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1、分部費用會計 考核方案 　　　　　　 一、考核指標(biāo)的結(jié)構(gòu)與權(quán)重 考核指標(biāo) 費用審核 費用預(yù)算的編制 費用賬務(wù)處理 序號 （1） （2） （3） 權(quán)重 35% 30% 35% 二、指標(biāo)說明 1、 指標(biāo)解釋 （1） 費用審核：在考核期內(nèi)，對費用報銷單據(jù)的合理性，合法性合乎公司制度，手續(xù)齊全方面的考核； （2） 費用預(yù)算的編制：在考核期內(nèi)，上報所屬分部半年度預(yù)算及新開門店預(yù)算的編制； （3） 分部費用控制：在考核期內(nèi)對分部費用的控制，使分部費用支出控制在分部費用預(yù)算額度之內(nèi)； 2、 指標(biāo)計算標(biāo)準(zhǔn) （1） 費用審核差錯次數(shù)=在考核期內(nèi)因單據(jù)審核不嚴(yán)，造成多報、

2、漏報費用的次數(shù) （2） 費用預(yù)算上報的準(zhǔn)確性及時性 （3） 分部費用支出率=考核期內(nèi)分部費用實際支出情況/考核內(nèi)分部費用預(yù)算額度*100% 3、 考核辦法 （1） 費用審核得分： 差錯次數(shù) 得分 未出現(xiàn)差錯 100 2-4次（含） 80 4次以上 不得分 備注說明：在費用審核中出現(xiàn)差錯，給公司造成損失的而又未追回?fù)p失的，此項不得分,造成損失2000元以上的在考核期內(nèi)累計達(dá)2次以上的，此項不得分。 （2） 費用預(yù)算編制 能夠及時傳達(dá)總部預(yù)算通知，組織、協(xié)調(diào)各分部及時編制預(yù)算并審核上報，并能及時跟進(jìn)總部對預(yù)算的審批并確保執(zhí)行，得分85-100分；超總部規(guī)定的時限5天的或預(yù)算報送錯誤，或兩項兼有之，得分70-84；超總部規(guī)定的時限6-10天的或預(yù)算報送錯誤，或兩項兼有之，得分60-69分，其他情況不得分； （3） 分部費用控制 考核期內(nèi)分部實際費用支出超預(yù)算125%，本項考核不得分；等于100%得分100分；節(jié)約預(yù)算在100%的基礎(chǔ)上每下降10%，增加10分，每上升5%，減少10分 4、考核得分計算 設(shè)考核得分為“A” A=∑（各單項經(jīng)營指標(biāo)考核得分*目標(biāo)權(quán)重） A=費用審核得分*35%+費用預(yù)算編制得分*30%+費用賬務(wù)處理得分*35%