(jì)檔案名稱及查閱事由。 3. 會(huì)計(jì)檔案為機(jī)密資料，如需復(fù)制和向外單位報(bào)送時(shí)，須蓋有財(cái)務(wù)總監(jiān)印章。 4. 會(huì)計(jì)檔案的保管期限：銀行余額調(diào)解表、對(duì)賬單保管期限5年；會(huì)計(jì)憑證、總帳、明細(xì)帳保管15年；現(xiàn)金、銀行存款日記帳保管25年；年度報(bào)表永久保存（月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表保管3年）；會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久保存。 5. 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)集體鑒定，嚴(yán)格審查，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)總經(jīng)理同意并報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，執(zhí)行銷毀，對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案管理部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止，銷毀時(shí)，應(yīng)

23、由公司和財(cái)務(wù)部派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名蓋章，未經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)檔案嚴(yán)禁自行銷毀。 6.??? 由于單位人員的變動(dòng)，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，由移交人辦理交接手續(xù)，由監(jiān)交人、移交人、接收人三人簽字蓋章。 ? 十三、對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度的處理規(guī)定 1. 對(duì)收到的支票、信用卡、記帳單填票內(nèi)容不全、填寫錯(cuò)誤以及填票印章不清楚致使銀行無(wú)法入帳的，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)更正，財(cái)務(wù)人員、駐店總經(jīng)理配合追收，對(duì)由上述原因引起而在三個(gè)月內(nèi)無(wú)法追回的，則當(dāng)事者按原單50%賠償。 2. 對(duì)倉(cāng)庫(kù)、酒吧月終盤虧物資要認(rèn)真核對(duì)，找出原因。對(duì)找不出原因的按進(jìn)貨從50%賠償，盤盈物資充公入帳。 3. 對(duì)挪用公款及收

24、受供貨方(包括業(yè)務(wù)客戶)的回扣、實(shí)物、紅包者；收顧客小費(fèi)不上交者；對(duì)有意多收款及結(jié)帳后不交款者視為貪污行為，按貪污額雙倍處罰，并作開除處理，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)。 4. 跨月無(wú)故不報(bào)銷借支款者，第一次按借支額賠償，暫停其借支備用金資格。第二次按借支額雙倍賠償并處開除處理。 5. 對(duì)出納員不按規(guī)定付款報(bào)銷的，除責(zé)令其迅速補(bǔ)辦手續(xù)外，并處扣罰200元的處理。出納員保險(xiǎn)柜庫(kù)存過(guò)夜現(xiàn)金發(fā)生失竊等經(jīng)濟(jì)損失，超過(guò)規(guī)定庫(kù)存現(xiàn)金部分的視情節(jié)輕重由出納員賠償處理。 6. 對(duì)違反會(huì)計(jì)檔案保管制度，情節(jié)輕微的公司給予警告，如情節(jié)嚴(yán)重，開除職務(wù)，直至追究法律責(zé)任。 7.??? 違反其它本制度相關(guān)規(guī)定者，視情節(jié)輕重

25、處以不同經(jīng)濟(jì)處罰；給公司造成損失者，由當(dāng)事人賠償全部損失；情節(jié)嚴(yán)重者，追究法律責(zé)。 附件1：財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)及工作程序 ? 一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 1.??? 組織并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，按上級(jí)規(guī)定時(shí)限，及時(shí)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使作資金。 2.??? 審查各項(xiàng)開支，密切與各部聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平；進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約成本、費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 3.??? 審查各部門的開支計(jì)劃，并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理；建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，分析比較。

26、 4.??? 做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。 5.??? 每月組織一次全面檢查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門、各收款崗位的庫(kù)存現(xiàn)金和備用金。 6.??? 組織本公司各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本管理方面的工作。督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能造成公司經(jīng)濟(jì)損失、浪費(fèi)的行為給予制止或者糾正，制止或者糾正無(wú)效時(shí)，提請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人處理。 7.??? 聯(lián)系各業(yè)

27、務(wù)部門，了解經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)信息，及時(shí)提出意見供總經(jīng)理作決策參考；編制財(cái)務(wù)專題報(bào)告，會(huì)計(jì)決算報(bào)表，涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。 8.??? 密切與財(cái)、稅、金融部門聯(lián)系，及時(shí)掌握財(cái)、稅及外匯動(dòng)向。 9.??? 遵守國(guó)家外匯管理?xiàng)l例，接受國(guó)家銀行監(jiān)督。 10. 根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)工作的決議和總經(jīng)理的有關(guān)指示，制定、修改“財(cái)務(wù)管理制度”；協(xié)助公司負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展及基本建設(shè)投資等問題做出決策；參與重大合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。 11. 主管審批財(cái)務(wù)收支工作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲。 12. 保存公司有關(guān)財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同

28、和協(xié)議；督促本部員工完整地保管公司合作期內(nèi)的一切帳冊(cè)、報(bào)表、憑證和原始單據(jù)。 13. 負(fù)責(zé)對(duì)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備，會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)；開展部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、規(guī)范、程序、做法、環(huán)節(jié)，能獨(dú)立工作，并基本了解本部門其他崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；每月組織本部門員工進(jìn)行業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，向員工宣講國(guó)家的政策、法令；進(jìn)行法制教育，以增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)知識(shí)和法制觀念。 ? 二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作。 2.??? 填制會(huì)計(jì)憑證，并審核原始單據(jù)是否齊全

