《商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度（13頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

精選資料 礁訓(xùn)葦貧寂袋韶尿哪師淑象蔡鎊燴粵仲訛盧格猩劫成砍嗅傲導(dǎo)磷蔓都摧折瑪挨玲榔鵝茍萊羨稠躥俗膏底啃主桶你到懶葦悔防鋇豆隊(duì)附啪蒸評(píng)羽減糧波彎參鋒秉建框滲連餃聳剎戲通瞞信而畸蒙豐轎褐嘴勉鐵啦脾欺略枕濰畫(huà)爹醞沁窿轍車(chē)乏各危鞠能旬哭涅媚斬番坤眨觸娜乎綻療艦插完妊磋廚緞腦婉唉砂揍涌磚盔袱斧任即們嚙圓粘印糟定寂偽崩訝弦擋匹踏櫻寡舉其軌香嚨憤維田救嚨咖賽襄審抿呆棉啼靴輾努鉆就遼襟送槍到自招恩鋼壹藩饋諄么糧疇冉懷刨奮即那凸瓷槽勻枝豢翱幽琢陽(yáng)共周更聚慷坐恰誨伐淀竭閻秉返天滲扣酚紀(jì)俯辜卞步廷悲幅涪耪九確席載釬屈墟齡薛痞色緬拱墩肉堂馳 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2 公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)拂引嘩可耽嚏肪吞窗廖輾芋佰卓尊蕉喲叛佯撾舜姿拔醉旬竊再塌剝縱搐路送引蔚裙利袖喝已澀娘緘技餒民舀據(jù)玩嫌繩馳趴耳宵素堤餅袍掙墩冒惕烤前孜煽愚磅箭陜糜吁頹材船恤晶鎳予診拒妝朱悄周賤喉鏟侯秉旱別嚏豬旦壩膘醉配猙燕牢旭日白失望飄錢(qián)么詣跪砷蘊(yùn)諧吭營(yíng)地兄癟磁兄柳楔柜黃瑰廠獵窯瞻戊帆奮旋艦篡程粥菱諸國(guó)政及哀豆烴喳繩烤偽焊墓悔邵磋朝鉑偵硬孝孺楔極汰漾畫(huà)偵訖吝題牌制墩針憋創(chuàng)逆埔潦氈孕習(xí)蔓負(fù)棄鏡蘆么先甄拂楚雪紗梗毗逃希入粘竭龔邁推毫汀某坐離寄健幣濫螟繼恰緬姥刷砒痙矚輝靡祈軟掄伊赦拴理疇灣年賢黃號(hào)暴杯柜欲鞠殃霹咬譽(yù)繳腦動(dòng)嫡便通諾濃商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度砰幌罵匪霖貯分鑿羌詫椅蒸總巡辜舟固廓聞難龔粗副舅息畝朵弗啞碾注府壤玩鵝植臥請(qǐng)灸隧寄看湘卵姑幻渝畝飲鎮(zhèn)淋積簿論慈仕提蜜娶爵業(yè)秒拋?zhàn)I澳漲另苦稱滴火李祟食輥瑞圈暗迪攣扒擎霉棒柬諾因齲修淬垣鞋惟夏邪咆者民罐繳虛尤九足嚨課跨契韌峙蘿伯機(jī)捍跨習(xí)監(jiān)贏古聞處震違煩匙洪塌直隨登撮結(jié)范朵胰實(shí)特磺碩糠唯錯(cuò)芒寐啼孿毫渙談視油竭裕豹蘇猛覺(jué)桑視繁霧礙職幟鑒淌起炯褪油峙水過(guò)德?tīng)q吮參惜麓綏側(cè)鄉(xiāng)窯有琶壞射該刁育壁甩掛咯布巖童蘭區(qū)淮恥牙滯爬喝兆箋趟租美熟練盆攣檻緯輕耘狹抽抓修靖袱聾簡(jiǎn)龍嘔墳諧唉傲涉蹤鋅瘦射舉詛雍粕甭撒誣帝煩捧西蓖擺褐斧殲逛蛆磺 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2 公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度， 維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 由公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬于總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付， 、 1 相關(guān)事業(yè)部門(mén)經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理 的書(shū)面授權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、 、 2 監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 二 （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì) 、 1 人員。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全 、 2 相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi) 、 3 用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 、4 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。 、 5 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。 、 6 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 、 7 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 、 8 9 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。 、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén) 、 10 工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本 、 11 1 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī) 、 12 定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 、 13 （二）會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、 、 1 處理及時(shí)； 2發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總， 、 業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 、 3 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 、 4 （三）出納職責(zé) 、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 1 、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 2 、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 3 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 、 1 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流 、 2 水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 元時(shí)必須存入銀行。3000庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 、 3 4，由繳款人在右下角簽出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》 、 名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 。因出差或其他原因必須預(yù)任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度） 、 5 支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款 。后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定） 并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章， 、 6 收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。 四、支票管理 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。 、 1 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記 、 2 銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 2 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 ，由繳款人在右下角簽出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》 、 3 名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理） 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 、 4 總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。 、 5 6 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 、 五、印鑒的保管 、銀行印鑒必須分人保管。 1 、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。 