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1、Xxxx 醫(yī)院2016年度內部控制風險評估報告按照根據(jù)財政部關于印發(fā)的通知(財會201221號)以及廣東省財政廳關于進一步推進實施工作的意見(粵財會201551號)的要求，為進一步提高我院內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險點進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關情況報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫(yī)務綜合科抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

2、（二）風險評估范圍 1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。單位層面風險主要包括以下三個方面：組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務室、

3、辦公室、護理部、醫(yī)務科等相關部門。（三）風險評估的程序和方法1、風險評估程序本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。2、風險評估方法本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、

4、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集的資料和證據(jù)等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素按照風險來源的不同，預算編制風險分為內部風險和外部風險。按照風險性質的不同，內部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險。按照風險等級的不同，預算編制風險分為一般風險和重大風險。（一）單位層面風險因素1、單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。（風險點A1）2、內控人員培訓不夠、業(yè)務素質弱。（風險點A2）（二）業(yè)務層面風險因素

5、1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；（風險點B1）2、醫(yī)療退款審核不到位，可能導致醫(yī)?？ㄌ赚F(xiàn)的漏洞；（風險點B2）3、小額固定資產(chǎn)管理未落實到科室，可能導致資產(chǎn)流失、賬實不符；（風險點B3）4、部分分散采購的商品未嚴格按照招投標程序，可能導致不能保證物品質量、價格虛高；（風險點B4）5、部分分散采購的建設工程項目名稱與內容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；（風險點B5）6、合同審核和監(jiān)督執(zhí)行不到位，存在補簽合同的情況，可能導致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡堋＃L險點B6） 三、風險分析 1、單位總體風險水平 根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價

6、，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。風險點評分表項目單位層面業(yè)務層面預算業(yè)務收支業(yè)務政府采購資產(chǎn)管理建設項目合同管理標準風險值100100100100100100100評估值22213724304023權重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風險因素經(jīng)對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風險發(fā)生可能性B5、B6B3、B420%B1B2B4A1、A20 20% 100%四、關于應對風險的措施建議1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實定期輪崗。2、加強內控學習培訓，提高業(yè)務素質。3、財務室根據(jù)上級財政部門批復的預算和單位內部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各部門。4、完善門診醫(yī)療退款審核報批程序。5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。7、分散采購的建設工程應完善項目可行性論證，嚴格按照工程明細做好預算結算及審核、驗收。8、完善合同檔案管理，做好合同監(jiān)督執(zhí)行臺賬，確保合同的履行。特此報告內部控制風險評價小組：2016年 月 日