29、，審批手續(xù)是否齊全。 3.??? 負(fù)責(zé)企業(yè)管理費(fèi)用核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時(shí)。 4.??? 負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算，按每月工資表、水電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目編制部門費(fèi)用分?jǐn)偙?，根?jù)工資表提取福利基金等有關(guān)經(jīng)費(fèi)。 5.??? 負(fù)責(zé)協(xié)助、檢查存貨系統(tǒng)帳務(wù)處理工作，并及時(shí)進(jìn)行總帳、二級(jí)帳、三級(jí)帳明細(xì)帳之勾稽核對(duì)工作。 6.??? 負(fù)責(zé)、督促檢查現(xiàn)金帳、銀行帳之按時(shí)進(jìn)帳、出帳，以保證收入、支出情況清晰準(zhǔn)確。 7.??? 月末負(fù)責(zé)編報(bào)“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“營(yíng)業(yè)及管理費(fèi)用明細(xì)表”、“應(yīng)收應(yīng)付情況表”、“財(cái)務(wù)分析月

30、報(bào)表”。 8.??? 每月整理、裝訂會(huì)計(jì)核算憑證，發(fā)送財(cái)務(wù)報(bào)表及所有會(huì)計(jì)檔案的保存工作。 ? 總帳帳務(wù)處理工作程序： （一）月結(jié)工作 1. 根據(jù)收入報(bào)表所列的本月營(yíng)業(yè)收入，提取本月的應(yīng)繳稅金，并在下月十日前報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。 2. 水、電、煤氣燃料費(fèi)的預(yù)提。 3. 洗滌費(fèi)用的分?jǐn)偅涸陆K根據(jù)洗滌費(fèi)的月統(tǒng)計(jì)，將各部門的制服和布草按干、濕洗實(shí)際發(fā)生額分?jǐn)偟礁鞑块T的洗滌費(fèi)中。 4. 待攤費(fèi)用的分?jǐn)?，將受益期超過(guò)一個(gè)月但不超過(guò)一年，總金額在1000元以上的，計(jì)入待 攤費(fèi)用。然后根據(jù)受益期的長(zhǎng)短分?jǐn)偅纾寒?dāng)大量購(gòu)入油汽等燃料時(shí)首先應(yīng)計(jì)入待攤費(fèi)用， 然后根據(jù)每月的用量來(lái)減少待攤?cè)剂稀? 5.

31、 固定資產(chǎn)的折舊，提取折舊的標(biāo)準(zhǔn)為固定資產(chǎn)原值減去預(yù)計(jì)凈殘值，然后按資產(chǎn)的使用年限計(jì)算。 6. 每月應(yīng)編制的報(bào)表 ⊕○損益表 ○資產(chǎn)負(fù)債表 ○費(fèi)用明細(xì)表 ○銀行調(diào)節(jié)表 7. 在做過(guò)以上各項(xiàng)調(diào)整之后，應(yīng)立即打印出一份交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定本月是否還有要進(jìn)行調(diào)整的，同時(shí)總帳應(yīng)與成本核對(duì)各個(gè)存貨的結(jié)余，與應(yīng)收，應(yīng)付帳核對(duì)帳齡，信用卡之余額，對(duì)沖帳的余額平衡。 （二）審查及核對(duì)的工作 1. 每月及時(shí)與銀行對(duì)帳，根據(jù)應(yīng)付款記錄，及總出納報(bào)給日審的每日出納報(bào)表，通過(guò)總帳的合理調(diào)節(jié)，使公司在銀行里的存款和帳面保持平衡，同時(shí)注意督促應(yīng)收，應(yīng)付和日審將尚在銀行，但仍未處理的帳務(wù)，盡快處理和

32、收回。 2. 要掌握固定資產(chǎn)的詳細(xì)資料與清單，并且需每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，每年年底將一次清理報(bào)廢的固定資產(chǎn)登記，整理新購(gòu)入的固定資產(chǎn)。 3. 清楚地知道每一筆資產(chǎn)及負(fù)債的形成，應(yīng)收的要做到及時(shí)收回，應(yīng)付應(yīng)做到明了付款原因和做好付款準(zhǔn)備工作。 4. 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好每年外來(lái)會(huì)計(jì)師查帳所需用的帳目報(bào)表及其準(zhǔn)備工作，配合外來(lái)會(huì)計(jì)師的審計(jì)工作順利和查帳報(bào)告的真實(shí)。 ? 應(yīng)付帳務(wù)處理工作程序： 1. 把每日收到的已獲批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單每日市場(chǎng)采購(gòu)單進(jìn)行分類存檔備查。 2. 核對(duì)收貨部交來(lái)的每日收貨報(bào)告中的物品名稱，供應(yīng)商名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等是否相符，同時(shí)要注意每個(gè)收貨報(bào)告一定要有相應(yīng)的采購(gòu)