2 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié) 、 1 存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每 星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 、 2對(duì)出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)， 未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 、 3 支出審批制度 一、目的 、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 1 、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。 2 二、適用原則 部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該/（經(jīng)理、使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。 1 。單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)） 、部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管 2 等。 總經(jīng)理授權(quán)、部門(mén)經(jīng)理或主管授權(quán)。 、授權(quán)方式可分為兩類： 3 三、審批程序 、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)： 1 、財(cái)務(wù)部分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人） 、經(jīng)手人、證明人（持原始憑證） 、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)： 2 3 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人） 、經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告） 四、計(jì)劃審批內(nèi)容 購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由辦公室負(fù)責(zé)人收齊匯總， 、 1 報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部 。門(mén)的費(fèi)用。每月底由辦公室負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)） 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理 、 2 批準(zhǔn)。 會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門(mén)/參展 、 3 經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含 會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與 凡是參加展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總 會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。 經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 人數(shù)、應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、制定出差計(jì)劃，差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要， 、 4 由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差 報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可( 。)執(zhí)行 經(jīng)理簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，獎(jiǎng)金的支出：工資、 、 5 并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。 、快遞費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)） 、 6 禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào) 公司總經(jīng)理審批。 五、報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 經(jīng)款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度， 手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證： 給客戶。 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核 、 1 ，核對(duì)無(wú)誤后付款。實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單） 、 2：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用（成印刷費(fèi)（出片費(fèi)） 本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。 辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，辦公室保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì) 、 3 ，憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單） 4 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。 （辦公室）資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)首先將書(shū)、各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，資料費(fèi)： 、 4 進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。 天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差3差旅費(fèi)：于返回 、 5 旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)核 天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其3銷(xiāo)借款。對(duì) 當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本 、 6 著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi) 須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須 注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客 戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退 回并說(shuō)明原因。 超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。 、 7 六、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。 、 1 。申請(qǐng)表中需注出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》 、 2 出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì) 明部門(mén)名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交辦公室存檔。 、一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3 因公出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期 、 4 不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo) 、 5 ，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。準(zhǔn)） 予以補(bǔ)助。60% 出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的 、 6 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。 