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1、某某公司管理程序 財務(wù)管理制度 工程管理制度 人事管理制度 目 錄 公司管理程序 公司開發(fā)管理程序4 公司內(nèi)部招標(biāo)及合同管理6 公司公開招標(biāo)管理程序7 公司計劃工作管理程序8 設(shè)計變更管理程序9 現(xiàn)場簽證管理程序10 公司財務(wù)管理制度 總則12 財務(wù)機構(gòu)與財務(wù)人員13 項目研究與財務(wù)計劃管理14 帳務(wù)處理及財務(wù)報告16 收入管理17 財務(wù)支出管理19 貨幣資金管理29 資產(chǎn)管理31 工程管理制度 總則36 機構(gòu)人員與職責(zé)36 工程造價管理40 材料與設(shè)備管理42 招投標(biāo)管理42

2、勘察與設(shè)計管理44 項目管理46 項目目標(biāo)管理責(zé)任書49 綜合管理制度 綜述52 總則52 員工招聘52 勞動合同53 員工考勤53 員工培訓(xùn)54 薪酬福利55 績效考核59 人事調(diào)整59 差旅制度60 文件檔案管理61 行政管理64 會議制度66 計劃管理68 印章管理69 職業(yè)準(zhǔn)則70 第 一 章 公 司 管 理 程 序 第一節(jié) 公司開發(fā)管理程序 項目決策董事會 項目可研報告有資質(zhì)單位 外聯(lián)部 方案設(shè)計 工程部 委托環(huán)保局環(huán)境評價報告 外聯(lián) 土地使用權(quán)證規(guī)土局 交納基礎(chǔ)設(shè)施配套費 外聯(lián) 規(guī)劃意見書規(guī)

3、土局 外聯(lián)部 立項貿(mào)發(fā)委 外聯(lián)部 建設(shè)用地規(guī)劃許可證規(guī)劃局 外聯(lián)部 1500 地形圖 設(shè)計方案圖 及光盤 工程部 一書 一證 外聯(lián) 建施圖 三套 及光盤 工程部 消防 許可 外聯(lián) 人防 許可 外聯(lián) 投資許可 城市基礎(chǔ)配套收據(jù) 申售表 紅線地位冊 工程財務(wù)外聯(lián)部 水務(wù)氣象 城管報批 外聯(lián) 取得建設(shè)工程許可證規(guī)土局 外聯(lián)部 項目報建表立項批文資金證明30營業(yè)執(zhí)照 外聯(lián)部 項目報建取得鑰匙 外聯(lián)部 組織機構(gòu)代碼建設(shè)工程規(guī)劃許可建設(shè)工程用地許可國有地使用權(quán)證 外聯(lián)部 圖審回單工程部 招標(biāo)代理招標(biāo)小組 工程招投標(biāo)招標(biāo)代理

4、 合同備案 外聯(lián) 施工合同監(jiān)理合同報監(jiān)市場辦 招標(biāo)小組外聯(lián) 三通一本施工準(zhǔn)備 項目部工程部 辦理施工許可證 外聯(lián) 接上頁 水電氣報裝 外聯(lián) 弱電智能化系統(tǒng)招標(biāo)設(shè)計 招標(biāo)小組 環(huán)境工程招標(biāo)設(shè)計 項目部招標(biāo)小組 設(shè)備材料配件等招標(biāo)核廠核價 項目部工程部招標(biāo)小組 施工過程中竣工驗收等的外部協(xié)調(diào) 項目部外聯(lián)部 房屋面積計算辦理房屋預(yù)售許可證房管局 外聯(lián)部銷售部 交房準(zhǔn)備與協(xié)調(diào) 物管工程部項目部外聯(lián) 辦兩證兩書 外聯(lián)財務(wù)部銷售部 第二節(jié) 公司內(nèi)部招標(biāo)及合同管理程序 修改 合格 不

5、合格 不合格返回修改 合格 合格 不合格 合格 第三節(jié) 公開招標(biāo)工作管理程序 招標(biāo)項目及招標(biāo)代理公司的確定 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 總經(jīng)理審定 法律顧問 審核 簽訂招標(biāo)代理合同 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 合同審批 總經(jīng)理 招標(biāo)資料準(zhǔn)備 立項批文三證 資信圖審回單 申請報告代理合同 工程部外聯(lián)部 發(fā)布招標(biāo)信息 代理公司 審查投標(biāo)單位資質(zhì) 代理公司 招標(biāo)文件編制 代理公司 審核招標(biāo)文件 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 審批招標(biāo)文件 總經(jīng)理 發(fā)標(biāo) 代理公司 與建設(shè)局招標(biāo)辦協(xié)調(diào) 外聯(lián) 收集投標(biāo) 代理公司 開標(biāo) 評標(biāo) 定標(biāo) 發(fā)中標(biāo)通知書 公司

6、 第四節(jié) 計劃工作管理程序 公司年度總體計劃安排決策意見 辦公室 12月10日前 工程年度關(guān)鍵 結(jié)點計劃年度開發(fā)投資計劃資金計劃 工程部 外聯(lián)工作計劃 資金計劃 外聯(lián)部 12月20日 銷售計劃策劃方案 及資金回收計劃資金需求計劃 銷售部 12月20日 綜合部工作計劃 資金計劃 綜合管理部 12月20日 財務(wù)計劃資金收支計劃融資計劃 財務(wù)部 1月上旬 匯總形成公司年度工作計劃資金計劃 辦公室 1月25日 總經(jīng)理辦公室討論修定 1月28日 董事長審批發(fā)布 各部門每月工作計劃 每月25日 公司月工作計劃 公司計劃會議 每月30日 計劃

7、實施與監(jiān)控計劃調(diào)整 年度計劃工作總結(jié) 1月28日 第五節(jié) 設(shè)計變更管理程序 設(shè)計變更的提出 審核計算變更價款 監(jiān)理項目部工程部 修改 涉及外面和使用功能改變 變更價款在3000元以上 由分管領(lǐng)導(dǎo)審核 報總經(jīng)理審批 工程部 修改 變更價款在3000元以內(nèi)工程部審批 工程部 簽收編號發(fā)項目部 工程部 變更交底執(zhí)行編號造冊作為結(jié)算依據(jù) 項目部 變更設(shè)計生效三日內(nèi)報財務(wù)部備案 工程部 第六節(jié) 現(xiàn)場簽證管理工作程序 現(xiàn)場簽證申請及原因說明 施工單位 監(jiān)理及項目部審查 不成立 成 立 不涉及增量 現(xiàn)場測量或計量 項目部監(jiān)理施工單位

8、 涉 施工單位執(zhí)行 及 增 量 制圖列計算式工程增量計算 施工單位 監(jiān)理審核簽章 總結(jié)算費用 小于3000元 項目部簽發(fā) 項目部審核簽章 結(jié)算費用 3000元以上 工程部審核 總經(jīng)理審批后實施 報工程部進入 結(jié)算程序 第 二 章 財 務(wù) 管 理 制 度 第一節(jié) 總 則 一制定目的 1為了加強財務(wù)與會計核算管理根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度結(jié)合本公司的具體情況制定本制度 2建立健全內(nèi)部控制制度做好財務(wù)與會計管理基礎(chǔ)工作如實反映企業(yè)財務(wù)狀況依法計算與繳納國家稅費保護股東權(quán)益