33、單支持。 3. 當(dāng)收貨報(bào)告核對(duì)無(wú)誤時(shí)，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員和收貨員在收貨報(bào)告上所列出的物品入庫(kù)名稱 或使用部門及用途，將帳號(hào)填好，同時(shí)也將供應(yīng)商名稱之編號(hào)寫上，以備與電腦核對(duì)及輸入 時(shí)用。 4. 當(dāng)收貨報(bào)告查核完畢無(wú)誤時(shí)，將收貨報(bào)告按供應(yīng)商名稱正確地記入相應(yīng)科目，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每日上午將前一日的收貨報(bào)告查核，交給會(huì)計(jì)入帳。 5. 付款給供應(yīng)商時(shí)，首先應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的結(jié)帳天數(shù)，到期后將供應(yīng)商的那一聯(lián)收貨報(bào)告收回與應(yīng)付帳的一份及采購(gòu)申請(qǐng)核對(duì)，如有不符應(yīng)與供應(yīng)商共同核對(duì)不符之原因，例如：?jiǎn)蝺r(jià)不符，應(yīng)同采購(gòu)部重新確認(rèn)并查看有無(wú)超出采購(gòu)申請(qǐng)。 6. 將核對(duì)無(wú)誤的收貨報(bào)告，供應(yīng)商開具的發(fā)票，以及采購(gòu)申請(qǐng)單

34、，附在付款傳票后面，交由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款。 7. 除付給供應(yīng)商貨款之外，對(duì)于其他應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算，首先應(yīng)由使用部門填寫付款申請(qǐng)，如：工程款，應(yīng)根據(jù)工程部同施工單位簽訂的施工合同；政府部門的收費(fèi)，應(yīng)根據(jù)政府部門下發(fā)的文件等等。然后經(jīng)使用部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等人簽字后方可領(lǐng)取支票。 8.??? 供應(yīng)商檔案的整理：將所有付過(guò)款的單據(jù)，如：付款傳票、收貨報(bào)告、發(fā)票上都加蓋核銷章。不再用的供應(yīng)商檔案，按每個(gè)供應(yīng)商的名稱，編號(hào)不同分開整理并存檔填封箱。 ? 成本核算工作程序： （一）庫(kù)存帳的核銷： 1. 檢查收貨部送來(lái)的收貨報(bào)告的正確性；對(duì)于已入庫(kù)的物品根據(jù)收貨報(bào)告分類記

35、入庫(kù)存帳中； 2. 檢查倉(cāng)庫(kù)送來(lái)的“領(lǐng)料申請(qǐng)單”上所填物品單價(jià)的正確性及計(jì)算出每張領(lǐng)料單原匯總金額，根據(jù)核查后的“領(lǐng)料申請(qǐng)單”分類記入庫(kù)存帳中； （二）檢查補(bǔ)倉(cāng)單，當(dāng)日采購(gòu)單及領(lǐng)料申請(qǐng)單的合理性： 1. 倉(cāng)庫(kù)填寫的“采購(gòu)申請(qǐng)單”時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： ○采購(gòu)數(shù)量是否合理：有無(wú)超量或者說(shuō)足量采購(gòu)：超量采購(gòu)將造成物品在庫(kù)房積壓，影響資金流動(dòng)，不足量采購(gòu)將造成采購(gòu)部在短期重復(fù)多次采購(gòu)造成不必要的采購(gòu)經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)； ○采購(gòu)價(jià)格是否合理：要注意此次采購(gòu)部所報(bào)價(jià)格與上次已采購(gòu)價(jià)格有何不同，對(duì)于價(jià)格上漲要向采購(gòu)部詢問原因，看其漲價(jià)是否合理，若不合理將不予以批準(zhǔn)； 2. 各廚房填寫的“當(dāng)日采購(gòu)單”經(jīng)采購(gòu)

36、部填寫完價(jià)格后交成本部審批。 ○采購(gòu)數(shù)量是否合理； ○采購(gòu)價(jià)格是否按本周已確定的采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)； ○倉(cāng)庫(kù)是否已有存貨； 3. 各部門填寫的“領(lǐng)料申請(qǐng)單”經(jīng)本部門經(jīng)理簽批后，送交成本部簽批。成本部主要看其 申請(qǐng)數(shù)量是否合理，以幫助出品控制成本。 （三）入廚單控制系統(tǒng) 1. 廚師或酒吧應(yīng)將已完成的點(diǎn)菜單放入一個(gè)指定的帶鎖箱內(nèi)，第二天早晨由成本部去各廚房取回。 2. 成本部將取回的入廚單按廚房、酒吧分開，與日審處帳單后的入廚單進(jìn)行核對(duì)，看有無(wú)出入，若酒吧有入廚單而日審處無(wú)與此相對(duì)應(yīng)的入廚單，則應(yīng)立即讓日審進(jìn)行調(diào)查并給出結(jié)果，每天必需核對(duì)一個(gè)餐廳以上的入廚單。 （四）檢查每日各酒吧進(jìn)、

