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內(nèi)部控制風險評估報告 根據(jù)財政部 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 試行 和單位 內(nèi)部控制實施辦法 有關(guān)規(guī)定 我們組織開展了 對單位各部門的風險評估活動 現(xiàn)將結(jié)果報告如下 一 風險評估活動組織情況 一 工作機制 本次風險評估活動 是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組 的領(lǐng)導下 由財務(wù)科具體組織實施的 為完成工作 經(jīng)單 位領(lǐng)導同意 財務(wù)科從辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部 控制風險評估小組 專門從事此次風險評估活動 二 風險評估范圍 1 本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為 單位層面風 險和業(yè)務(wù)活動層面風險 單位層面風險主要包括以下三個方面 組織架構(gòu)風險 單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理 部門職責不清 晰 內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險 經(jīng)濟決策風險 單位經(jīng)濟活動決策機制不科學 決策程序 不合理或未執(zhí)行導致的風險 人力資源風險 單位崗位職責不明確 關(guān)鍵崗位勝任能力 不足等導致的風險 業(yè)務(wù)活動層面風險 本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風 險主要包括預算管理風險 收支管理風險 政府采購管理 風險 資產(chǎn)管理風險 建設(shè)項目管理風險 合同管理風險 以及其他風險 2 本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組 配合部門 財務(wù)科 辦公室等相關(guān)部門 三 風險評估的程序和方法 1 風險評估程序 本次風險評估活動 風險評估小組先研究制定了風險 評估工作計劃 明確風險評估的目標和任務(wù) 其次組織召 開了由各科室負責人參加的動員會 對風險評估活動做出 了動員和安排 要求各科室先進行自查 查找風險點 研 究整改措施 向風險評估小組匯報自查情況 再次 風險 評估領(lǐng)導小組根據(jù)各科室的自查情況 選擇關(guān)鍵科室和自 查風險點少的科室進行重點檢查 對其他科室也進行了快 速檢查 最后 根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底 稿和收集到的資料 進行風險分析 組織編寫風險評估報 告 2 風險評估方法 本次風險評估活動 采用了風險清單法 文件審查 實地檢查法 流程圖法 財務(wù)報表分析法以及小組討論和 訪談等方法以識別風險 采用了概率分析法 情景分析法 和風險坐標圖法以分析風險 四 收集的資料和證據(jù)等情況 支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿 相 關(guān)文件 會計憑證 賬本復印件 以及各科室的自查情況 等 二 風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素 一 單位層面風險因素 單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗 二 業(yè)務(wù)層面風險因素 1 單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門 可能導 致預算權(quán)威性不足 執(zhí)行力不夠 2 單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳 不符合財務(wù)管理要求 3 單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行 不符合收 支業(yè)務(wù)管理制度要求 4 單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購 計劃申請表 僅用供貨方清單代替 不符合政府采購業(yè)務(wù) 管理制度 5 單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金 固定資產(chǎn)進行核 查盤點 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度 三 風險分析 單位總體風險水平根據(jù)風險評估表對單位各個層面風 險進行打分評價 單位總體風 險水平為 25 98 風險最高 100 分 屬于偏低水平 四 關(guān)于應(yīng)對風險的措施建議 1 嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度 2 財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部 各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求 將預算指標按照部門進行分 解 并下達至各業(yè)務(wù)部門 2 票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳 3 加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查 嚴格按照審批權(quán)限執(zhí) 行并收集相關(guān)的原始資料 4 嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目 預算的編制要求 在規(guī)定的時間和要求內(nèi) 編制 政府采 購計劃申請表 并按驗收方案及時組織驗收 填寫 政 府采購貨物驗收單 特此報告 年 月 日