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1、固定資產(chǎn)培訓(xùn),用友軟件股份有限公司,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重要專題介紹 四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,固定資產(chǎn)模塊概述,用友固定資產(chǎn)模塊適用于各類企業(yè)和行政事業(yè)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)管理、折舊計(jì)提等操作。同時(shí)固定資產(chǎn)的批量制單功能可以生成各類固定資產(chǎn)憑證并傳送到總賬，輕松實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)和總賬模塊的聯(lián)用，并通過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)和總賬的賬目平衡。,固定資產(chǎn)模塊概述,固定資產(chǎn)專業(yè)術(shù)語介紹 固定資產(chǎn)：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過一年的、單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。,計(jì)提折舊：由于固定資產(chǎn)可以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過

2、程中長(zhǎng)期使用，并可以在多個(gè)會(huì)計(jì)期內(nèi)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，因而在企業(yè)需要將固定資產(chǎn)的價(jià)值按一定的分配方式在固定資產(chǎn)的折舊年限內(nèi)進(jìn)行分配，以正確計(jì)算產(chǎn)品成本和當(dāng)期損益。,凈殘值：固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)預(yù)計(jì)收回的殘余價(jià)值扣除預(yù)計(jì)清理費(fèi)用后的數(shù)額。,凈殘值率：凈殘值率是指固定資產(chǎn)凈殘值對(duì)原值的比率它一般是在固定資產(chǎn)投入使用時(shí)為計(jì)算折舊而預(yù)計(jì)確定的,凈值：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對(duì)比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。,累計(jì)折舊：固定資產(chǎn)原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產(chǎn)原值對(duì)比,可以了解固定資產(chǎn)的新舊程度。,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重要專題

3、介紹 四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,本章大綱,二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 1.初始設(shè)置及日常業(yè)務(wù)流程 2.原始卡片和資產(chǎn)增加的區(qū)別 3.變動(dòng)單填制注意事項(xiàng) 4.計(jì)提折舊 5.資產(chǎn)減少和撤銷 6.批量制單操作流程,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置流程,初始設(shè)置流程,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程初始設(shè)置流程,節(jié)點(diǎn)功能詳解： 系統(tǒng)初始化：第一次使用固定資產(chǎn)要對(duì)賬套基本的屬性進(jìn)行設(shè)置。有時(shí)在系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)賬務(wù)很錯(cuò)亂無法糾錯(cuò)也可以使用此功能，注意初始化賬套會(huì)將之前賬套所有操作清空。,卡片項(xiàng)目、樣式定義：設(shè)置一些系統(tǒng)沒有預(yù)置的卡片項(xiàng)目反映在自定義的卡片樣式中。,折舊

4、方法定義：折舊方法是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。軟件預(yù)置了五種常用方法，如果不能滿足企業(yè)的需要，可以自定義設(shè)置折舊方法名稱和計(jì)算公式。,資產(chǎn)類別設(shè)置：各個(gè)企業(yè)的固定資產(chǎn)都是種類繁多，規(guī)格不一，要強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，必須建立一個(gè)適合企業(yè)自身特點(diǎn)的資產(chǎn)分類。,部門折舊科目設(shè)置：固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用科目，因此需要設(shè)置固定資產(chǎn)所屬部門對(duì)應(yīng)的折舊科目。,使用狀況設(shè)置：從固定資產(chǎn)管理核算角度，需要明確資產(chǎn)的使用狀況，一方面可以正確計(jì)提折舊，另一方面便于提高資產(chǎn)的利用效率。,增減方式設(shè)置：固定資產(chǎn)增、減方式不同直接影響生成憑證的對(duì)應(yīng)科目。,2.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程日常業(yè)務(wù)流程,日常業(yè)務(wù)流程

5、,否,是,日常操作,2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程卡片增加,卡片增加簡(jiǎn)述： 在軟件中固定資產(chǎn)是以卡片形式進(jìn)行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產(chǎn)增加。 錄入原始卡片定義： 指在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，即已使用過并已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)卡片。為保持歷史資料的連續(xù)性必須將此類卡片資料錄入固定資產(chǎn)模塊。 資產(chǎn)增加定義： 即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會(huì)購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。,2.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程卡片增加,兩類增加方式的區(qū)別： 原始卡片固定資產(chǎn)開始使用日期必須在固定資產(chǎn)錄入會(huì)計(jì)期間之前。資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)開始使用日期

