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1、 材料出入庫管理制度 為了加強(qiáng)指揮部的財(cái)務(wù)管理工作，提高內(nèi)部流程運(yùn)行速度和效率，降低管理成本，隨時(shí)掌握材料出入庫情況實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的材料管理監(jiān)控。結(jié)合公司具體情況，特制定本管理規(guī)定。 一、 材料到貨、驗(yàn)收、入庫管理流程： 1、材料到貨后，材料采購人員和庫管員依據(jù)到貨清單共同清點(diǎn)材料種類，拆包，分包點(diǎn)驗(yàn)，按材料的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)際到貨數(shù)量并檢查外觀質(zhì)量是否合格。 2、材料驗(yàn)收后材料采購人員立即填寫《材料入庫登記臺(tái)賬》，要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。填寫內(nèi)容為到貨日期、供應(yīng)商全程、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量。如有外觀破損或數(shù)量不符等情況要單獨(dú)注明。需檢驗(yàn)的材料存放于倉

2、庫待檢區(qū)等待工程管理及技術(shù)人員檢驗(yàn)。 3、不需要檢驗(yàn)的材料，由采購員和庫管人員共同清點(diǎn)數(shù)量后，及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫《材料入庫單》。入庫單應(yīng)注明：入庫時(shí)間、供應(yīng)商名稱、發(fā)票號(hào)碼，產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號(hào)、編碼、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等項(xiàng)目；入庫單編號(hào)必須按順序填制，入庫單經(jīng)材料主管、庫管簽字后確認(rèn)生效，入庫單不得涂改；入庫單內(nèi)容必須同實(shí)物驗(yàn)收情況和計(jì)劃采購單據(jù)信息一致。 4、入庫單一式五聯(lián)，即庫管員一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)、材料供應(yīng)部?jī)陕?lián)備查，供貨單位一聯(lián)。 5、運(yùn)營部對(duì)需檢驗(yàn)的材料進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具產(chǎn)品檢驗(yàn)單，對(duì)不合格的材料，出具不合格檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后反饋給材料供應(yīng)部，予以

3、退場(chǎng)或更換。 6、庫管人員根據(jù)材料不同性質(zhì)調(diào)劑貨物存放場(chǎng)地做好接貨準(zhǔn)備。貨物入庫后合理存放，精心管理，妥善保管，達(dá)到庫容整齊，賬、物、卡一致；庫房物品要標(biāo)識(shí)清楚，嚴(yán)禁無標(biāo)識(shí)物品入庫。物品出庫要按照先進(jìn)先出的原則，庫房物品要來歷分明，嚴(yán)禁來歷不明的物品入庫。 7、材料入庫核算： （1）、貨物和正式發(fā)票一起到的，采購人員應(yīng)持材料入庫單第三聯(lián)（即財(cái)務(wù)聯(lián)）和增值稅發(fā)票及抵扣聯(lián)，經(jīng)驗(yàn)收人、審核人、審批人簽字確認(rèn)后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理付款或報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門對(duì)入庫金額及發(fā)票進(jìn)行復(fù)核后及時(shí)做增加賬務(wù)處理。 （2）、貨到而正式發(fā)票未到的，庫管員開具暫估材料入庫單，暫估材料入庫單單價(jià)按照

4、采購合同單價(jià)，沒有采購合同的，參照上期入庫單單價(jià)計(jì)算，于每月10日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門，材料主管會(huì)計(jì)根據(jù)暫估入庫單作暫估入賬處理，待正式發(fā)票到時(shí)，庫管員將第二聯(lián)（財(cái)務(wù)簽證留存聯(lián)）附在發(fā)票后面，一同上報(bào)財(cái)務(wù)部，材料主管會(huì)計(jì)根據(jù)正式發(fā)票做相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。 （3）退貨及換貨處理：材料到貨已辦理入庫手續(xù)，由于在施工過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等原因需要退換的材料，由運(yùn)營部開具退庫單，寫清退庫數(shù)量及退庫原因，材料退還庫房。庫管員將需退換的貨物清點(diǎn)整理，并開具紅色入庫單沖回前期正式入庫單據(jù)，采購員與廠家聯(lián)系更換貨物，待換回貨物辦理正常入庫手續(xù)。 （4）材料主管會(huì)計(jì)對(duì)材料庫存狀況實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，

5、為財(cái)務(wù)成本核算提供準(zhǔn)確信息。 （二）、材料出庫管理流程： 1、各材料使用單位根據(jù)施工計(jì)劃，填制領(lǐng)料單，領(lǐng)料單應(yīng)注明領(lǐng)料部門、日期、材料編號(hào)、品種規(guī)格、單位、數(shù)量并經(jīng)專業(yè)負(fù)責(zé)人審核簽字及領(lǐng)料人簽字后到庫管員處領(lǐng)取材料。 2、庫管員審核領(lǐng)料單，符合手續(xù)后在發(fā)料人處簽字出貨。 3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)料部門留存一聯(lián)，庫管員一聯(lián)，材料部門一聯(lián)留底。領(lǐng)料單周期為上月1日到上月31日。 4、以上單據(jù)在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，所有聯(lián)次收回，標(biāo)注作廢字樣留存，如果已報(bào)賬發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)確需更改的，庫管員填寫紅色單據(jù)沖銷（必須標(biāo)注原憑證時(shí)間、單號(hào)等信息），并同時(shí)填寫正確單據(jù)報(bào)賬。 （三）、材料的

6、盤點(diǎn)流程管理 1、材料供應(yīng)部應(yīng)對(duì)庫存材料進(jìn)行定期和不定期的清查盤點(diǎn)。以保證每類存貨的收發(fā)、結(jié)存、帳帳相符、帳實(shí)相符。 2、對(duì)存貨的收發(fā)、結(jié)存，堅(jiān)持會(huì)計(jì)稽核制度。 3、每月存貨的盤點(diǎn)，以次月5日前進(jìn)行為原則。庫管員每月編制工程材料盤點(diǎn)單，材料會(huì)計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)單和庫管員一起盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果要在10日前通過盤點(diǎn)表反應(yīng)出來，對(duì)盤點(diǎn)存在的差異必須進(jìn)行原因分析，并將分析結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 4、盤點(diǎn)組織工作：由材料供應(yīng)部于每次盤點(diǎn)前，事先按盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，參加盤點(diǎn)工作。 5、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類、并置標(biāo)

7、識(shí)牌。 6、各項(xiàng)存貨賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。 7、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。 8、年中、年終全面盤點(diǎn)：6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。 9、盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。 10、盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。 以上制度自2018年3月實(shí)行，請(qǐng)各車間和部門統(tǒng)一遵照?qǐng)?zhí)行。 二0一八年三月 5 驕陽書屋b