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1、加強內(nèi)控建設(shè) 提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平 華泰財產(chǎn)保險股份 發(fā)布時間:2010-09-13 　　建立嚴密的企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征和內(nèi)在要求。企業(yè)內(nèi)部控制制度完善嚴密與否，其執(zhí)行情況好壞，直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。為加強保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險公司風險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營，中國保監(jiān)會近期制定下發(fā)了《保險公司內(nèi)部控制基本準則》(以下簡稱《準則》)?！稖蕜t》的頒布，將使保險公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，形成更為完整的體系，具有非常重要的指導意義。 　　一、加強內(nèi)部控制的重要性及《準則》頒布的重要意義 　　近年來，我國對公司內(nèi)

2、部控制建設(shè)的重視程度越來越高，2008年6月，財政部、審計署、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，成為我國企業(yè)內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性文件。保險業(yè)作為國民經(jīng)濟中增長最快的行業(yè)之一，如何加強內(nèi)部控制建設(shè)，提升全行業(yè)的內(nèi)部控制水平，真正發(fā)揮保險業(yè)作為國民經(jīng)濟“助推器”和“穩(wěn)定器”的重要作用，正逐漸成為整個行業(yè)的一大重要課題。2010年8月《準則》頒布，是保監(jiān)會深入貫徹落實科學發(fā)展觀，強化監(jiān)管，切實防范風險，促進保險業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項重要舉措?！稖蕜t》將使保險公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，使公司治理和內(nèi)控管理有機結(jié)合起來，形成更為完整的體系，對于保險公司防止“跑冒滴漏”、加強

3、管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。 　　二、華泰保險公司加強內(nèi)部控制的實踐活動 　　華泰保險公司經(jīng)過多年實踐，以科學發(fā)展觀為指導，逐步形成了“集約化管理，專業(yè)化經(jīng)營，質(zhì)量效益型發(fā)展”的整體發(fā)展戰(zhàn)略，并且這個發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)深入人心。在這個發(fā)展戰(zhàn)略的指導下，公司目前已基本建立了“由董事會負最終責任、管理層直接領(lǐng)導、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務單位負首要責任”的內(nèi)部控制組織體系。 　　(一)擁有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，為內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行提供了有效的基礎(chǔ)保障 　　公司董事會由股東大會選舉產(chǎn)生，董事會下設(shè)風險控制及審計委員會，主席由獨立董事?lián)巍ｏL險控制及審計委員會負責定期審查公司提交的

4、內(nèi)控評估報告、風險評估報告及合規(guī)報告，并就公司的內(nèi)控、風險和合規(guī)等方面的問題向董事會提出意見和改進建議；檢查公司存在或潛在的各種風險；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況；對公司內(nèi)部控制制度進行考核等。 　　公司設(shè)有監(jiān)事會，對董事會和管理層履行職責情況實行有效的監(jiān)督。 　　公司管理層職責與董事會的工作邊界清晰，由總經(jīng)理全面負責公司的日常經(jīng)營管理。管理層根據(jù)董事會的決定，建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，組織領(lǐng)導內(nèi)部控制體系的日常運行，為內(nèi)部控制提供必要的人力、財力、物力保證。公司還設(shè)立了合規(guī)負責人，具體負責公司合規(guī)管理方面的工作。公司董、監(jiān)事嚴格按《公司章程》參與公司的經(jīng)營管理?？茖W規(guī)范

5、的公司治理結(jié)構(gòu)為公司整體的內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行奠定了有效的基礎(chǔ)保障。 　　(二)堅持矩陣式管理體系，保證內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行 　　公司采取較為先進的矩陣式內(nèi)部控制管理體系，保證了公司各項內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行。公司承保、理賠、財務、人事、IT等各方面均采取總公司專業(yè)管理與各級機構(gòu)行政管理并行的矩陣式管理架構(gòu)。各專業(yè)系列均制定了較為完整的準則、操作流程和作業(yè)規(guī)范。2009年，公司對2009年5月以前的內(nèi)控制度再次進行了清理，整理了現(xiàn)行的全部制度共229項，并要求相關(guān)部門對其中存在問題的制度進行修訂。其中比較重要的包括： 　　1。制定下發(fā)了《內(nèi)部授權(quán)管理規(guī)定》，對公司內(nèi)部授權(quán)的程序、范圍、終止及