9、不受侵犯同時做好各項財務(wù)指標(biāo)的預(yù)測計劃控制核算分析和考核工作依法合理籌集并有效利用資金 3財務(wù)管理工作要貫徹開源節(jié)流的方針應(yīng)在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)多渠道開辟收入來源凡公司收入均應(yīng)入帳應(yīng)勤儉節(jié)約精打細算努力降低各項成本與費用制止鋪張浪費和一切不必要的開支不斷提高公司經(jīng)濟效益 二主要內(nèi)容 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與財務(wù)人員 第三節(jié) 項目研究與財務(wù)計劃管理 第四節(jié) 帳務(wù)處理及財務(wù)報告 第五節(jié) 收入管理 第六節(jié) 財務(wù)支出管理 第七節(jié) 貨幣資金管理 第八節(jié) 資產(chǎn)管理 三適用范圍 本制度用于規(guī)范本公司范圍內(nèi)一切財務(wù)管理行為經(jīng)公司董事會通過后予以頒布執(zhí)行任何部門和個人

10、不得違反在公司的經(jīng)營管理過程中公司的其它業(yè)務(wù)管理制度與工作流程應(yīng)與本規(guī)定相協(xié)調(diào)相配合如發(fā)現(xiàn)本制度與其他管理制度相沖突應(yīng)以本制度作為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)本制度未作規(guī)定的仍按原制度執(zhí)行 四制度的修訂 為有利于本制度的持續(xù)改進財務(wù)部可根據(jù)實際工作情況會同綜合管理部擬訂制度修訂意見報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核經(jīng)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行修訂意見未批準(zhǔn)前仍必須按原制度執(zhí)行 五本制度自2006年5月1日起開始執(zhí)行根據(jù)執(zhí)行過程中實際情況進行調(diào)整 第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與財務(wù)人員 財務(wù)核算部部門職責(zé) 公司設(shè)立財務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)公司的財務(wù)核算及管理工作 按照董事會要求建立健全公司及分支機構(gòu)財務(wù)管理制度會計核算體系報表報

11、告體系業(yè)務(wù)流程財務(wù)內(nèi)控體系及其他管理條例并監(jiān)督制度的有效執(zhí)行 組織日常財務(wù)管理準(zhǔn)確及時的完成會計核算編報各類財務(wù)報告為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確信息 充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能對公司日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法合規(guī)經(jīng)濟性進行審核組織并完成公司內(nèi)部審計 負責(zé)資金的統(tǒng)一管理和調(diào)配保證資金安全提高資金使用效率編報資金使用情況報告 按稅收要求及時準(zhǔn)確辦理納稅相關(guān)事宜充分掌握本行業(yè)稅收政策提出稅務(wù)籌劃方案爭取稅收優(yōu)惠 參與樓盤定價方案銷售方案的審核負責(zé)售房合同的審核負責(zé)售房合同登記按揭貸款辦理客戶產(chǎn)權(quán)證辦理保證銷售資金及時回籠對銷售合同的執(zhí)行情況進行控制與監(jiān)督 負責(zé)采購材料認價的復(fù)核把關(guān)負責(zé)工程項目成本的核算管理控制

12、分析工作定期編報項目動態(tài)成本執(zhí)行情況表 參與公司招投標(biāo)工作參加工程合同大額采購合同的談判 清理債權(quán)債務(wù)做好債權(quán)回收工作審核對外擔(dān)保 根據(jù)公司經(jīng)營計劃組織編制財務(wù)資金計劃并對各項計劃執(zhí)行情況進行跟蹤定期呈報計劃執(zhí)行情況的報告 執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的融資計劃保證資金需求防范財務(wù)風(fēng)險降低資金成本 根據(jù)公司經(jīng)營計劃編制公司經(jīng)營效益測算提出公司綜合目標(biāo)成本制定公司利潤計劃 參與公司投資事務(wù)決策及合同談判對公司重大經(jīng)營決策實施監(jiān)督 財務(wù)人員職責(zé) 財務(wù)部應(yīng)按《會計法》規(guī)定配備符合任職要求的專職的持有國家有關(guān)部門頒發(fā)的會計專業(yè)資格證書的會計出納等財務(wù)人員 財務(wù)人員應(yīng)正確履行職責(zé)和行使國家賦予的權(quán)利

13、既要堅持原則執(zhí)行制度又要實事求是主動向有關(guān)人員宣傳解釋財經(jīng)稅收政策法規(guī)制度 執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司的財務(wù)管理制度和規(guī)定 嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算并遵守各項收入制度費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn) 嚴格會計核算做到手續(xù)齊備內(nèi)容真實帳目清楚 妥善保管會計憑證帳簿報表等會計資料檔案 監(jiān)督有關(guān)部門的財務(wù)收支資金使用和財產(chǎn)保管 在財務(wù)人員辭職辭退或調(diào)離原崗位時應(yīng)將經(jīng)管的憑證帳目資料合同印鑒票證財務(wù)書面造冊制單交接清楚并由財務(wù)負責(zé)人簽字監(jiān)交如為財務(wù)負責(zé)人變動則由公司總經(jīng)理指定人員監(jiān)交 第三節(jié) 項目研究與財務(wù)計劃管理 項目研究 為了保證股東權(quán)益房地產(chǎn)投資項目應(yīng)事先組織相關(guān)部門進行投資項目研究房地產(chǎn)項目

14、投資必須要經(jīng)過項目研究認可后并以書面報告形式經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可正式投資 職責(zé)負責(zé)項目研究中的投資估算財務(wù)分析項目現(xiàn)金流量的安排及相關(guān)分析 財務(wù)計劃管理 財務(wù)計劃管理公司財務(wù)計劃是指企業(yè)在一定時期內(nèi)爭取達到的目標(biāo)利潤是計劃實現(xiàn)的收入支出利潤融資投資以及資本投入等目標(biāo)的組合財務(wù)計劃為企業(yè)資金管理與控制提供了依據(jù)公司財務(wù)計劃按年度編制 目的公司實行計劃管理財務(wù)計劃是公司實現(xiàn)營業(yè)收入保證工程進度控制酒店營業(yè)成本及工程成本節(jié)約行政人事管理費用提供依據(jù)并據(jù)此進行日常財務(wù)管理和經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)考核 公司財務(wù)計劃的組成 經(jīng)批準(zhǔn)的公司年度經(jīng)營計劃 各開發(fā)項目銷售進度計劃銷售資金回籠計劃 各開發(fā)項目工

15、程成本支出計劃 酒店營業(yè)收入計劃 酒店營業(yè)成本計劃 費用管理費用外聯(lián)費用銷售費用財務(wù)費用開支計劃 年度融資計劃 公司年度現(xiàn)金收支預(yù)算 職責(zé) 財務(wù)計劃由公司總經(jīng)理提出董事會研究批準(zhǔn) 總經(jīng)理負責(zé)目標(biāo)利潤的實施和控制負責(zé)于年末編制下發(fā)下一年年度財務(wù)計劃的通知包括編制計劃的內(nèi)容工作分工及時間安排 各部門負責(zé)按要求保質(zhì)保量地完成所安排的工作負責(zé)編制總經(jīng)理下達的歸口計劃任務(wù) 綜合管理部負責(zé)組織年度財務(wù)計劃的匯總編制報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理同意后上報董事會經(jīng)董事會研究批準(zhǔn)后生效 財務(wù)部負責(zé)按月匯報年度財務(wù)計劃執(zhí)行情況并向財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理提交書面財務(wù)分析報告 綜合管理部負責(zé)對財務(wù)計劃執(zhí)行控