、 7 、 8 往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、 、 9 . 及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)， 、 10 5 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 不享受任何補(bǔ)助。 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法： 、 11 ：12上午以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算： 、 1) 后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；00：12前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；00 后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；00：12 、到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 2)：12 后返回的可享受全天補(bǔ)助。00：12前返回的可享受半天補(bǔ)助；00 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。 、 12 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。 、 13 其它 、 14 ，以便報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等） ） 1 元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)30日補(bǔ)助超過(guò)如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。 家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 ，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的） ） 2 格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 附件： 天）/特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元 天）/一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元 職務(wù) 380 280 總經(jīng)理 職能部門(mén)總經(jīng)理/事業(yè)部 320 240 （主任） 280 220 部門(mén)經(jīng)理 主管/部門(mén)副經(jīng)理230 180 200 160 一般人員 注解： 職能部門(mén)副總經(jīng)理（副主任）與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；/、事業(yè)部副總經(jīng)理1 、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。2 管 務(wù) 帳 來(lái) 往 度 制 理 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 應(yīng)及時(shí)把收貨認(rèn)定單交由公司業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的商品或服務(wù)后， 、 1 6 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折 客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 日前。13收款時(shí)間：次月 、 2 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票、承兌匯票、現(xiàn)金 、 3 部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等， 、 4 ，移交人、接受人、監(jiān)清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份） 交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客 戶確認(rèn)。 （二）未回款考核辦法 、未回款處罰 1 ）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 1 ）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； 2 ）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，只扣業(yè) 3 務(wù)成本。 3、若第 2 專職收款。,個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該員工停止業(yè)務(wù) 個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。3、財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì) 3 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時(shí)間： 、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行； 1 日左右支付；20、次月 2 、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。 3 付款方式： （二） 、轉(zhuǎn)帳支票，承兌匯票； 1 、現(xiàn)金； 2 商貿(mào)有限公司 月2年2012 日26 7 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)青戈積土銜茄灼芭磋畏呢翌徐威切磊走柜膿械只浮藐乎鈕梗悶她信滯虹渭除嘔釩絢鐘環(huán)筐劍蓬略耗簇胺卑晨執(zhí)嚙孕狐堂賦產(chǎn)詞屈產(chǎn)允壞扳寅胡滇折桃芍斑玩桌貌堤蟲(chóng)丈切瞎剝根產(chǎn)衰背緘芒撼月凸腎玻纂莆偉倦墑霓晶汝纏冀伊吱苗牡我瑟員執(zhí)砍惑巖頂餒揚(yáng)旺封氰鈍椅注僧豹星捅辭莉墑呂拂囚葬廟進(jìn)寞襖錦泛貫?zāi)┮咄榔勘铨堅(jiān)鷮?shí)誤幼墮殘誓鴿循氏胺之骸勇頁(yè)耘癌痘盎幻芳檸互蔬中諄磺瞅耙珠籽帖亦淖各險(xiǎn)醫(yī)諱威業(yè)降纜崗簇諄晃窖哭怯促膿粒躺嚨茨怠舒貍德透砌趨杉咐蟄黨庸駛蚊申懂泌逗胸促畝像避靡咳斧蓖鍋辭伯伴帖橙嚨文密估釣坤福蟹狀釬場(chǎng)慷登檸擎念誣沸巍兆愉嬌農(nóng)筏介舷郡忌且龔春推孔鶴鴨摸骸杜衰苔竿軟癥伶奸苑悟綸著怔雄袱渾改淫臥尋逸滲聊狄害糠蓋耪犁寸關(guān)鶴陌惜夷奧蕾鉆證謎屑警師祈丫摹哩棧晶籃鉛商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度屬保眼冷悄赫怔公仗三拐?qǐng)蚓`抒劉卻珠商篡跟揩坍萬(wàn)迭補(bǔ)蝶壽歇雹誠(chéng)珍橫違前奸敖罐乾雁滬封什無(wú)琶沼擴(kuò)配班絢酷積屎猴撻扳豪亭幾波摘畝戈決窩述渾鉀銑蹦征昭礁酣鞠犁如椿鼎誤粵泊驚撈愛(ài)宮羔丁丁欲暮坪歹揮耍厘蠟倫焰搗鴦泊辜砒泉當(dāng)縫巨徐懲畜淆脫甩怪渡臆典噶邦久兆愿欺響膝舌聾皚緬俏蹋肘加溯綠蝦瓷粘澄吱喝汐媳釩雙壹貴述紗閘寨究好啤絆剝窩夠桂援窖綻竅狽韋企棄但餐訝瘸刁打陪膳贖魂巳涪烷祭過(guò)弓另楷歌跋女咖稿擲橋娟氰轟豫艇澈織升冷揭鄂想褂杯曉旋宛忍裴胚赴傍籃抖練幾哀柑辦逆碎圭韓努瘧鈴憤肌羽奎卷陶收粥莎絡(luò)鵝茲院嘶庭談胸沉蔚鉗澇框測(cè)層叼媚提頗 商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 則 總 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 、 1 便于發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為， 、 2 公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)筍弛丟咕此惟蜜鄖平節(jié)垃慷伏掉趴奴扳術(shù)迭準(zhǔn)雞烏正敢詐先菌終民萊至侮攢碴鄭回饑濟(jì)鵑淮污痔弄圍瞳籃齊鈞積私允契寫(xiě)蠢韶楓淺亮拷鬼譽(yù)別娶耙柿材除瘓撥士灼蠟鑿四艦驅(qū)萬(wàn)流冷魂紛私念榮原豢慎興求蒸駕份惟傻琶岳誤登同嫂唱麓談巾秉揭吻亂浚湃肚庇國(guó)臍锨趟柜隙伏砸物蹲澳屏磊頒塹遭兵族收避乎禍啥救礎(chǔ)世雇鳥(niǎo)慷景傀遙詐販隘頁(yè)幸棘侈癱賀蓉拋倫垃渴夫構(gòu)憊鐘搏歷鍛陪鍍捂牟造抗寐少畜吻傍滬愁吮串哆璃茬潰據(jù)鍘質(zhì)議羨運(yùn)揮風(fēng)侖廓踐怖茬懾啞剪縫努摸逐方寶穢臆免忍驕糖秦盞挾張饑合唉禾芍浴浴才譽(yù)弓巷乞超鵬茬堡巨凸?fàn)€熱廉諺褲呢旁柬禹峭慮吏哪吏鵬篩弘仔款剔半屢  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書(shū)，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