《財務費用管理規(guī)制度流程圖》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《財務費用管理規(guī)制度流程圖（5頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

精選資料 財務費用管理規(guī)章制度 一、借款和各種費用開支標準及審批制度： 1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交出納留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。 出納付款 出差人員填借款單 經(jīng)本部門主管簽字 總經(jīng)理簽批 2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由、所借金額，審批程序同第1條。流程圖如下： 各部門填日常費用借款單 經(jīng)本部門主管簽字 總經(jīng)理簽批 出納付款 3、購置固定資產(chǎn)借款：辦公用品單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。流程圖如下： 填固定資產(chǎn)申購單 總經(jīng)理簽批 開具正式發(fā)票入賬 4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。流程圖如下： 特定部門或崗位填備用金借款 總經(jīng)理簽批 年度終了必須報帳結清 5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。 6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。 7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支。 8、公司固定資產(chǎn)，大宗辦公用品、福利等必須采取轉(zhuǎn)賬或支票結算方式，不得使用現(xiàn)金，日常零星庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應存入銀行。 9、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 二、日常費用報銷, 流程圖如下： 各部門填費用報銷單 總經(jīng)理簽批 開具正式發(fā)票會計審核 出納付款 補充說明 1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。 3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷； 如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 本制度自規(guī)定之日執(zhí)行。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學習課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