16、制與考核 公司財務(wù)計劃的編制 總經(jīng)理根據(jù)本年度經(jīng)營計劃結(jié)合上年度財務(wù)計劃執(zhí)行情況組織各部門進行討論確定年度財務(wù)收支目標(biāo)各項費用控制目標(biāo) 酒店餐飲部客房部負責(zé)提出餐飲及客房收入成本計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 工程管理部負責(zé)提出土地費用及工程成本支出計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 策劃營銷部根據(jù)確認的項目開發(fā)進度提出項目銷售收入及資金回款計劃執(zhí)行情況并結(jié)合銷售費用控制目標(biāo)提出銷售費用開支計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 綜合管理部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司管理費支出計劃其中包括公司人力資源支出計劃工資獎金福利費培訓(xùn)等根據(jù)公司實際狀況提出公司行政管理費用開支計劃包括辦公費修理費交通費等根

17、據(jù)公司往年實際情況提出專項費用支出計劃包括業(yè)務(wù)招待費差旅費顧問費管理稅費董事會費等根據(jù)公司財產(chǎn)狀況提出資產(chǎn)購置及更新計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 財務(wù)部根據(jù)公司往年實際情況提出年度融資計劃及財務(wù)費用計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 公司副總經(jīng)理根據(jù)全年外聯(lián)工作開展情況提出外聯(lián)費用計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認 綜合管理部負責(zé)組織各部門對經(jīng)總經(jīng)理確認的公司經(jīng)營目標(biāo)計劃匯總編制成公司財務(wù)收支計劃報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理審批 總經(jīng)理對報送的財務(wù)計劃初稿進行綜合平衡綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理意見負責(zé)組織各部門對公司財務(wù)收支計劃進行調(diào)整 公司總經(jīng)理向公司董事會報告公司年度財務(wù)計劃董事會對公司財務(wù)計劃進

18、行審核綜合管理部根據(jù)董事會意見負責(zé)組織各部門對公司財務(wù)收支計劃進行調(diào)整 由總經(jīng)理根據(jù)已由公司董事會批準(zhǔn)的公司財務(wù)計劃向各職能部門下達計劃任務(wù)書 公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況控制與考核 財務(wù)部根據(jù)實際經(jīng)營運作情況對比公司財務(wù)計劃按月編制財務(wù)報表與財務(wù)分析報告定期向財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況 公司財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)計劃與實際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時應(yīng)向相關(guān)負責(zé)部門提出詢問如屬客觀事實或不可抗力影響可向董事會提出書面修正建議經(jīng)董事會核查確認后可以董事會書面補充決議形式對公司財務(wù)計劃作出局部調(diào)整 公司董事會對公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況有重大疑義時可向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢 財務(wù)部負責(zé)對年度

19、財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行總結(jié)分析經(jīng)總經(jīng)理審核與確認后提交董事會審議根據(jù)董事會審議的結(jié)果對公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人員進行業(yè)績考核與獎懲財務(wù)計劃的總結(jié)分析可作為下一年度計劃的編制依據(jù) 公司財務(wù)計劃調(diào)整 當(dāng)公司財務(wù)計劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化公司財務(wù)執(zhí)行情況與原財務(wù)計劃發(fā)生重大偏差可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時綜合管理部會同財務(wù)部提出調(diào)整公司財務(wù)計劃的建議 公司總經(jīng)理負責(zé)制定公司財務(wù)計劃調(diào)整的具體方案并報公司董事會批準(zhǔn) 總經(jīng)理負責(zé)調(diào)整后的公司財務(wù)計劃的控制與考核綜合管理部配合執(zhí)行 第四節(jié) 財務(wù)處理與財務(wù)報告 帳務(wù)處理 會計科目的設(shè)置與使用會計科目按國家規(guī)定制度設(shè)置 記帳憑證的格式審核要求記

20、帳平整要用計算機機制憑證會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證會計憑證必須真實完整說明清楚 憑證傳遞程序會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證輸入計算機輸出機制記帳憑證涉及資金收付業(yè)務(wù)有關(guān)人員憑機制會計憑證交出納辦理付款業(yè)務(wù)審核人員應(yīng)按照規(guī)定對記帳憑證進行審核并確認 會計帳簿管理按照國家規(guī)定會計制度和企業(yè)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿 公司須應(yīng)用計算機實行自動登帳會計帳簿必須按年打印并連續(xù)編號經(jīng)審核無誤后裝訂成冊有關(guān)記帳人員復(fù)核人員會計主管的簽字蓋章 財務(wù)報告 財務(wù)報告涵蓋的內(nèi)容主要包括公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況公司經(jīng)營狀況分析項目經(jīng)營效益分析財務(wù)狀況分析 公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況主要包括各項收入

21、執(zhí)行情況各項成本支出情況現(xiàn)金流動預(yù)算執(zhí)行情況融資及資金使用情況報告 公司經(jīng)營狀況分析與經(jīng)營效益分析主要包括各項經(jīng)營收入分析各項經(jīng)營成本分析財務(wù)費用及銷售費用分析公司管理費用分析稅金支出分析 財務(wù)狀況分析主要包括資產(chǎn)負債情況及資產(chǎn)負債變動情況分析所有者權(quán)益及所有者權(quán)益變動情況分析 財務(wù)報告報送的要求 每月10日以前報送上月的財務(wù)報告及情況說明說明本月公司計劃執(zhí)行情況資金周轉(zhuǎn)財務(wù)收支各項財產(chǎn)物資的變動情況等 收入管理 公司所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)均由財務(wù)部負責(zé)包括客房收入餐飲收入土地轉(zhuǎn)讓收入樓款的收取租金收入客戶定金代收的其他款項禁止任何部門或個人私設(shè)小金庫為了規(guī)范收入項目的定價程序加強收費

22、工作各環(huán)節(jié)的管理保障收費工作的正常開展特制定本程序 一 收入分類 房屋銷售收入公司開發(fā)的商品房銷售收入 資產(chǎn)租賃收入公司開發(fā)產(chǎn)品或資產(chǎn)對外出租產(chǎn)生的租賃收入 客房收入公司酒店客房住宿收入 餐飲收入公司酒店餐飲收入 其他收入公司除以上收入外的經(jīng)營所得 二 房屋銷售收入定價管理程序 項目銷售定價與策略 策劃營銷部負責(zé)組織財務(wù)部工程管理部對定價草案與策略進行評審 策劃營銷部負責(zé)制作價格表與銷售操作方法說明以請示單形式由財務(wù)部工程管理部匯簽經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行 銷售價格與策略如遇市場變化須作調(diào)整也應(yīng)由策劃營銷部牽頭負責(zé)也以請示單形式說明原由由財務(wù)部工程管理

23、部匯簽報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理同意后報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行 項目銷售合同管理 銷售合同的評審應(yīng)由財務(wù)部策劃營銷部綜合管理部工程管理部對銷售合同的文本內(nèi)容明細條款及對外所作的承諾內(nèi)容進行評審 銷售合同由銷售代理公司與客戶簽訂財務(wù)部負責(zé)對銷售合同的簽訂及變更進行審核 銷售收款 財務(wù)部根據(jù)合同約定收取房款 財務(wù)部負責(zé)聯(lián)系銀行并與其簽訂按揭合作協(xié)議協(xié)調(diào)客戶按揭貸款事宜并跟蹤按揭款到帳事宜 銷售結(jié)算款項以財務(wù)部計算為準(zhǔn)財務(wù)部應(yīng)按合同約定定期跟蹤樓款的收回情況發(fā)現(xiàn)客戶未按時交款的應(yīng)根據(jù)銷售合同的條款計算應(yīng)收的違約金并及時通知銷售代理公司聯(lián)系違約客戶補交欠款如發(fā)現(xiàn)客戶無法交付逾期款項的銷售代理公

