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精選資料 財務(wù)費用報銷制度 為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。 第一章：費用報銷流程與規(guī)則 第1條 本制度適用對象為公司全體人員。 第二條 費用審批及報銷流程。 各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總裁批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： 經(jīng)辦人（填制報銷單，粘貼好單據(jù)） 不同意 部門負(fù)責(zé)人審核 不同意 同意 財務(wù)部審核 不同意 總經(jīng)理審批 同意 同意 批款 第三條 費用報銷審批權(quán)限及期限 1. 日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周三前交由財務(wù)部門審核，周五前由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。 2. 如遇負(fù)責(zé)人外出又急需用款時，可按一下方式處理：在線上申請，通過后將截圖打印出來附到單據(jù)上，負(fù)責(zé)人回來后補回簽字 3. 具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自身的費用，其費用由其上級領(lǐng)導(dǎo)審批。 4. 所有的費用開支必須先獲得具有審批權(quán)人同意，才能實施，不得先斬后奏。 5. 費用報銷原則上是當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，最遲不得超過兩個月，年度終了時費用必須于1月15日前報銷。 第四條 住宿費、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。 1．按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。 第五條 原始憑證有效性的規(guī)定： 1．經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷： （1） 有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。 （2） 財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； （3） 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 2. 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。 3. 經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，經(jīng)批準(zhǔn)允許以普通收據(jù)報銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷（出差補助除外）； 4. 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。 5. 經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第六條 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 1. 差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）； 2. 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 3. 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 4. 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 5. 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 6. 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 7. 報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷； 8. 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 9. 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； 第二章：各項費用的報銷制度 第七條 借款審批制度 1. 公司員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫《借支單》，由各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)以后，到出納處簽字領(lǐng)款。 2. 借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第八條 公司內(nèi)部辦公用品等物資的采購報銷制度 1. 公司各部門應(yīng)該對需要的辦公用品等物資定期編寫采購計劃，對于臨時急需的辦公用品等物資，由各部門填寫《采購申請單》，由行政部負(fù)責(zé)組織詢價并采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。 2. 采取預(yù)付款方式采購的辦公用品等物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《采購計劃申請表》，按第七條第1點程序執(zhí)行。 3. 采取月結(jié)方式采購的辦公用品等物資，需由經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及辦公用品等物資送貨單、入庫單和相關(guān)收發(fā)臺帳走報銷流程。 第九條 出差費用報銷制度 1．本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。 2．員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。 3．公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。 4． 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。 5． 員工出差地點分為一線城市、二線城市、三線城市。 6． 員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。 7． 總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）： 管理人員的出差標(biāo)準(zhǔn)： 地區(qū)類別 補貼名稱 一線城市 二線城市 三線城市 住宿標(biāo)準(zhǔn) 250元/天 200元/天 150元/天 餐費+交通費標(biāo)準(zhǔn) 100元/天 100元/天 80元/天 合計 350元/天 300元/天 230元/天 基層員工的出差補貼 地區(qū)類別 補貼名稱 一線城市 二線城市 三線城市 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200元/天 150元/天 120元/天 餐費+交通費標(biāo)準(zhǔn) 60元/天 60元/天 60元/天 合計 260元/天 210元/天 180元/天 出差交通工具標(biāo)準(zhǔn) 區(qū)域 項目 一般員工 經(jīng)理 總經(jīng)理/副總 省外 交通工具 火車硬座 飛機經(jīng)濟倉/動車硬臥 飛機經(jīng)濟倉/動車軟臥 省內(nèi) 交通工具 火車硬座 動車二等座 飛機經(jīng)濟倉/動車一等座 8． 基層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。 9． 報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。 10． 出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。 第十條 差旅費報銷 1．公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 2．住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 3. 出差期間招待客戶需事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。 4. 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 5. 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 6. 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機。 7. 到達目的地后，經(jīng)理以上可乘坐出租車，普通員工應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 8. 住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn) 9. 出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。 10. 報銷差旅費必須在回公司5天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費，否則作為挪用公款處理。 第十一條 員工本市交通費用報銷制度 1．凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。 2．所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。 第十二條 員工通信費用報銷制度 1．因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。 2．報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。 3．各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第十三條 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度 1．各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。 2．各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。 3．招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。 第十四條 附則 1、 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 2、此制度的解釋權(quán)歸屬公司 3、本辦法自2018年9月 日起執(zhí)行。 附表一： 差旅申請單 出差人： 部門： 申請時間： 出差地點： 出差時間： 事由： 借支金額（小寫）： （大寫）： 預(yù)計還款時間： 經(jīng)辦人： 部門經(jīng)理： 人事部： 總負(fù)責(zé)人： 附表二 采購計劃申請表 申請人： 申請時間： 申購原由及比價明細： 序號： 項目名稱 數(shù)量 單價 總額 1 2 3 4 5 合計（小寫）： ￥0.00 （大寫）： 上級領(lǐng)導(dǎo)意見： 總經(jīng)理意見：  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