37、銷、存報(bào)表上的數(shù)據(jù)是否正確。 1. 各酒吧根據(jù)成本部的要求每日認(rèn)真填寫其進(jìn)銷存表，酒吧報(bào)表包括以下內(nèi)容：酒名、期初數(shù)、領(lǐng)貨數(shù)、轉(zhuǎn)進(jìn)（轉(zhuǎn)出）數(shù)、銷售數(shù)、盤存數(shù)。 2. 成本部每日將由日審給來(lái)的各酒水銷售記錄與酒吧表中銷售一欄的數(shù)字逐一進(jìn)行核對(duì)，看有無(wú)出入，特別注意是否有酒吧進(jìn)銷存表上的銷售數(shù)字大于日審方面的數(shù)字，如有此情況就要讓日審查明原因。 3. 核查領(lǐng)貨數(shù)，轉(zhuǎn)進(jìn)（轉(zhuǎn)出）數(shù)及盤存數(shù)字是否正確。 4. 不定期到酒吧抽查酒水存量是否正確。 5. 將酒吧、廚房送來(lái)的“轉(zhuǎn)貨單”進(jìn)行劃價(jià)，以便計(jì)算“成本日?qǐng)?bào)表”時(shí)間。 “轉(zhuǎn)貨單”分別有以下幾種： ○廚房之間的“轉(zhuǎn)貨單“即食品轉(zhuǎn)貨單：從一個(gè)廚

38、房轉(zhuǎn)出， 轉(zhuǎn)入另一個(gè)廚房； ○酒吧間的“轉(zhuǎn)貨單”。即酒水轉(zhuǎn)貨單：從一個(gè)酒吧轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入另一個(gè)酒吧； ○廚房、酒吧之間的“轉(zhuǎn)化單”，如：酒吧有時(shí)從廚房轉(zhuǎn)入一 些水果做雞尾酒用； ○廚房有時(shí)會(huì)從酒吧轉(zhuǎn)入一些酒水用以炒菜； 總之，成本就應(yīng)從轉(zhuǎn)出方減去，而相應(yīng)的加入轉(zhuǎn)入方成本中去。 ? 三、總出納工作程序 （一）清點(diǎn)銷貨款 1. 每天早晨在保安員在場(chǎng)見證時(shí)，從投幣保險(xiǎn)箱里取出收款員的繳款信封，并按照投款記錄表核對(duì)繳款信封數(shù)并簽名證明。 2. 與見證人一起開投幣袋，統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金計(jì)入，如果發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)短款，應(yīng)立即由總出納通知該收銀員主管及其本人，并要求證人在總出納報(bào)表上簽名作憑證。 3. 將收來(lái)

39、的現(xiàn)金及支票送存銀行，回來(lái)后要將銀行回單附到總出納報(bào)表后面以備日審審核。 4. 準(zhǔn)備每日總出納報(bào)表，以備總經(jīng)理隨時(shí)掌握公司銀行存款及現(xiàn)金流量情況。 5. 準(zhǔn)備充足的現(xiàn)鈔及小面額鈔票以備兌換。 （二）定期補(bǔ)充總出納備用金。 1. 在支付零用現(xiàn)金報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)注意此單是否有部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等按公司規(guī)定授權(quán)有批準(zhǔn)權(quán)的人簽字。 2. 應(yīng)核對(duì)金額與后附的發(fā)票，收貨報(bào)告等憑單的金額是否一致。 3. 付完款后應(yīng)立即在所有憑單上蓋上“付訖”章。 4. 定期準(zhǔn)備零用現(xiàn)金報(bào)銷匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，開出現(xiàn)金支票以補(bǔ)充備用金。 ? 四、審核員崗位職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)審核酒樓當(dāng)日各營(yíng)

40、業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種帳單、票據(jù)； 2. 負(fù)責(zé)審核酒樓當(dāng)日各部門每班的收款報(bào)表； 3. 負(fù)責(zé)審核當(dāng)日各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表； 4. 負(fù)責(zé)審核酒樓各種簽單、掛帳及信用卡等應(yīng)收帳款明細(xì)帳； 5. 負(fù)責(zé)審核各種優(yōu)惠折扣，完成優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計(jì)表； 6. 負(fù)責(zé)審核未離店客人的應(yīng)收帳項(xiàng)； 7. 完成餐飲日間核數(shù)報(bào)表； 8. 完成每日營(yíng)業(yè)收益情況報(bào)表； 9. 完成每日現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)表，部門營(yíng)業(yè)分類明細(xì)情況報(bào)表，簽單情況報(bào)表； 10. 負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀機(jī)或電腦夜間處理的清機(jī)工作，月底負(fù)責(zé)打出部門收款月結(jié)表； 11. 記錄收款工作中存在的問題，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)以便處理。 ? 五、收銀主管崗位職責(zé)

41、 1. 在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收款服務(wù)工作的組織，指揮和協(xié)調(diào)工作，保證收款臺(tái)工作有條不紊、準(zhǔn)確及時(shí)。 2. 檢查收銀員儀容，儀表，工作紀(jì)律，行為等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，按酒樓規(guī)章制度嚴(yán)格要求下屬員工。 3. 負(fù)責(zé)每日業(yè)務(wù)票據(jù)及報(bào)表的復(fù)核工作，對(duì)于部門工作完成質(zhì)量報(bào)表正確與否負(fù)有責(zé)任； 4. 負(fù)責(zé)月末收入結(jié)賬、對(duì)帳、盤查工作并將情況報(bào)告給財(cái)務(wù)部； 5. 負(fù)責(zé)將審核后的業(yè)務(wù)票據(jù)、報(bào)表等分別送給有關(guān)部門，負(fù)責(zé)收入檔案保管整理。 6. 負(fù)責(zé)檢查各旅行社、團(tuán)體、合約單位、公司長(zhǎng)包房以及各記賬單位的帳務(wù)結(jié)算是否正確及時(shí)，并督促摻對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追收入庫(kù)； 7. 協(xié)助收入會(huì)計(jì)按帳務(wù)處理規(guī)定及時(shí)銜接帳務(wù)、核