24、司應(yīng)及時將情況通知財務(wù)部并請示財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理是否通過法律手段收取 項目竣工達到交款條件時由工程管理部書面通知財務(wù)部并提供房屋面核算部的結(jié)清款項通知與客戶辦理接樓手續(xù) 銷售代理公司應(yīng)將簽訂的銷售合同送一份至財務(wù)部存檔 銷售優(yōu)惠 因工作需要確需給予價格優(yōu)惠及違約金減免的由財務(wù)部計算金額后報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行 三 酒店收入管理程序 客房部餐飲部等各營業(yè)點收款員在營業(yè)日終了時必須將現(xiàn)金交到財務(wù)部無論何種原因均不得將現(xiàn)金帶出酒店不得放在無安全防范措施的地方次日上班后除總臺收銀處留足當(dāng)日應(yīng)退現(xiàn)金外其余各點收銀員必須將現(xiàn)金全部上交財務(wù) 各收銀員必須當(dāng)時當(dāng)次將業(yè)務(wù)活動的營業(yè)額輸入

25、計算機不按規(guī)定辦理者一經(jīng)查出按有關(guān)規(guī)定處罰 第六章 財務(wù)支出管理 公司項目費用支出管理 公司費用主要包括管理費用支出外聯(lián)費用支出銷售費用支出財務(wù)費用支出工程費用支出和酒店成本支出等公司一切費用支出應(yīng)編制計劃或預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)執(zhí)行計劃內(nèi)的費用支出報支時應(yīng)取得足夠證明其真實發(fā)生的原始單證需由經(jīng)辦人填寫費用報銷單并將原始憑證附后經(jīng)其部門主管財務(wù)負責(zé)人相關(guān)管理人員復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理簽字同意后出納方可支付超計劃支出由相關(guān)負責(zé)人提出申請財務(wù)總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)計劃內(nèi)支出管理規(guī)定如下 管理費用支出 管理費用支出包括人事費用日常行政費用業(yè)務(wù)招待費用差旅費董

26、事會費用管理稅費等綜合管理部負責(zé)此項費用支出的管理工作財務(wù)部負責(zé)每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時綜合管理部負責(zé)解釋 人事費用支出人事費用支出主要包括工資性支出培訓(xùn)費用招聘費用中介費用及其他日常人事管理費用 com 工資性支出 公司工資性支出主要包括員工工資獎金節(jié)假日補貼公積金待業(yè)保險金養(yǎng)老保險金工會經(jīng)費等支出是指公司所有在冊員工的工資支出 綜合管理部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常工資核算與工資支出管理財務(wù)部負責(zé)工資發(fā)放監(jiān)督控制 公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級組成由綜合管理部負責(zé)提出工薪核算與管理方案報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行 公司員工工資定級由部門經(jīng)理按崗位責(zé)任能力提出綜合管理部負責(zé)

27、考評審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定今后如有新增減人員或標(biāo)準(zhǔn)變動的需及時送財務(wù)部備案 綜合管理部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級按月編制日常工資表單并負責(zé)其準(zhǔn)確性經(jīng)財務(wù)部復(fù)合后支付 公司員工工會經(jīng)費公積金養(yǎng)老金待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由綜合管理部編制與管理與工資表單一并支付 公司勞保福利金支出由綜合管理部根據(jù)年度計劃合理安排使用綜合管理部應(yīng)合理安排勞保福利項目按國家規(guī)定與結(jié)合公司實際提出方案財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 公司獎金由綜合管理部根據(jù)董事會批準(zhǔn)的薪酬決議計算并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)評定后支付副總以上獎金由公司董事會評定 財務(wù)核算部負責(zé)工資支出分類核算定期向總經(jīng)理匯報員工工資性支出和向董事會

28、反饋工資預(yù)算執(zhí)行情況公司總經(jīng)理或董事會提出質(zhì)疑時綜合管理部負責(zé)解釋 com 培訓(xùn)費用綜合管理部根據(jù)員工培訓(xùn)計劃匯總各部門編制培訓(xùn)費用計劃事先應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)計劃內(nèi)培訓(xùn)費由各部門開支與提出由綜合管理部審查財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 招聘費用綜合管理部根據(jù)年度人力資源規(guī)劃提交人員編制按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的編制及人員到崗計劃實施招聘計劃內(nèi)招聘費用由綜合管理處提出申請財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 中介費用主要包括管理咨詢費法律服務(wù)費等對中介機構(gòu)的支出中介費用應(yīng)事先由部門主管請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后由經(jīng)辦人填制《請示單》經(jīng)其主管確認綜合管理部與財務(wù)部審核財

29、務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 其他日常人事管理費用支出管理日常人事管理費用還包括員工體檢費用及商業(yè)保險如人身意外傷害保險等內(nèi)容由綜合管理部提交年度工作計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行計劃內(nèi)費用由綜合管理部提出申請財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 12 日常行政費用支出主要包括辦公行政用品通訊費車輛交通費辦公水電費財產(chǎn)性支出等支出應(yīng)由綜合管理部提出采購或費用申請以請示單形式事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理否則財務(wù)不予報支 com 辦公行政用品辦公用品用具辦公印刷制品書刊報紙等辦公行政用品采購支出由綜合管理部根據(jù)招投標(biāo)與合同管理制度及年度計劃辦理并會同財務(wù)部進行充分市場調(diào)查盡量

30、定點批量采購并建立保管領(lǐng)用制度付款時由綜合管理部提出財務(wù)部根據(jù)年度支出預(yù)算與合同及單據(jù)審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 通訊費由綜合管理部制定標(biāo)準(zhǔn)報總經(jīng)理批準(zhǔn)計劃內(nèi)的且符合標(biāo)準(zhǔn)的通訊費支出由綜合管理部匯總審核財務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付超標(biāo)部份支付須提交請示單財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理特批后支付 com 車輛交通費包括油費車輛維護維修費過路過橋停車費年檢保險費及市內(nèi)交通費用等由綜合管理部門負責(zé)管理計劃內(nèi)的車輛交通費由經(jīng)辦人如實填寫報銷單加油費用還需行政專員在發(fā)票背面簽字確認經(jīng)部門經(jīng)理與財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 辦公水

31、電費空調(diào)費房租物管費由綜合管理部提出財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)部審核支付 com 財產(chǎn)性支出財產(chǎn)性支出主要指公司財產(chǎn)的購置及攤銷包括固定資產(chǎn)與低值易耗品的購買不包括辦公用品用具 com1年度計劃內(nèi)的財產(chǎn)購置由使用部門提出綜合管理根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》確定財產(chǎn)購置合同財務(wù)總監(jiān)審核后由總經(jīng)理批準(zhǔn)付款時由管理部提出財務(wù)部根據(jù)合同審核支付相關(guān)款項 com2年度計劃外的財產(chǎn)購置須先由使用部門提出請示單由財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由綜合管理部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》確定財產(chǎn)購置合同付款時由綜合管理部提出財產(chǎn)的攤銷原則由財務(wù)部根據(jù)會計稅務(wù)法規(guī)確定 13