6、必須等于錄入會(huì)計(jì)期間。原始卡片需要手工在總賬中補(bǔ)錄憑證，資產(chǎn)增加可以在批量制單中根據(jù)制單信息生成憑證。,原始卡片,資產(chǎn)增加,2.3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程變動(dòng)單填制,變動(dòng)單概述： 當(dāng)固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)變動(dòng)的時(shí)候我們需要填寫各類變動(dòng)單進(jìn)行修改。如果是當(dāng)月錄入的卡片則不需要填寫變動(dòng)單直接在卡片管理下進(jìn)行修改處理即可。 變動(dòng)單注意事項(xiàng)： 1.變動(dòng)單保存后不能修改只能當(dāng)月刪除。 2.資產(chǎn)原值調(diào)整（增加、減少）、累計(jì)折舊調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、使用狀況調(diào)整下月有效。 3.折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整當(dāng)月生效。部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整當(dāng)月計(jì)提的折舊分配分配到變動(dòng)后部門和類別。 注意：以上生效時(shí)間適用與870之前版本，

7、870版本在固定資產(chǎn)設(shè)置可以更改生效時(shí)間。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程計(jì)提折舊,計(jì)提折舊概述： 自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的核心功能之一。系統(tǒng)每期根據(jù)您錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)資料自動(dòng)計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。 計(jì)提折舊注意事項(xiàng)： 1.本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。 2.如果上次計(jì)提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。 3.計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程

8、計(jì)提折舊,折舊匯總分配周期定義： 企業(yè)在實(shí)際計(jì)提折舊時(shí)，不一定每個(gè)月計(jì)提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度、半年或一年計(jì)提一次，折舊費(fèi)用的歸集也按照這樣的周期進(jìn)行，如保險(xiǎn)行業(yè)每3個(gè)月計(jì)提和匯總分配一次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使用戶可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實(shí)際情況確定計(jì)提折舊和將折舊歸集入成本和費(fèi)用的周期。 折舊匯總分配周期處理方法： 每個(gè)會(huì)計(jì)月期間均計(jì)提折舊，但折舊的匯總分配按這里設(shè)定的周期進(jìn)行，把該周期內(nèi)各會(huì)計(jì)月計(jì)提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統(tǒng)自動(dòng)提示您第一次分配折舊，也是本系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。 分配周期修改準(zhǔn)則： 折舊信息里面的內(nèi)容可以隨時(shí)修

9、改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進(jìn)行過一次月末結(jié)賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結(jié)賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數(shù)，又是該會(huì)計(jì)年度還沒有匯總分配的會(huì)計(jì)期間的除數(shù)，還不能小于還沒有分配已計(jì)提折舊的期間數(shù)。,2.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程計(jì)提折舊,實(shí)際應(yīng)用舉例： 建立賬套的時(shí)候，折舊匯總分配周期為4個(gè)月，1-6月已計(jì)提折舊，1-5月已經(jīng)結(jié)賬，1-4月已經(jīng)完成折舊分配，5、6月未分配，那么現(xiàn)在如果修改折舊匯總分配周期，應(yīng)該是什么數(shù)字？,1.周期必須既滿足是12的除數(shù)。,2.還沒有匯總分配的會(huì)計(jì)期間8的除數(shù)。,3.不能小于還沒有分配已

10、計(jì)提折舊的期間數(shù)2。,答案：2、4,2.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程資產(chǎn)減少,資產(chǎn)減少概述： 在資產(chǎn)使用過程中，由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業(yè)，需要進(jìn)行“資產(chǎn)減少”的操作。系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。 資產(chǎn)減少操作流程： a.點(diǎn)擊資產(chǎn)減少按鈕，進(jìn)入減少操作界面 b.選擇需要減少的固定資產(chǎn)卡片(可多選) c.錄入減少方式等信息后，減少固定資產(chǎn) d.批量制單處生成憑證等后續(xù)處理,2.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程資產(chǎn)減少,撤銷減少操作方法： a.登陸卡片管理 b.將卡片顯示類型由在役資產(chǎn)更改為已減少資產(chǎn) c.單擊選中減少的固定資產(chǎn),點(diǎn)擊左方的撤銷減少 撤銷減少注意事項(xiàng)：