42、對(duì)出納現(xiàn)金和票據(jù)，按時(shí)編制平衡表； 8. 檢查跟蹤酒樓外匯管理規(guī)定，現(xiàn)金管理制度，銀行信用卡使用規(guī)定，帳單及發(fā)票管理規(guī)定的情況；檢查督促員工執(zhí)行該系列規(guī)定。 9. 督促各收款班組的現(xiàn)金、票證及時(shí)交收，定期和不定期抽查收款人員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金； 10.定期檢查、考評(píng)收銀員的工作，檢查收銀員業(yè)務(wù)操作程序的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量，保證單據(jù)字跡清晰、數(shù)字正確、收付迅速、準(zhǔn)確； 11. 負(fù)責(zé)餐廳收銀員的培訓(xùn)工作，負(fù)責(zé)編排收銀員排班表，安排處理員工換休、輪休； 12.? 嚴(yán)格檢查電腦系統(tǒng)的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)問題要立即與有關(guān)人員共同研究解決，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)； 13.? 督促和教育所屬員工愛護(hù)和正確使用各

43、種機(jī)械設(shè)備，如電話、電腦收銀機(jī)、打字機(jī)等，保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； 14.? 每天上班必須先巡查各收銀點(diǎn)電腦、收銀機(jī)的數(shù)據(jù)和交班本上的留言及夜間稽核報(bào)告，對(duì)稽核報(bào)告中需要進(jìn)行處理的內(nèi)容及時(shí)做出處理或向部門經(jīng)理報(bào)告； 15. 向財(cái)務(wù)部報(bào)告所屬員工的表現(xiàn)，評(píng)定員工獎(jiǎng)懲和晉升情況，解決客人在結(jié)算工作中的投訴及其它問題； 16. 完成財(cái)務(wù)部安排的其它工作。 ? 六、收銀員崗位職責(zé) 1. 負(fù)責(zé)接收處理客人的消費(fèi)單據(jù)、準(zhǔn)確地將各類菜式，酒水的單據(jù)、編號(hào)輸入收銀機(jī)； 2. 負(fù)責(zé)客人消費(fèi)的入帳工作，準(zhǔn)確、快捷地打印收費(fèi)帳單，及時(shí)完成客人的消費(fèi)結(jié)算； 3. 按規(guī)定妥善處理現(xiàn)金、支票、信用卡、客帳

44、及掛帳，并與報(bào)表、帳單保持一致； 4. 完成當(dāng)班營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、帳單流水記錄表及更正表； 5. 保管好帳單、發(fā)票并按規(guī)定使用、登記； 6. 認(rèn)真解答客人提出的有關(guān)結(jié)帳方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告處理； 7. 小心操作收銀設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作； 8. 開市前、收市后，必須做好收銀處的清潔衛(wèi)生工作； 9. 每班工作結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)班報(bào)表、帳單、營(yíng)業(yè)額封袋及時(shí)送前臺(tái)保管箱。 9.??? 做好當(dāng)班工作交接記錄。 ? 收銀員工作程序： （一）準(zhǔn)備工作 1. 餐廳收銀員應(yīng)在上班前10分鐘到達(dá)酒樓，打工卡后作上崗準(zhǔn)備工作。 2. 餐廳收銀員必須穿著整

45、齊的制服到收銀辦公室向收銀領(lǐng)班報(bào)到。 3. 領(lǐng)取找零備用金及檢查收銀工作需用之物品，例如餐單，發(fā)票,報(bào)表，計(jì)算機(jī)等。 4. 餐廳收銀員必須熟記酒樓有關(guān)優(yōu)惠折扣，掛帳及其他關(guān)于結(jié)算的政策與規(guī)定。 5. 收銀員到達(dá)收銀營(yíng)業(yè)點(diǎn)后，仔細(xì)閱讀交接班記錄，開啟電腦收銀機(jī)，在收銀機(jī)上打印收銀機(jī)報(bào)告，檢查上班是否有遺留之?dāng)?shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)有特殊情況立即通知收銀主管處理。 （二）開始工作【入單】 1. 餐廳服務(wù)員把客人引領(lǐng)入座后，由服務(wù)員填寫食品卡，注明客??? 人的臺(tái)號(hào)及人數(shù)和日期，食品卡上聯(lián)由服務(wù)員放入帳單架，下聯(lián)留客人作點(diǎn)菜和上菜記錄。 2. 客人進(jìn)入消費(fèi)中，餐廳服務(wù)員根據(jù)客人要求先在食品卡上作點(diǎn)菜記

