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. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于推進和完善貸款風險分類工作的通知 發(fā)布部門: 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 發(fā)布文號: 銀監(jiān)發(fā)[2003]22號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司： 　　為促進銀行業(yè)金融機構加強信用風險管理，全面、準確地識別、反映和監(jiān)控信用風險，合理計提貸款損失準備，加強不良資產的管理與處置，銀監(jiān)會決定進一步推進和完善貸款風險分類工作?，F將有關事項通知如下： 　　一、從2004年起，實施貸款質量五級分類(以下簡稱五級分類)的資產范圍將從《貸款風險分類指導原則》(銀發(fā)[2001]416號，以下簡稱《指導原則》)規(guī)定的各類信貸資產，擴大到開出信用證、承兌、擔保(含保函、備用信用證)和貸款承諾等表外業(yè)務。上述表外業(yè)務風險分類結果單獨統計報告；表外業(yè)務一旦出現墊款或履約行為，計入資產負債表時，須按貸款五級分類的標準劃分，并按貸款五級分類口徑上報分類結果。 　　信托投資公司發(fā)放的委托貸款暫不實施五級分類。 　　二、從2004年起，五級分類的實施范圍將擴大到所有的銀行業(yè)金融機構。其中農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用合作機構、信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司及其他非銀行金融機構從現在開始，應當在制度和操作方面著手準備，從2004年起試行五級分類。 　　三、從2004年起，已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度，同時要按照《指導原則》的要求加強貸款期限管理，根據有關規(guī)定對貸款按逾期時間長短情況進行統計和監(jiān)測。 　　從2004年起，各機構應按季上報五級分類的數據。目前已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，從2004年起可以停止向銀監(jiān)會報送“一逾兩呆”的分類數據，但應按季報送逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五個檔次的貸款數據。 　　四、各機構應將貸款逾期天數作為貸款風險分類的重要參考指標。逾期天數的計算應建立在貸款合同期限與貸款實際所需的資產轉換周期相一致的基礎上。各機構在貸款審核發(fā)放時應認真匡算貸款實際所需周期，依此確定貸款期限。 　　五、各機構應嚴格按照《指導原則》和本通知的要求對有關資產實施五級分類。對于透支、貼現、各類墊款、進出口押匯等信貸類資產和有關表外業(yè)務，各機構應當根據其風險特征、歷史損失狀況以及自身的管理經驗和水平測算實際風險狀況，并制定風險分類實施細則。 　　各機構可知行制定各類非信貸資產的風險分類方法，試行對非信貸資產的風險分類，并按有關規(guī)定計提資產減值準備。條件成熟時，銀監(jiān)會將統—對非信貸資產的風險分類標準。 　　各機構應對重組貸款的分類予以重視，其分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高；在觀察期結束后，應嚴格按照《指導原則》和本通知的有關規(guī)定進行分類?！×硗?，各機構還應充分關注抵債資產的風險狀況，并制定科學的評估標準和程序；對抵債資產的評估至少應—年進行一次，當資產評估值低于賬面值時應在期未計提資產減值準備。 　　六、各機構應按照《銀行貸款損失準備計提指引》(銀發(fā)[2002]98號)的要求對各類信貸類資產計提損失準備，并根據自身的資產質量及經營狀況制定切實可行的“貸款損失準備分年計提及核銷規(guī)劃”及不良貸款處置計劃，在2003年11月30日前上報銀監(jiān)會。未按規(guī)定上報計提及核銷規(guī)劃、不良貸款處置計劃，或未按規(guī)劃提足損失準備，或對2001年以來新發(fā)生貸款未提足貸款損失準備的銀行業(yè)金融機構，從2003年起在核算利潤時，應扣除應提未提損失準備；當年利潤不足以扣除的，不得在賬面上反映利潤。 　　未能按《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》(財金[2001]127號)的規(guī)定在五年內完成分年計提呆賬準備金和核銷貸款損失的銀行業(yè)金融機構，應當根據實際情況及時向財政部說明原因并同時報送銀監(jiān)會。 　　七、各機構應通過完善五級分類制度加強信貸風險管理系統，根據《指導原則》制定并完善統一、可行的貸款分類細則、操作程序和貸款損失準備金制度；逐步健全信息管理系統，調整內部激勵考核體系；改進貸款的發(fā)放和評估系統，堅決遏制新的不良資產形成；細化對五級分類工作人員分級培訓方案，強化對高級管理人員及信貸管理人員有關貸款風險分類知識的考核；保證五級分類制度的其他相關配套措施落實到位。 　　八、各機構在保證五級分類工作質量的前提下，有條件的可根據五級分類的基本原理并參照巴塞爾新資本協議所確定的風險分類理念，進一步細化風險分類方法。 　　九、各機構應嚴格執(zhí)行五級分類制度，嚴禁在貸款分類工作中弄虛作假。各機構制定的各類資分類標準、分類頻率、認定權限及有關重組貸款風險狀況、貸款遷徙情況、抵債資產估值情況以及在分類中遇到的問題和疑問要及時向銀監(jiān)會報告。銀監(jiān)會在今后的現場檢查中，如發(fā)現未按規(guī)定執(zhí)行五級分類標準，將根據有關法律法規(guī)對相關機構和相關責任人實施處罰。五級分類的執(zhí)行情況將作為金融機構高級管理人員任職資格審核的重要內容。 　　十、各機構應完善客戶信息管理系統，對于提供虛假或不實信息、誤導貸款人信用判斷的惡意借款人，應及時在本系統內進行通報。對于長期向貸款銀行提供虛假報表資料、虛假信息或已經對貸款銀行造成重大風險或損失的借款人和提供信息或咨詢服務的中介機構，應及時報告銀監(jiān)會，銀監(jiān)會將進行通報，并實施必要的制裁措施。 　　十一、農信社五級分類的實施細則另行制定。 　　十二、各銀監(jiān)局應將本通知轉發(fā)至轄區(qū)內由本局負責監(jiān)管的各法人銀行業(yè)金融機構。 2003年11月3日 歡迎您下載我們的文檔，后面內容直接刪除就行 資料可以編輯修改使用 資料可以編輯修改使用 致力于合同簡歷、論文寫作、PPT設計、計劃書、策劃案、學習課件、各類模板等方方面面， 打造全網一站式需求 ppt課件設計制作,word文檔制作,圖文設計制作、發(fā)布廣告等， 公司秉著以優(yōu)質的服務對待每一位客戶，做到讓客戶滿意！ 感謝您下載我們文檔 5 .