32、業(yè)務(wù)招待費指除政府相關(guān)機構(gòu)以外與公司關(guān)聯(lián)的企業(yè)或個人之間的交際費用 com 在每筆費用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批程序報批否則財務(wù)不予報支 com 費用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報銷單并將批準(zhǔn)的應(yīng)酬費申請單附后經(jīng)部門經(jīng)理與財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 未寫《請示單》及超過《請示單》預(yù)算的需按報銷單審批程序報批經(jīng)部門經(jīng)理與財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 14 差旅費差旅費標(biāo)準(zhǔn)按綜合管理制度里的規(guī)定執(zhí)行出差人員事先須填制出差申請單并經(jīng)其部門經(jīng)理確認如出差人員為部門主管則由總經(jīng)理簽準(zhǔn)交綜合管理部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部預(yù)支

33、出差費用報銷時由出差經(jīng)辦人填制報銷單并將出差申請單附后經(jīng)其部門主管簽字后送綜合管理部及財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部履行相關(guān)報銷手續(xù) 15 董事會費用標(biāo)準(zhǔn)由董事會確定由綜合管理部制作年度計劃財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部按批準(zhǔn)的額度支付 16 管理稅費主要是指列入管理費用中的稅費其包括房產(chǎn)稅印花稅其中車輛使用稅列入車輛修理雜費不在本項目體現(xiàn)由財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部按國家規(guī)定支付 外聯(lián)費用支出 外聯(lián)費用指與政府相關(guān)機構(gòu)間發(fā)生的費用外聯(lián)費用支出包括交際應(yīng)酬費咨詢費用禮品等現(xiàn)金支出由公司綜合管理部直接負責(zé)此項費用支出的管理工作財務(wù)部負責(zé)每月匯總

34、通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時綜合管理部經(jīng)理負責(zé)解釋 交際應(yīng)酬費 com 在每筆費用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批程序報批否則財務(wù)不予報支 com 費用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報銷單并將批準(zhǔn)的請示單附后財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 未寫《請示單》及超過《請示單》預(yù)算的需按報銷單審批程序報批財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 22 咨詢費用禮品等現(xiàn)金支出 com 有合法票據(jù)的費用報銷程序與21相同 com 無合法票據(jù)的費用 發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫外聯(lián)專用《請示單》注明事由總額并另在請示單后附說明注明發(fā)放名單及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)后由部門經(jīng)理簽

35、字確認送交副總經(jīng)理及財務(wù)核算部審核財務(wù)總監(jiān)審核簽字后總經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)辦人執(zhí)《請示單》到財務(wù)部預(yù)芝 費用發(fā)生后由經(jīng)辦人在《請示單》工作執(zhí)行情況反饋一欄說明工作執(zhí)行情況與請示單上所列情況是否一致如不一致須注明原因后交財務(wù)總監(jiān)簽字確認報總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報支 此項費用支出均需在費用產(chǎn)生前向總經(jīng)理請示如屬臨時發(fā)生也需口頭請示總經(jīng)理獲得批準(zhǔn)后到財務(wù)部預(yù)支支出后按上述請示單批準(zhǔn)程序補辦報批手續(xù)財務(wù)部予以支付 3 銷售費用支出 銷售費用支出包括銷售市調(diào)策劃招商運營 急廣告費用的支出策劃營銷部經(jīng)理負責(zé)此項費用支出的管理工作財務(wù)部負責(zé)每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時策劃營銷部經(jīng)理負責(zé)解釋

36、由策劃營銷部根據(jù)年度銷售計劃在公司預(yù)算范圍內(nèi)制定年度月度銷售費用計劃經(jīng)總經(jīng)理審批后由策劃營銷部負責(zé)主要通過公開招標(biāo)的形式進行控制 com 根據(jù)招標(biāo)程序規(guī)定公司發(fā)布招標(biāo)邀請并組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位并接受合格投標(biāo)單位分承包方標(biāo)書 com 發(fā)包條件審核由策劃營銷部組織綜合管理部財務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格方承包方 com 合同的簽訂策劃營銷部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》簽訂合同并由財務(wù)部與綜合管理部審核合同條款由財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并由總經(jīng)理簽字后合同生效財務(wù)部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān)款項 32 策劃營銷部根據(jù)廣告計劃合理安排投放時間并提前半個月呈報工作

37、計劃經(jīng)財務(wù)部審核后由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)同時抄送財務(wù)部由策劃營銷部安排實施 33 計劃內(nèi)發(fā)布戶外廣告制作賣場裝修展示等工程類廣告確定廣告策劃方案類印刷廣告宣傳資料類合同由策劃營銷部根據(jù)招投標(biāo)管理程序及合同管理程序辦理且由財務(wù)部與法律顧問對合同條款進行監(jiān)督審核并報經(jīng)分管的總經(jīng)理審批支付時由策劃營銷部對完成的廣告質(zhì)量進行審核并辦理驗收確認手續(xù)由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后財務(wù)部根據(jù)合同及驗收單據(jù)支付相關(guān)款項 34 根據(jù)年度廣告計劃需公司與有關(guān)媒體簽訂長期合作的由策劃營銷部對營銷代理機構(gòu)報送的方案進行審核根據(jù)公司合同管理程序辦理合同且由財務(wù)部與法律顧問對合同條款進行監(jiān)督審核由財

38、務(wù)總監(jiān)審核簽字并報總經(jīng)理批準(zhǔn)支付廣告費時由策劃營銷部提出申請由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后財務(wù)部根據(jù)合同及策劃營銷部提交的發(fā)布證明進行復(fù)核支付有關(guān)款項 35 其他銷售費用支出無簽訂正式合同由策劃營銷部呈送請示單由財務(wù)總監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)部支付 4 財務(wù)費用支出 財務(wù)費用支出包括借款利息支出財務(wù)審計與年檢費抵押見證費抵押資產(chǎn)評估費財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)根據(jù)費用預(yù)算合理安排支出與控制財務(wù)費用使用并負責(zé)每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)解釋 41 借款利息支出財務(wù)部要根據(jù)董事會決議辦理銀行融資手續(xù)財務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計算利息額將資金預(yù)留帳戶避免罰息財務(wù)部對每

39、月計息單要根據(jù)合同約定利息率進行審核 42 財務(wù)審計與年檢費抵押見證費抵押資產(chǎn)評估費等中介費用按國家規(guī)定由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 5 工程費用支出管理 工程費用支出包括土地設(shè)計工程材料及設(shè)備各項規(guī)費等支出工程管理部經(jīng)理負責(zé)此項費用支出的管理工作財務(wù)部負責(zé)每月匯總通報公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時工程管理部經(jīng)理負責(zé)解釋 51 工程設(shè)計及材料設(shè)備采購的支出主要通過公開招標(biāo)的形式進行控制 com 根據(jù)招標(biāo)程序規(guī)定公司發(fā)布招標(biāo)邀請并組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位并接受合格投標(biāo)單位分承包方標(biāo)書 com 發(fā)包條件審核由公司工程管理部組織綜合管理部財務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合

40、格方承包方 com 工程設(shè)計及材料設(shè)備合同的簽訂工程管理部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》簽訂合同并由財務(wù)部與綜合管理部審核合同條款再由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并由總經(jīng)理簽字后合同生效 52 工程設(shè)計進度款等款項的審核及支付 com 工程進度款工程管理部根據(jù)其審核并簽署的施工進度當(dāng)月施工成本和簽證資料提出工程進度款支付申請財務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定復(fù)核并確定付款額度由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部給予安排支付 com 設(shè)計進度款工程管理部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計實際進度提出付款申請財務(wù)部根據(jù)合同審定由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 com 甲供材料設(shè)備款由于工程管理