46、錄，而后根據(jù)食品卡記錄的菜式輸入“餐飲管理系統(tǒng)”電腦，收銀員應(yīng)密切留意電腦收費(fèi)系統(tǒng)的“餐臺(tái)、包房狀態(tài)”界面，及時(shí)查閱各臺(tái)位、包房消費(fèi)狀況，核對(duì)菜牌并為結(jié)算做好準(zhǔn)備。 3. 收銀員需熟記各類菜式之價(jià)格，若有疑問或菜牌上菜式有價(jià)格變動(dòng)，必須立即向樓面主管詢問清楚，并由當(dāng)值總（副總）經(jīng)理報(bào)價(jià)后在電腦作相應(yīng)調(diào)整，任何收銀員無(wú)權(quán)私自對(duì)菜式進(jìn)行定價(jià)和參與定價(jià)之標(biāo)準(zhǔn)。 4. 當(dāng)客人需增加點(diǎn)菜時(shí)，服務(wù)員將在食品卡上增加有關(guān)記錄，收銀員按2，3處理。 5. 如需更改“食品卡”必須由樓面當(dāng)值主管簽名認(rèn)可并注明原因，收銀員不得私自涂改“食品卡”，否則按作弊處理。 （三）結(jié)帳 1.??? 當(dāng)客人用餐完畢后要

47、求結(jié)帳時(shí)，服務(wù)員把要結(jié)帳的有關(guān)記錄或連同食品卡交給收銀 員，收銀員按臺(tái)號(hào)在單架上取出相應(yīng)的食品卡卡頭核對(duì)食品卡的臺(tái)號(hào)與結(jié)帳的臺(tái)號(hào)是否一致，有無(wú)混淆，并檢查所有消費(fèi)記錄是否全部輸入電腦，確實(shí)無(wú)錯(cuò)誤才打印帳單，打印帳單后交服務(wù)員送到客人處或客人到收銀處結(jié)帳，結(jié)帳分以下幾種形式： ①現(xiàn)金：分人民幣和外幣，如客人以外幣結(jié)付餐費(fèi)，收銀員應(yīng)按照酒樓規(guī)定收取的幣別進(jìn)行收取，如不是酒樓規(guī)定收取的幣種則告訴服務(wù)員讓客人支付另外的幣別，所有外幣按公司規(guī)定的外匯牌價(jià)折算收取。 ②支票：酒樓不接收任何私人支票及異地支票，當(dāng)客人要求以轉(zhuǎn)帳支票結(jié)帳時(shí)應(yīng)要求客人：A、出示工作證，審查工作單位與簽發(fā)支票單位是否相同。

48、 B、檢查支票是否完整無(wú)損，支票是否在有效期內(nèi)（有效期由簽發(fā)日期起十天內(nèi)），印章是否清晰。 C、用黑墨水筆（或簽字筆）正確填寫支票，注意大小寫金額，日期，金額及抬頭書面內(nèi)容不得涂改。 D、要求客人在支票背面簽名，注明聯(lián)系地址，電話號(hào)碼，身份證號(hào)碼或工作證號(hào)碼以備查。 ③信用卡：收取信用卡時(shí)按收取信用卡程序辦理。 ④客房掛帳：所有入住酒店的住客可憑歡迎卡到餐廳就餐和簽單消費(fèi)。 （四）核對(duì)交款 收銀員下班前，應(yīng)將當(dāng)班發(fā)生的帳單，分類合計(jì)，計(jì)算出總數(shù)，用電腦打印收銀員報(bào)表，將有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后： 1. 收銀員應(yīng)填寫交款報(bào)告，將已清點(diǎn)的現(xiàn)金放入交款袋封好，投入保險(xiǎn)柜內(nèi)，投放前收銀員

49、應(yīng)填寫交款登記，注明交款人姓名，銀碼，交款地點(diǎn)，時(shí)間，更次，并應(yīng)有見證人簽名后才可投放。 2. 各種帳單，報(bào)表及其它資料移交夜間核數(shù)進(jìn)行審計(jì)。 3. 認(rèn)真填寫當(dāng)班工作記錄，向接班收銀員交代當(dāng)班未處理事項(xiàng)。 4. 確認(rèn)接班收銀員明了之后，將備用金，發(fā)票及文具交給收銀員，完成交接工作后方可下班。 ? 七、采購(gòu)主管崗位職責(zé) 1.??? 直接對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，主持采購(gòu)部的全面工作，確保各項(xiàng)工作的順利完成。 2. 審核采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)籌策劃和確定采購(gòu)內(nèi)容。 3. 了解當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，包括：裝飾裝修材料、酒樓所需的設(shè)備、用具和用品，以及海鮮、凍產(chǎn)品和肉菜等； 4. 詢價(jià)，比價(jià)。包括：從零售、

50、批發(fā)，網(wǎng)絡(luò)直到生產(chǎn)廠家，從產(chǎn)品的型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格、質(zhì)量到售后服務(wù)等各方面綜合比較； 5. 規(guī)范采購(gòu)程序，包括：合同談判、簽約、交貨期跟進(jìn)、驗(yàn)貨到合同的嚴(yán)格履行； 6. 采購(gòu)管理，包括：采購(gòu)制度的編制、人員的招聘與培訓(xùn)、部門的日常運(yùn)作、與財(cái)務(wù)部以及各個(gè)使用部門的協(xié)調(diào)與溝通等。 7. 反腐倡廉，教育采購(gòu)人員在從事采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄，不受賄，與供應(yīng)商建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，并在預(yù)算內(nèi)盡量節(jié)省開支。 ? 八、采購(gòu)員崗位職責(zé) 1. 了解和掌握新采購(gòu)商品的名稱、型號(hào)、規(guī)格、特點(diǎn)、名牌、產(chǎn)地、進(jìn)價(jià)、售價(jià)、行情和銷售等情況。 2. 了解和掌握市場(chǎng)信

