《離任審計報告同志的離任審計報告》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《離任審計報告同志的離任審計報告（4頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、離任審計報告 同志的離任審計報告 根據(jù)縣農(nóng)村信譽合作社結(jié)合社主任批示的《省農(nóng)村信譽社主要負責人離任審計建議書》人字第1號，按照《省農(nóng)村信譽社主要負責人離任審計暫行方法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于年4月5日至4月10日，對分社主任同志進展了離任審計，自年6月至年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進展了審計。問：即于年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽：即于年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了同志的述職報告;談：即與局部業(yè)務(wù)人員及該社負責人進展座談。對該同志述職報告的真實性及工作才能、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價;查：即對同志自年6月至

2、年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況，查閱了自年6月至年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下： 審計對象的根本情況及審計范圍 同志的根本情況 同志，女，19年5月出生，漢族，黨員，高中文化程度，助理睬計師專業(yè)技術(shù)職稱;197年10月參加農(nóng)村信譽社工作，歷任分社出納員、大社主管會計，于年6月被聘任為分社主任至今。 信譽社根本情況 信譽社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存

3、款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。 審計范圍 本次審計對同志主管信貸、財務(wù)、會計出納等進展了全面審計，并抽查了分社、中分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。 審計組調(diào)閱了分社自年6月至年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。 審計的總體評價 同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的道路、方針政策，努力理論三個代表的重要思想，始終確立存款立社和效益興社的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路

4、明晰，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理才能，是職工信得過的好主任。 一、平安保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面 任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學習平安保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。 一是落實員工經(jīng)常性演練《平安防范應(yīng)急預(yù)案》，以進步員工應(yīng)付突發(fā)性事件的才能; 二是按照平安保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實平安防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《平安責任書》，確保了該社平安保衛(wèi)制度的進一步落實; 三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，根本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生;四是根

5、本能按上級稽核、財務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步標準了該社各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程。 二、信貸管理方面 作為該社信貸管理第一責任人，根本按《市農(nóng)村信譽社貸款管理根本方法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放平安性、流動性、效益性的三性原那么，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民效勞宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。 一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的開展,受到了當?shù)攸h政部門的一致好評; 二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果; 三是積極配合縣清收工作

6、組，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2，年底下降為73.26，年底下降為70.11，到年底下降為66.92，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進步了整體經(jīng)營效益。 四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了局部合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。 三、存款方面 任職期間,始終確立存款立社的經(jīng)營理念，一是在加強營業(yè)窗口效勞，做好日常根底工作的同時，積極帶著全社干部職工挖掘儲，以擴大存款市場份額，

7、增強開展后勁。年5月底，該社存款只有2837萬元，年底該社存款到達3228萬元，到年底，到達3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69，其中低本錢存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款構(gòu)造，降低經(jīng)營本錢; 二是個人吸儲成績顯著，到年底，個人吸儲額到達78萬元，完成個人吸儲任務(wù)數(shù)的433.33，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評。 四、財務(wù)管理方面 任職期間,一是在效益興社經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2，年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3;

8、二是結(jié)合農(nóng)村信譽社節(jié)儉辦社的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)隨手關(guān)燈、節(jié)約用水等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，年底營業(yè)總支出210萬元，到年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。共2頁,當前第1頁1 五、其他方面 任職期間,對上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向縣鎮(zhèn)村購置土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，屢次主動向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題： 1、貸款管理方面 主要是超訴訟時效貸款居高不下和局部信貸檔案資料建檔不夠完善。 2、財務(wù)管理方面 主要是執(zhí)行財務(wù)

9、開支不夠嚴格，如年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名;年9月27日暫付辦公費用元無審批人簽名;年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。 3、內(nèi)控管理方面 一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次; 二是對個別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原分社于年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責任。 稽核結(jié)論 通過審計，我們認為同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路明晰，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理才能，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。 農(nóng)村信譽聯(lián)社審計組 組長： 成員： 第 4 頁 共 4 頁