41、部審核材料設(shè)備到場驗收情況提出材料設(shè)備付款請示財務(wù)部根據(jù)對方的發(fā)貸單與發(fā)票本公司工程管理部驗收單及合同規(guī)定確定額度由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部安排支付 com 土地費用拆遷費用及政府規(guī)費由工程管理部根據(jù)年度計劃提出申請財務(wù)部審核由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 com 對于不符合合同付款條件但因工程實際需要的由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部支付對于符合條件但公司資金不足支付的報總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決 53 決算付款 工程竣工驗收合格后工程管理部提出辦理竣工決算手續(xù)并歸集整理提供合同施工建設(shè)過程中的所有竣工資料審核確認項目總工程成本由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理審批財

42、務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)合同決算金額按照合同規(guī)定計算最后應(yīng)付款項給予安排支付 54 保修款付款 com 施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問題由工程管理部根據(jù)《客戶服務(wù)管理程序》委托維修任務(wù)并確認維修費用保修尾款內(nèi)造價由工程管理部審核把關(guān)根據(jù)維修性質(zhì)將維修費用區(qū)分為應(yīng)由公司承擔(dān)和由施工單位承擔(dān)兩類由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部核準(zhǔn)支付 com 施工單位保修期滿時由工程管理部提出維保金結(jié)算財務(wù)部計算應(yīng)付尾款并支付尾款若施工單位有疑議的由工程管理部組織相關(guān)部門與施工單位商談達成共識形成書面請示單由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部計算并支付尾款 55 工程其他費用支出 工程其他費用支

43、出指項目開發(fā)過程發(fā)生的沒有簽定正式合同的成本類支出由工程管理部呈送請示單財務(wù)部審核由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 酒店成本支出 61 酒店一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支超支部分經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可向財務(wù)部報銷 62 對于酒店餐飲部客房部采購原材料及備用品備件采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品備件的采購計劃經(jīng)部門經(jīng)理審查財務(wù)總監(jiān)審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃 63 采購原材料及備用品備件報銷必須由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后由財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷 7 其他不可預(yù)見費用主要指臨時性非正常的支出發(fā)生前應(yīng)由經(jīng)辦部

44、門經(jīng)理提出專項費用報告由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付財務(wù)部定期匯報支出情況和專項支出預(yù)算執(zhí)行情況董事提出質(zhì)疑時財務(wù)部負責(zé)解釋 二 公司非經(jīng)常性支出管理 1 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來 關(guān)聯(lián)企業(yè)間臨時性資金往來有董事會直接確定金額利率期限等借款條件由財務(wù)部門以請示單形式并以書面形式如協(xié)議或合同簽訂后由財務(wù)部借入或支出 2 捐贈贊助支出 部門經(jīng)辦的捐贈贊助支出由各部門呈報并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件手續(xù)省級以上政府部門的捐贈贊助支出由財務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部核付不符合條件的由財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理需簽注意見 3 財務(wù)部定期匯報公司非經(jīng)常性支出情況董事會提出質(zhì)疑時總經(jīng)理負責(zé)解

45、釋 三 業(yè)務(wù)借款及費用報銷管理 1 業(yè)務(wù)借款管理 11 業(yè)務(wù)暫借款范圍 com 各部門因公需用款卻無法確定金額的 com 原則上不允許個人借款 12 業(yè)務(wù)暫借款審批 com 屬于上述借款范圍的借款前需口頭請示總經(jīng)理并獲批準(zhǔn)后填寫借款單 com 借款人填借款單由經(jīng)辦部門經(jīng)理確認送財務(wù)部經(jīng)理審核由財務(wù)總監(jiān)審核簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 13 業(yè)務(wù)借款財務(wù)程序 com 借款時財務(wù)會計應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)即會計記帳聯(lián)作為原始憑證掛借款人的帳第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會計處保管待費用暫借人持手續(xù)完備的費用報銷或請示單來財務(wù)沖帳時會計應(yīng)在保留的兩聯(lián)費用暫借單中簽注本次報銷金額和

46、多退少補金額此后將第二聯(lián)即報銷聯(lián)作為沖帳的原始憑證附在記帳憑證的后面而第一聯(lián)應(yīng)退還給費用暫借的經(jīng)辦人 com 各借款人事后應(yīng)即時沖帳若超過一個月未辦理沖帳手續(xù)財務(wù)部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理部門經(jīng)理負責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖帳手續(xù)10天內(nèi)還未辦好沖帳手續(xù)財務(wù)部應(yīng)通知綜合管理部扣回經(jīng)辦人當(dāng)月工資不足部分部門經(jīng)理負連帶扣款責(zé)任 com 所有財務(wù)轉(zhuǎn)帳在資金許可的條件下財務(wù)部應(yīng)在兩個工作日之內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)如果業(yè)務(wù)部門不能提供完整手續(xù)財務(wù)部負責(zé)及時通告業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提供完整手續(xù) 2 費用報銷辦法 21 為規(guī)范現(xiàn)金管理控制提取現(xiàn)金次數(shù)財務(wù)部規(guī)定每周二四為費用報銷時間其他時間不進行費

47、用報銷單的報銷特別支出由財務(wù)總監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理特批 22 費用報銷單應(yīng)規(guī)范填寫具體要求如下 com 各項費用開支應(yīng)根據(jù)開支的類別分別粘貼報銷且報銷單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊牢固 com 費用報銷單應(yīng)填寫規(guī)范包括內(nèi)容單據(jù)張數(shù)并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認 com 經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報銷單據(jù)后簽字物品購買發(fā)票及汽車加油發(fā)票要經(jīng)辦人及驗收人同時簽字 com 索取的原始單據(jù)要填寫單價數(shù)量金額物品名稱大小寫金額要相符并加蓋公章或財務(wù)章 com 有關(guān)交通費用的原始單據(jù)經(jīng)辦人員還應(yīng)在單據(jù)后注明時間起點終點名稱及所辦事項 com 業(yè)務(wù)招待費及外聯(lián)應(yīng)酬費必須注明所請客人的日期單位人員人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)單筆支出

48、1000元以上須附上所用餐的菜單 com 不能用費用報銷單需用請示單形式報銷的費用項目有 A 沒有發(fā)票及有效財務(wù)憑證的費用須以請示單形式報銷 B 廣告費用一律用請示單形式報銷 com 公司財產(chǎn)的購入應(yīng)在綜合管理部辦理完入庫出庫手續(xù)后方可報銷公司購書需在綜合管理部辦理入庫借出手續(xù)后方可報銷 23 費用報銷審批 com 管理費用開支等相關(guān)費用報銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后送財務(wù)部核對由財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷 com 外聯(lián)費用報銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后送財務(wù)部核對由財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷 com 其他費用報銷

49、單或請示單由相關(guān)部門經(jīng)理簽字確認后直接送財務(wù)部核對由財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷 附件 1 武漢市佳陽商貿(mào)發(fā)展 費用借款單 部門 部門經(jīng)理 本人經(jīng) 需付給 對方帳號 開戶行 現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳 借款金額大寫 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 因未具報銷手續(xù)先暫借請掛本人帳戶待后結(jié)算 借款人 年 月 日 財務(wù)總監(jiān)審

