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1、公司備用金管理制度為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門備用金管理，規(guī)范借款行為，提高自己利用效率，減少自己損失，特定指定本制度。一、 本制度適用于公司各部門。二、 備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差借款備用金；3、經(jīng)常性零星支出備用金；4、食堂費(fèi)用備用金；5、其他備用金。三、 實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活的開展業(yè)務(wù)， 從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴(yán)處理。四、 臨時(shí)備用金借款手續(xù)及報(bào)銷手續(xù)1、工作人員臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況向借款人發(fā)放“借款單”。借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)人員指導(dǎo)下填寫借

2、款單。2、借款人將填寫完畢的“借款單”交由直屬領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。3、經(jīng)過核準(zhǔn)后的“借款單”交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、借款人憑借經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)的“借款單”向出納處領(lǐng)取借款。5、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，需要將報(bào)銷發(fā)票整理并填寫完成“費(fèi)用報(bào)銷單”，并于每周四、五兩日將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部。6、財(cái)務(wù)部人員需在查明報(bào)銷人員借款金額后，核對(duì)借款人“費(fèi)用報(bào)銷單”，核對(duì)無誤后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)至報(bào)銷流程。沖借款的“費(fèi)用報(bào)銷單”須要注明沖銷借款人借款，致使財(cái)務(wù)管理單位將其作為支付憑證而重復(fù)支付該款項(xiàng)的，由填制人及經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部責(zé)任及相應(yīng)損失。7、經(jīng)過批準(zhǔn)的“費(fèi)用報(bào)銷單”送至出納處，勾銷借

3、款單并退回多余金額或者補(bǔ)足報(bào)銷金額。五、 長(zhǎng)期備用金因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。六、 備用金額度1、因公出差人員借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住及生活費(fèi)用核定借款額度。2、食堂借款由平均月用餐人數(shù)及平均用餐標(biāo)準(zhǔn)核定借款額度。3、其

4、他借款根據(jù)實(shí)際情況核定。七、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按借款日期、部門、用途、金額、注銷日期建立備用金使用臺(tái)賬，按月清理。八、 備用金管理要求1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任。 2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元。 3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營(yíng)業(yè)外收入”科目。 4、臨時(shí)備用金超過歸定時(shí)間不歸還，逾期按銀行同期

5、貸款利率計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)證明，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長(zhǎng)（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)后免于罰息。 5、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知總務(wù)部相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。 6、財(cái)務(wù)部對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款甚至取消借款資格。 7、借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，人力資源部未書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，由人力資源部承擔(dān)借款損失。九、 所有備用金必須在年末進(jìn)行清理，年初重新辦理借款手續(xù)。