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1、銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)管理規(guī)定第一條 為改進(jìn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，不斷完善和加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高內(nèi)部控制水平，根據(jù)貸款公司治理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及公司內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度等有關(guān)法規(guī)制度，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱內(nèi)部控制體系建設(shè)是公司主動(dòng)修正內(nèi)部控制缺陷和不足，完善內(nèi)部控制，提高控制水平的不間斷過程。第三條 內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和管理事項(xiàng)。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配

2、、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況變化及時(shí)加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為內(nèi)部控制體系建設(shè)最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制體系完善程度的評(píng)估及協(xié)調(diào)經(jīng)營層改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷，完善內(nèi)部控制。第五條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制改進(jìn)工作進(jìn)行監(jiān)督。第六條 公司成立專門的內(nèi)部控制體系規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組織和實(shí)施組織，組織開展內(nèi)部控制建設(shè)及完善相關(guān)具體工作。第七條 審計(jì)部為內(nèi)部控制改進(jìn)的牽頭部門，負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，根據(jù)發(fā)現(xiàn)

3、的內(nèi)部控制缺陷，提出改進(jìn)建議。第八條 公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)評(píng)估內(nèi)控改進(jìn)的必要性，研究確定具體的改進(jìn)措施和方案，并組織相關(guān)部門落實(shí)改進(jìn)措施。第九條 公司每名員工均有責(zé)任報(bào)告在工作過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和不足，做好本職工作范圍內(nèi)的內(nèi)部控制，落實(shí)本職工作相關(guān)的改進(jìn)措施。第十條 內(nèi)部控制改進(jìn)可由以下事項(xiàng)發(fā)起：1、 員工提出內(nèi)部控制完善建議；2、 合規(guī)檢查、內(nèi)部審計(jì)等工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和不足；3、 外部審計(jì)或監(jiān)管部門檢查等指出內(nèi)部控制缺陷和不足；4、 發(fā)現(xiàn)其他先進(jìn)內(nèi)部控制經(jīng)驗(yàn)可借鑒。第十一條 公司根據(jù)內(nèi)部措施缺陷和改進(jìn)情況及時(shí)修訂、補(bǔ)充和完善現(xiàn)有規(guī)章制度。第十二條 公司建立信息交流和反饋機(jī)制，保障業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部、公司其他人員及外部檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，均有暢通渠道進(jìn)行報(bào)告和反饋。第十三條 公司不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制。第十四條 公司建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任部門和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第十五條 本規(guī)定由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十六條 本制度自公布之日起實(shí)施。