6、監(jiān)督進行了明確規(guī)定，規(guī)范了公司內(nèi)部授權(quán)管理工作，健全公司內(nèi)控和自我約束機制，增強事前防范和控制風險的能力。 　　2。財務部門繼續(xù)堅持實行全過程全機構(gòu)全面預算管理制度；實行會計委派制度，全面管控分支機構(gòu)財務經(jīng)理的人事任免權(quán)和薪酬制定權(quán)，有效地保證了各項財務制度的貫徹執(zhí)行。 　　3。人力資源方面對公司的組織構(gòu)架、職責劃分、職位設(shè)置做了全面梳理和分類，進行了系統(tǒng)優(yōu)化，逐步加強薪酬管理體系，確定績效考核指標及衡量標準，形成了更加有效的責任和績效管理機制。 　　4。制定下發(fā)《合規(guī)事項報備指引手冊》，有效地指導公司各部門、分支機構(gòu)做好公司合規(guī)事項報備工作，強化公司合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避經(jīng)營風險。 　　同時

7、，根據(jù)保監(jiān)會相關(guān)文件及新《保險法》的要求，公司還制定下發(fā)了一系列業(yè)務管控制度、法律事務管理制度以及審計工作制度。根據(jù)新《保險法》重新厘定了車險費率條款，并報批使用。這些基礎(chǔ)管理工作的完善，對公司的運營效率和風險管控水平的提高起到了積極的促進作用。 　　(三)利用信息化管理手段，實現(xiàn)業(yè)務、財務數(shù)據(jù)大集中，提高了防范經(jīng)營風險的能力 　　為防范經(jīng)營風險、提高企業(yè)競爭力，公司于2005年完成了保險業(yè)務、財務數(shù)據(jù)大集中并實時對接?？偣靖鞴芾聿块T可隨時查看全國各分支機構(gòu)業(yè)務、財務、人力資源的實時數(shù)據(jù)，使公司在統(tǒng)計和信息化建設(shè)、風險管理和業(yè)務管理上實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。 　　根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，公司加大

8、了在信息化建設(shè)方面的投入。2009年，新車險業(yè)務系統(tǒng)全面上線，實現(xiàn)了車輛數(shù)據(jù)庫、配件數(shù)據(jù)庫、自動核保、客戶信息識別、輔助人管理等多項功能的優(yōu)化和統(tǒng)一，為業(yè)務拓展和管理提供了極大便利，使公司的業(yè)務管理規(guī)范進入了一個新的階段。 　　(四)加強檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并盡快改進，促進內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高 　　各專業(yè)部門及審計部門組織的各項檢查是保證各方面內(nèi)控管理的輔助工具，如財務部門的財務管理檢查(FMR)、理賠部門的已決賠案評估檢查(CFR)、承保部門的核保檢查以及公司審計部門的常規(guī)審計和專項審計。 　　通過適當?shù)臋z查，并就檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時向相關(guān)機構(gòu)及管理部門進行反饋，追蹤整改結(jié)果

9、，促進了公司內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高。 　　三、進一步完善內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力 　　目前，在監(jiān)管部門的有效監(jiān)管下，市場競爭環(huán)境正在向好的方向發(fā)展。華泰很早就認識到保險市場未來的競爭將由價格戰(zhàn)轉(zhuǎn)為服務戰(zhàn)，因此公司的展業(yè)方式不斷向提供豐富的保險產(chǎn)品與服務轉(zhuǎn)變。 　　這些在業(yè)務發(fā)展方面的新探索都需要建立與之相配套的內(nèi)部控制制度，并且要切實得到貫徹落實，才能達到預定的目標?！稖蕜t》的適時頒布，為加強保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營進一步指明了方向。公司將在已有內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，按照《準則》的要求，進一步完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保障，切實實現(xiàn)內(nèi)部控制的行為合規(guī)性、資產(chǎn)安全性、信息真實性、經(jīng)營有效性、戰(zhàn)略保障性目標，以保證公司的健康持續(xù)發(fā)展。 《中國保險報》 2010年09月10日