50、批 財務(wù)核算部審核意見 總經(jīng)理審批 本次報銷金額 實退補金額 已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)財務(wù)經(jīng)辦人 備注第一聯(lián)存根費用暫借款沖帳手續(xù)完備后退還費用暫借經(jīng)辦人第二聯(lián)報銷聯(lián)作為沖帳的依據(jù)附在會計憑證后第三聯(lián)記帳聯(lián)作為記帳的依據(jù) 附件2 武漢佳陽商貿(mào)發(fā)展費用報銷單 年 月 日 報 銷 事 項 說 明 金額 小寫 附 單 據(jù) 張 合計大寫 拾 萬 仟 佰 拾 元 角

51、 分 已借款 應(yīng)補退款 簽收 出納 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)審核 財務(wù)審核 部門經(jīng)理 報銷人 第七節(jié) 貨幣資金管理 一 貨幣資金范圍 本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金銀行存款有價證劵等 二 職責(zé) 1 出納負責(zé)公司現(xiàn)金的收付及保管負責(zé)銀行存款的存取及余額的核對 2 財務(wù)會計負責(zé)貨幣資金的核算工作 3 財務(wù)經(jīng)理負責(zé)貨幣資金全面管理指導(dǎo)貨幣資金管理及核算工作 三 貨幣資金管理程序 1 現(xiàn)金管理 11 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度和公司的業(yè)務(wù)借款及費用報銷規(guī)定進

52、行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收支 12 出納應(yīng)審核收款憑證收取的現(xiàn)金應(yīng)與收獲憑證核對一致收款憑證應(yīng)加蓋現(xiàn)金收訖超庫存的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行 13 出納應(yīng)根據(jù)已審批的付款憑證辦理現(xiàn)金支付并加蓋現(xiàn)金付訖章如不符合手續(xù)出納應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金領(lǐng)款人應(yīng)付在支付單據(jù)上簽收 14 出納每天盤點現(xiàn)金根據(jù)當(dāng)天收付憑證逐筆登記現(xiàn)金日記帳做到日清月結(jié)帳帳相符帳實相符帳實不符的應(yīng)及時查找原因報告財務(wù)經(jīng)理根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行處理造成的現(xiàn)金短款應(yīng)由過失人賠償 15 庫存現(xiàn)金應(yīng)符合核定的庫存現(xiàn)金限額超過限額必須及時送存銀行嚴禁以白條抵庫不得挪用現(xiàn)金 16 公司從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)列明用途加蓋印件章后到銀行辦理現(xiàn)

53、金提取 17 超過規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算限額結(jié)算起點在500元以上的對公業(yè)務(wù)除審批領(lǐng)導(dǎo)注明同意支付現(xiàn)金外需書面說明原因一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算 18 認真作好庫存現(xiàn)金的保管工作現(xiàn)金必須放在保險柜中確保安全 2 銀行存款管理 21 公司只能開立一個基本存款帳戶可根據(jù)實際需要經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)開立一般存款帳戶 22 禁止出租出借公司銀行帳戶或代理其他單位收支款項 23 銀行預(yù)留印鑒章應(yīng)分別由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員和財務(wù)部經(jīng)理保管財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管 24 出納應(yīng)根據(jù)已審批的付款憑證辦理銀行轉(zhuǎn)帳支付并加蓋銀行付訖章 25 出納在填寫支票時應(yīng)按規(guī)定填寫必須詳細準(zhǔn)確填

54、寫日期收款單位名稱用途金額等禁止簽發(fā)無收款單位金額的支票 26 出納在簽發(fā)支票時應(yīng)核對銀行存款余額嚴禁簽發(fā)空頭支票遠期支票出現(xiàn)空頭支票罰款等損失由出納人員承擔(dān) 27 出納將填寫完畢的支票和付款憑證交財務(wù)部經(jīng)理審核然后由財務(wù)經(jīng)理加蓋財務(wù)專用章最后送交總經(jīng)理加蓋印鑒章 28 出納在交付支票時應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字 29 出納收到外單位簽發(fā)的支票時應(yīng)對支票的有效性進行審核并在收到支票兩日內(nèi)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)拒收開票時間達到6日的支票 210 應(yīng)建立《支票購買領(lǐng)用登記簿》詳細登記支票購買使用情況作廢的支票也應(yīng)在支票登記簿上詳細登記并在該支票上標(biāo)注作廢標(biāo)記將作

55、廢支票連同存根聯(lián)統(tǒng)一裝訂保管未使用的空白支票應(yīng)安全妥善地存放在保險柜中 211 出納或其他經(jīng)辦人員遺失支票應(yīng)及時按規(guī)定掛失如因此造成的損失由當(dāng)事人負責(zé)全額賠償 212 出納應(yīng)于每月2日前將上月銀行存款日記帳與銀行對帳單逐筆進行核對如發(fā)現(xiàn)銀行日記帳與對帳單不相符應(yīng)及時查明原因并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》報送財務(wù)經(jīng)理審核年度終了《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》銀行對帳單應(yīng)裝訂成冊妥善保管 213 調(diào)節(jié)后的存款余額應(yīng)相等如余額不等說明帳目有誤出納應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報并查明原因及時予以更正 214 凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回分管會計并注銷登記超過一個月未交回發(fā)票的由財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)

56、每月從經(jīng)辦人工資中扣減20工資并從第8日起處每日萬分之3的罰款扣減20工資在交回發(fā)票的當(dāng)月由財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)辦人簽收后無息退付 215 出納應(yīng)該每日編制貨幣資金收支余報表報財務(wù)負責(zé)人公司負責(zé)人以便安排日常財務(wù)收支計劃 四 酒店收銀處員工管理制度 1 熱情有禮吐字清晰找錢時要將錢遞給客人不允許扔摔甩丟等 2 嚴禁套取外匯外幣 3 嚴禁將收銀處借款和未經(jīng)審批將錢款外借他們 4 嚴禁長時間接私人 5 長短款均要向上級反映匯報及解釋原因 6 不得以白條沖帳 7 由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償 8 下班時要做好交班工作 第八節(jié) 資產(chǎn)管理 一

57、 公司財產(chǎn)的范圍 1 凡公司購入的機器設(shè)備動力設(shè)備運輸設(shè)備工具儀器房屋同時具備單項價值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn) 2 低值易耗品是指企業(yè)使用的單項價值在200元以上2000元以下能多次使用且基本上保持其原有實物形態(tài)的物品包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類 科目名稱 核算內(nèi)容 備注 固定資產(chǎn) 2000元以上的財產(chǎn) 在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算 辦公用低值易耗品 價值在2002000元的所有辦公桌椅 及 線電腦及外延設(shè)備以及小于2000元的打印機等 建立明細臺帳 工程用低值易耗品 5002000元 建立明細臺帳 材料樣品 如三潔具

58、 周轉(zhuǎn)材料 如電纜 工器具儀器 如測繪電量具等 二 職責(zé) 1 綜合管理部負責(zé)所有除工程上使用財產(chǎn)的統(tǒng)一采購及統(tǒng)一管理負責(zé)年度內(nèi)不定期盤查以保證公司財產(chǎn)安全 2 工程上的儀器工具器具及材料樣品由工程管理部采購及管理 3 財務(wù)部負責(zé)所有財產(chǎn)的核算組織一年一次財產(chǎn)盤點工作編報盤點情況報告 4 各部門負責(zé)人負責(zé)本部門的財產(chǎn)管理配合工作 5 公司所有職員都有責(zé)任保護公司財產(chǎn)安全及愛護公司財產(chǎn) 三 程序 1 辦公用財產(chǎn)的管理 11 購買入庫 各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)應(yīng)通過書面聯(lián)系函向綜合管理部提出申請由綜合管理部以工作請示單形式報經(jīng)財務(wù)部審核經(jīng)財務(wù)總監(jiān)復(fù)核總經(jīng)