11、1.當(dāng)月減少的資產(chǎn)可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。 2.如果資產(chǎn)減少已經(jīng)生成憑證，需要?jiǎng)h除憑證后再撤銷。,2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程批量制單,批量制單概述： 凡是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)時(shí)沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動(dòng)排列在批量制單表中，表中列示應(yīng)制單而沒有制單的業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、類型、原始單據(jù)號(hào)，缺省的借貸方科目和金額，可以在此處進(jìn)行設(shè)置并生成憑證。 批量制單注意事項(xiàng)： 1.可以通過填寫設(shè)置下的各類缺省入賬科目，生成憑證時(shí)自動(dòng)帶出科目。 2.通過設(shè)置合并號(hào)，可以實(shí)現(xiàn)合并制單功能。 3.批量制單下刪除的只是制單信息，而不是此次操作的業(yè)務(wù)。 4.可在憑證查詢下查詢、修改、刪除、沖銷生成的憑證,一、固定資

12、產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹 四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,本章大綱,三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹 1.固定資產(chǎn)登陸日期專題 2.固定資產(chǎn)卡片拆分 3.資產(chǎn)卡片復(fù)制 4.折舊清單修改,3.1固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹登陸日期,固定資產(chǎn)模塊基本原則： 固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理采用嚴(yán)格的序時(shí)管理，序時(shí)到日，當(dāng)以一個(gè)日期登錄對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行編輯操作后，以后只能以該日期或本月以后的日期登錄才能再次進(jìn)行編輯操作。如果登錄日期不符合要求只能以查詢功能進(jìn)入。 實(shí)際業(yè)務(wù)舉例： 以2006-11-30登陸固定資產(chǎn)模塊并錄入了資產(chǎn)卡片，退出后改用2006-11-12

13、日期登陸，系統(tǒng)會(huì)有提示此時(shí)只能以查詢模式登陸。,3.2固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹卡片拆分,實(shí)際業(yè)務(wù)舉例： 之前年度合并錄入三臺(tái)計(jì)算機(jī)，卡片信息：原值3W，累計(jì)折舊0.3W，現(xiàn)在需要將合并的卡片拆分。 拆分卡片操作流程： a.填寫折舊方法變動(dòng)單將三合一卡片折舊方法變更為不計(jì)提折舊 b.分別錄入三張?jiān)伎ㄆ?，原值和累?jì)折舊分別為金額為1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致 c.計(jì)提本月折舊 d.將之前的三合一卡片進(jìn)行資產(chǎn)減少 拆分卡片注意事項(xiàng)： 1.這一系列操作都不生成憑證，屬于模塊內(nèi)部調(diào)整 2.錄入的三張卡片一定要是原始卡片 3.計(jì)提折舊后才能進(jìn)行資產(chǎn)減少操作,3.3固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹卡片復(fù)制

14、,卡片復(fù)制功能： 同時(shí)填制多張內(nèi)容基本相同的卡片時(shí)，使用卡片復(fù)制功能可以將卡片復(fù)制出指定張數(shù)。 卡片復(fù)制操作流程： a.進(jìn)入卡片管理界面，雙擊打開需要復(fù)制的卡片 b.點(diǎn)擊編輯的下拉菜單，點(diǎn)擊復(fù)制按鈕 c.填寫復(fù)制范圍和復(fù)制張數(shù) d.對(duì)復(fù)制生成的卡片進(jìn)行調(diào)整等后續(xù)處理 卡片復(fù)制注意事項(xiàng)： 1.雙擊打開卡片后才可以進(jìn)行復(fù)制功能。 2.錄入的復(fù)制卡片編號(hào)范圍和復(fù)制張數(shù)對(duì)應(yīng)。 3.復(fù)制后可以對(duì)每張復(fù)制出的卡片進(jìn)行調(diào)整。,3.4固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹折舊修改,本月折舊修改方法: a.計(jì)提折舊后,打開處理下的折舊清單 b.按Ctrl+Alt+G的組合鍵,系統(tǒng)將隱藏的修改按鈕顯示出來 c.點(diǎn)擊修改按鈕,修改本