51、息，商業(yè)行情及同行的營(yíng)銷情報(bào)，掌握本酒樓的客情狀況，商品銷售的特點(diǎn)和規(guī)律性進(jìn)行采購(gòu)和進(jìn)貨。 3. 注意采購(gòu)名牌、商檔產(chǎn)品，按計(jì)劃進(jìn)貨，做到既不積壓，又不脫銷，要求供銷對(duì)路。 4. 在進(jìn)行大宗商品訂購(gòu)時(shí)必須有經(jīng)理和財(cái)會(huì)人員一起參加洽談，簽訂協(xié)議，嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，講究信譽(yù)。 5. 要與供貨單位保持良好的貿(mào)易關(guān)系，講究商業(yè)道德，不以次充好，不索賄受賄，遵紀(jì)守法。 6. 采購(gòu)的形式有兩種：一是購(gòu)銷；一是代銷。 7. 采購(gòu)的貨款也有兩種：一是人民幣付款；一是外幣付款。在采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中能用人民幣付款的就不要用外幣付款。 8. 對(duì)暢銷的商品，若客戶要求以購(gòu)銷的形式或要用外幣付，就要按購(gòu)銷協(xié)議辦理

52、。 9. 根據(jù)門市的營(yíng)銷情況有計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)和進(jìn)貨，保證供銷。 10.進(jìn)貨后，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)價(jià)格信息以便營(yíng)業(yè)部門根據(jù)時(shí)價(jià)決定商品的售價(jià)以及對(duì)不同的商品根據(jù)它們的銷售情況和商品的品質(zhì)。毛利率進(jìn)行售價(jià)的上浮或下浮。 九、倉(cāng)庫(kù)保管員崗位職責(zé) 1. 對(duì)所負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物資的收、發(fā)和保管等工作負(fù)有重要責(zé)任。 2. 熟悉所管物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、品種、單價(jià)、用途和庫(kù)存位置。 3. 對(duì)物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備、帳目清楚。 4. 若常用物品、低質(zhì)量耗品倉(cāng)存不多，要及時(shí)提醒采購(gòu)人員按計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，保證供應(yīng)。對(duì)積壓的物品要及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。 5. 倉(cāng)庫(kù)的帳簿要分類設(shè)立，物資要按

53、品種、類別、規(guī)格、型號(hào)分別設(shè)立帳戶，不可將不同的物資登記在一個(gè)帳戶上。 6. 記帳要做到字跡清楚，不得隨意涂改。要做到三及時(shí)，即及時(shí)計(jì)價(jià)，及時(shí)記帳，及時(shí)匯總。材料會(huì)計(jì)月報(bào)表要在當(dāng)月終報(bào)送財(cái)會(huì)部。 7. 核對(duì)實(shí)物帳，每月與財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)對(duì)帳，保證三級(jí)與二級(jí)帳相符，保證三級(jí)帳與實(shí)物帳相符。 8. 資料必須妥善保存，按月裝訂存放。調(diào)動(dòng)工作時(shí)要辦妥交接手續(xù)才能離職。 ? 倉(cāng)庫(kù)工作程序： （一）物品入庫(kù)驗(yàn)收 1. 在收到物品時(shí)，收貨員應(yīng)根據(jù)收貨報(bào)告上的采購(gòu)申請(qǐng)單號(hào)找?? 出相對(duì)應(yīng)的采購(gòu)申請(qǐng)單。 2. 將收貨報(bào)告上的品種、數(shù)量、價(jià)格與采購(gòu)申請(qǐng)單上的品種、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行對(duì)照看是否一致，對(duì)于超

54、出采購(gòu)數(shù)量的部分應(yīng)予以拒收，價(jià)格不符的物品，財(cái)務(wù)經(jīng)理、采購(gòu)員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有無(wú)同時(shí)在收貨部保留的采購(gòu)申請(qǐng)單副本上之簽名。 3. 檢查物品質(zhì)量，看是否符合公司規(guī)定的采購(gòu)規(guī)格，要特別注意食品、飲料的生產(chǎn)日期及有效期。在數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格無(wú)問題后，才能在收貨報(bào)告的簽收人處簽名。 總之，庫(kù)房的驗(yàn)收工作是對(duì)收貨部工作的監(jiān)督和控制，以便保證次品，缺斤短量的物品決不入庫(kù)。 （二）貨物的存放 1. 存放位置要固定，按類別分別擺放。 ○對(duì)于每一種物品都應(yīng)該有固定的位置擺放，這樣有利于庫(kù)管員熟練地存取貨物； ○應(yīng)按一定規(guī)律順序擺放物品，如：將食品分為干貨類、調(diào)料類、聽裝食品、面粉等類別；按此類別擺放物品，盡