59、理批準(zhǔn)公司財產(chǎn)原則上由綜合管理部統(tǒng)一購買 財產(chǎn)購入后應(yīng)辦理入庫手續(xù)填寫財產(chǎn)入庫驗收單詳見附表1倉管員應(yīng)核實數(shù)量及規(guī)格 12 領(lǐng)用 各部門領(lǐng)用財產(chǎn)時由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向綜合管理領(lǐng)用并填好財產(chǎn)領(lǐng)用單詳見附表2同時將財產(chǎn)領(lǐng)用單附在報銷單請示單后一起送財務(wù)部進行會計核算 13 盤店 綜合管理部負責(zé)公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查以保證公司財產(chǎn)安全 財務(wù)部負責(zé)牽頭組織一年一次財產(chǎn)盤點并填寫財產(chǎn)盤存表詳見附表3綜合管理部對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因明確責(zé)任綜合管理部出具處理意見總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部進行會計核算 屬于正常損耗的記入有關(guān)費用 屬于保管不善造成丟失的應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任 屬于不正常損耗的應(yīng)由

60、部門經(jīng)理提出綜合管理部經(jīng)理確認報財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入營業(yè)外支出 2 工程用財產(chǎn)的管理 21 購買入庫 由工程管理部提出購買樣品工具器具及儀器的申請由工程管理部經(jīng)理簽批后財務(wù)部審核報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部支付工程財產(chǎn)由工程管理部專業(yè)人員負責(zé)采購 請示單需劃分使用項目明確用途貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單由工地倉管簽字然后經(jīng)經(jīng)辦人持財產(chǎn)入庫驗收單發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財務(wù)入帳 倉管負責(zé)工程財產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記 22 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移 工程上領(lǐng)用樣品及材料應(yīng)填寫財產(chǎn)領(lǐng)用單并及時將財產(chǎn)領(lǐng)用單等工程管理部均需留存一份并在施工決算中扣回 舊項目結(jié)束組建新項目組時工程管理部要

61、作好工程上財產(chǎn)盤點轉(zhuǎn)移工作作好財產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄該工作由相關(guān)項目組負責(zé)保證公司財產(chǎn)安全 23 盤存報損 工程上財產(chǎn)由工程管理部負責(zé)進行不定期的清查盤點年終工程竣工進行全面清查盤點并填寫工程財產(chǎn)盤存表對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因明確責(zé)任區(qū)別不同情況報經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定列支 屬于正常損耗的記入有關(guān)成本科目 屬于保管不善造成丟失的應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任 屬于不正常損耗的應(yīng)由項目部提出工程管理部經(jīng)理確認財務(wù)部審核報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入營業(yè)外支出 凡是使用中機器設(shè)備等因技術(shù)更新或提前報廢毀損時須經(jīng)工程部檢驗并分析原因提出對原機器設(shè)備器具等重置價值處理意見經(jīng)財務(wù)部審核報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可

62、報廢 3 財產(chǎn)處置程序 31 各部門對于本部門不能繼續(xù)使用的財產(chǎn)或不需用的財產(chǎn)應(yīng)向綜合管理部提出申請由綜合管理部作出統(tǒng)一調(diào)度 32 綜合管理部每季匯總財產(chǎn)變動情況表給財務(wù)部進行帳務(wù)處理 33 綜合管理部采取變賣捐贈等到辦法進行處理時應(yīng)呈報請示單寫明名稱價值狀態(tài)處理方式和價格部門經(jīng)理認可后經(jīng)財務(wù)部審核報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可處理 34 處理后錢款及請示單交財務(wù)部進行帳務(wù)處理 附表1 財產(chǎn)入庫驗收單 單位 編號 品名 規(guī)格 數(shù)量 單價

63、 總金額 備注 上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫性能規(guī)格合乎規(guī)定 部門經(jīng)理 項目經(jīng)理 年 月 日 經(jīng)辦人 驗收人 附表2 財產(chǎn)領(lǐng)用單 單位 編號 品名 規(guī)格 數(shù)量 單價 總金額 備注 上列財產(chǎn)已由我部領(lǐng)用若發(fā)生毀損丟失等將由我部負責(zé) 部門經(jīng)理 項目經(jīng)理 年 月 日 領(lǐng)用部門

64、 領(lǐng)用人 倉管員 備注使用方法入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)第一聯(lián)存根聯(lián)留存財產(chǎn)保管部門第二聯(lián)記帳聯(lián)送財務(wù)部作財產(chǎn)入帳依據(jù)第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管 附表3 公司財產(chǎn)盤存表 部門 盤點日期 年 月 日 品名 期初帳面數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末帳面數(shù) 期末盤存樹 備注 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 盤盈 盤虧 合計 盤點人 盤盈虧原因__________

65、__________________________________________________ 備注盤存表一式三聯(lián)第一聯(lián)留低值易耗品使用部門第二聯(lián)送財務(wù)部核算 第三聯(lián)供盤虧盤盈時送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 第 三 章 工 程 管 理 制 度 第一節(jié) 總 則 一 為使公司建設(shè)工程項目管理經(jīng)濟管理合同管理等科學(xué)化規(guī)范化程序化使成本控制有效資金使用合理建設(shè)工程按期保質(zhì)并在成本計劃范圍內(nèi)順利竣工特制定本制度 二 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核公司董事會批準(zhǔn)后實施 三 本制度由工程綜合管理部負責(zé)實施 四 本制度視實施情況經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)可以修改 第二節(jié) 機構(gòu)人員與職責(zé) 一 公司成立工程綜合管

66、理部 二 公司招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組常設(shè)辦公機構(gòu)設(shè)在工程綜合管理部 三 工程綜合管理部配經(jīng)理一名總工一名配備土建管理人員材料水電工程師預(yù)決算管理人員若干名 四 工程綜合管理部部門工作內(nèi)容 1 負責(zé)組建項目部 2 負責(zé)公司的技術(shù)管理和施工管理 3 負責(zé)組織招投標(biāo)的日常管理工作 4 負責(zé)地勘與設(shè)計管理 5 負責(zé)編制工程施工組織節(jié)點控制總計劃及年度開發(fā)投資計劃 6 負責(zé)工程竣工驗收 7 負責(zé)設(shè)備材料配件等的市場調(diào)查招標(biāo)合同談判等具體工作 8 負責(zé)辦理乙供材料價差簽證 9 監(jiān)督檢查材料設(shè)備采購合同執(zhí)行情況 10 負責(zé)工程及材料檔案管理 11 負責(zé)工程預(yù)決算管理 12 負責(zé)規(guī)劃管理工作編制小區(qū)建設(shè)施工組織總設(shè)計 13 負責(zé)提出建設(shè)項目的可行性研究并委托項目的總體規(guī)劃市政方案規(guī)劃及施工圖設(shè)計小區(qū)內(nèi)部市政管理網(wǎng)工程圖設(shè)計 14 負責(zé)項目建設(shè)用款審核及現(xiàn)場簽證事項 五 工程綜合管理部經(jīng)理崗位職責(zé) 1 負責(zé)工程綜合管理部全部日常管理工作 2 負責(zé)項目立項中的可行性研究報告規(guī)劃方案圖設(shè)計環(huán)境評估報告等方面委托檢查和審核 3 組織編制《項目施工組織總