15、月折舊額欄目的數(shù)據(jù) d.保存數(shù)據(jù)后,進(jìn)行生成憑證等后續(xù)處理 本月折舊修改注意事項(xiàng): 1.必須要在處理下的折舊清單才能完成修改操作 2.只能修改本月折舊,如想修改累計(jì)折舊需填寫變動(dòng)單 3.修改折舊后系統(tǒng)會(huì)提示時(shí)候以后每月是否都依此數(shù)據(jù)計(jì)提,一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹 四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,4新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響,新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則中固定資產(chǎn)主要變動(dòng): 1.生物資產(chǎn)分為消耗性生物資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)。 2.新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不再強(qiáng)調(diào)計(jì)提折舊的期間。 3.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)公司和合

16、營(yíng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。 U8產(chǎn)品的應(yīng)對(duì)方案: 1.新增資產(chǎn)組設(shè)置，將各個(gè)資產(chǎn)明細(xì)劃分 2.將資產(chǎn)對(duì)應(yīng)入賬和對(duì)賬科目明細(xì)化 3.變動(dòng)單的生效期間修改 4.新增資產(chǎn)可當(dāng)月計(jì)提折舊 5.增加資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回選項(xiàng),一、固定資產(chǎn)模塊概述 二、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程 三、固定資產(chǎn)重點(diǎn)專題介紹 四、新會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)影響 五、常見問題及解決方法,培訓(xùn)大綱,解決方案：查看登陸日期和系統(tǒng)提示，如沒有問題懷疑數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。,解決方案：使用上個(gè)月最后一天登陸固定資產(chǎn)，點(diǎn)擊處理下的恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)按鈕。反結(jié)賬后本月所有操作都將清除。,解決方案：1.計(jì)提折舊后對(duì)賬套的數(shù)據(jù)不能

17、再進(jìn)行修改,5常見問題及解決方法,1.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)月末結(jié)賬需滿足條件:,2.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)如何進(jìn)行反結(jié)賬操作？,3.問題現(xiàn)象：登陸軟件卡片下沒有新增資產(chǎn)等按鈕?,4.問題現(xiàn)象：為什么批量制單下帶不出科目 。,解決方案：在設(shè)置下將各類基本信息的對(duì)應(yīng)科目設(shè)置好。,2.和總賬對(duì)賬不平,3.所有制單任務(wù)全部完成,5.問題現(xiàn)象：批量制單生成憑證，提示：外部憑證表不存在。,解決方案：退出軟件重新登陸即可。,解決方案：打開報(bào)表點(diǎn)擊維護(hù)下的輸出按鈕，87版本特殊。,解決方案：使用列頭編輯將需要的卡片項(xiàng)目顯示出來。,5常見問題及解決方法,6.問題現(xiàn)象：卡片管理下顯示的卡片信息不全？,7.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)模塊的報(bào)表如何輸出？,8.問題現(xiàn)象：在卡片上如何知道這個(gè)固定資產(chǎn)是否有附屬設(shè)備。,解決方案：填寫附屬設(shè)備頁簽即可。,9.問題現(xiàn)象：固定資產(chǎn)和總賬對(duì)賬，顯示總賬原值和累計(jì)折舊都為0。,解決方案：設(shè)置正確的對(duì)賬科目，分析思路。,10.問題現(xiàn)象：卡片生成憑證的制單信息，在批量制單下刪除了。,解決方案：直接打開卡片點(diǎn)擊憑證按鈕。,思考：1.購買空調(diào)3W，貨款沒有現(xiàn)付，記做欠A供應(yīng)商的應(yīng)付賬款， 如何生成憑證。,2.嘗試卡片導(dǎo)入，設(shè)置數(shù)據(jù)接口？,