55、可能將同類物品擺放在同一貨架上； 2. 常用的物品應(yīng)盡可能放在接近出入口處和方便拿取之處；重的，體積大的貨物應(yīng)放在最底處。 3. 在倉(cāng)庫(kù)放的任何東西都不應(yīng)直接放在地上，而應(yīng)放在用比較輕的材料制成的平板架或襯板架上。 4. 貨架最底層起碼應(yīng)離地15-20厘米，以便于空氣流通和清掃，為防止墻壁，貨品存放不宜貼墻，應(yīng)離墻存放。 5. 在發(fā)貨時(shí)應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出原則”，故當(dāng)有新貨到時(shí)，應(yīng)將新貨擺放在舊貨的后面，以便日后發(fā)貨。 （三）建立“存貨卡”制度 1. “存貨卡”的種類 ○橫式“存貨卡”：這種卡是倉(cāng)庫(kù)保管員在發(fā)完貨時(shí)，根據(jù)當(dāng)天的入庫(kù)收貨報(bào)告和出庫(kù)的領(lǐng)料申請(qǐng)單填寫的一種卡； ○豎式“存

56、貨卡”：這種卡是掛在貨架上的隨貨卡，當(dāng)發(fā)出物品時(shí)應(yīng)立即填寫此卡，邊發(fā)貨邊填寫此種卡，此卡上關(guān)于貨品結(jié)存數(shù)字應(yīng)隨時(shí)與貨架上該物品的實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)字相符合； 即豎式卡上物品的盤存數(shù)應(yīng)與貨架上物品的實(shí)際數(shù)一致，而橫式卡每日末應(yīng)與豎式卡一致。 2. “存貨卡”的內(nèi)容 ○進(jìn)貨信息：進(jìn)貨日期、數(shù)量、單價(jià)金額及采購(gòu)申請(qǐng)單號(hào)； ○發(fā)貨信息：發(fā)貨日期、數(shù)量、單價(jià)金額及領(lǐng)料申請(qǐng)單號(hào)； ○結(jié)存量信息：結(jié)存數(shù)量、單價(jià)金額情況（因物品有時(shí)會(huì)有不同的購(gòu)進(jìn)價(jià)格）； ○采購(gòu)信息：每張存貨卡上都應(yīng)填寫公司規(guī)定的該物品的最高、最低存貨數(shù)量，當(dāng)結(jié)存量不夠最低存貨量時(shí)，庫(kù)管員應(yīng)立即填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，補(bǔ)充庫(kù)存； ○貨品位置信息

57、：貨品的貨號(hào)、貨品一般是由種類、貨架號(hào)及所處貨架位置決定； 3. 使用“存貨卡”的作用 ○有利于迅速進(jìn)行存貨清點(diǎn)，簡(jiǎn)化貨品清點(diǎn)的手續(xù)； ○有利于“先進(jìn)先出”原則的貫徹； ○簡(jiǎn)便發(fā)料計(jì)價(jià)手續(xù)； 4. 須做到及時(shí)登記“存貨卡”； （四）庫(kù)房原料的發(fā)放 1. 定時(shí)發(fā)放：按公司規(guī)定的發(fā)貨時(shí)間表發(fā)貨。 2. 憑領(lǐng)料單發(fā)放：保證各部門發(fā)出的領(lǐng)貨申請(qǐng)是經(jīng)過(guò)申領(lǐng)部門經(jīng)理及成本控制主管批準(zhǔn)后，才可發(fā)貨。 3. 正確計(jì)價(jià)：發(fā)放計(jì)價(jià)時(shí)應(yīng)貫徹“先進(jìn)先出”的原則。 4. 對(duì)于酒水發(fā)放的特殊要求： ○當(dāng)酒吧領(lǐng)洋酒時(shí)，應(yīng)將空酒瓶收回，才能發(fā)放； ○如果酒是以整瓶銷售給客人時(shí)，應(yīng)拿“整瓶酒銷售單”來(lái)領(lǐng)

58、酒水；此單應(yīng)先由成本控制主管簽字確認(rèn)后才能發(fā)放； ○發(fā)酒水前，應(yīng)在酒瓶上貼上標(biāo)注，以便成本部可能抽查吧臺(tái)上的酒是否屬我公司的存貨； 5. 隨時(shí)抽查物品存貨數(shù)量，以便及時(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單補(bǔ)充庫(kù)存。 6. 每天下班前應(yīng)將填寫上單價(jià)的領(lǐng)料申請(qǐng)單匯總做成報(bào)表，送交成本部。 7. 鑰匙管理：為明確職責(zé)，倉(cāng)庫(kù)鑰匙指定為倉(cāng)管員保管，備用鑰匙存財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜內(nèi)。 8. 對(duì)于倉(cāng)庫(kù)下班后，因緊急情況需要開倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨的情況的規(guī)定。 使用部門應(yīng)事先填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單，并要其部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，然后通知值班經(jīng)理及當(dāng)班保安人員，在其陪同下一起拿鑰匙去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨，領(lǐng)完貨物后三人在領(lǐng)料單上簽字并將領(lǐng)料單放在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，次日，倉(cāng)庫(kù)保管員要對(duì)此領(lǐng)料單上所列物品進(jìn)行檢查。 9. 將采購(gòu)申請(qǐng)單、收貨報(bào)告副本等資料，要定期裝訂成冊(cè)，并分部門按一定順序存檔。 10. 保持庫(kù)房衛(wèi)生清潔及安全，每月底須編制“呆滯倉(cāng)存物品清單”，送成本控制組，由成本主管審閱后報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)。