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1、 個(gè)人總結(jié) 我們是E組，我們創(chuàng)立了一個(gè)模擬公司叫土豆手機(jī)通訊制造有限公司，本人在公司里擔(dān)任出納這一職位。乍看之下，這個(gè)職位好像就是來打醬油的，沒有什么用處。因?yàn)槠渌穆毼欢加泻茉敿?xì)的說明要做什么工作、有什么權(quán)利等等。唯獨(dú)出納沒有。但既然老師設(shè)立了這一職位，那就表明了這一職位有著存在的必要性。 既然自己選了出納這個(gè)職位，那就要去了解出納這個(gè)職位到底要做什么事情，負(fù)責(zé)什么任務(wù)以及要認(rèn)真負(fù)責(zé)的做好這個(gè)工作。 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管

2、、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。出納還有以下的幾種職能：收付職能、反映職能、監(jiān)督職能、管理職能 出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的收付、往來款項(xiàng)的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。 出納要利用統(tǒng)一的貨

3、幣計(jì)量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。 出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。 出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責(zé)所在。 在這次的模擬公司里面，出納只是要負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、保管還有

4、核算。且以上的四種職能多多少少都有涉及到一點(diǎn)，所以還要行使以上的職能。 剛開始的時(shí)候，老師跟我們講了一下公司各個(gè)部門的初始設(shè)置，然后又帶我們過了一下流程，之后還讓我們每個(gè)組先試著經(jīng)營兩年。最后再重新回到初始設(shè)置，正式開始模擬經(jīng)營六年。 第一年 我們就借了60M的短貸用來支付廣告費(fèi)8M，稅費(fèi)1M，買原材料7M，購買了柔性線生產(chǎn)線一條20M，生產(chǎn)產(chǎn)品3M，開發(fā)P2產(chǎn)品4M，支付行政管理費(fèi)4M、利息費(fèi)4M、維修費(fèi)4M。開拓區(qū)域市場1M和國內(nèi)市場1M，支出的費(fèi)用加起來總共57M。 第二年 由于擔(dān)心沒錢還短貸，所以又借了長貸80M還了短貸加利息共63M，加上之前就有的長貸40M，所以總共的長貸

5、就有120M。這就導(dǎo)致了我們后期還貸的壓力巨大。這年我們的廣告費(fèi)是13M，買原材料18M，投資全自動(dòng)生產(chǎn)線一條10M，生產(chǎn)產(chǎn)品11M，開發(fā)P4產(chǎn)品8M，支付行政管理費(fèi)4M、利息費(fèi)12M、維護(hù)費(fèi)5M、開拓市場和ISO資格認(rèn)證資投資4M，支出的費(fèi)用加起來總共148M。 第三年 這年我們的廣告費(fèi)是15M，買原材料26M，投資全自動(dòng)生產(chǎn)線一條5M，生產(chǎn)產(chǎn)品10M，開發(fā)P4產(chǎn)品4M，支付行政管理費(fèi)4M、利息費(fèi)32M、維護(hù)費(fèi)6M、開拓市場和ISO資格認(rèn)證投資3M，支付的費(fèi)用加起來總共105M。 第四年 這年我們的廣告費(fèi)是4M，買原材料26M，半自動(dòng)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)1M，生產(chǎn)產(chǎn)品9M，支付行政管理費(fèi)4M

6、、利息費(fèi)30M、維護(hù)費(fèi)6M、開拓市場和ISO資格認(rèn)證投資2M，支付的費(fèi)用加起來總共82M。 第五年 這年我們的廣告費(fèi)是3M，借了短貸20M，買原材料48M，生產(chǎn)產(chǎn)品12M，支付行政管理費(fèi)4M、利息費(fèi)8M、維護(hù)費(fèi)6M、租小廠房3M，支付的費(fèi)用加起來總共84M。 第六年 這年我們的廣告費(fèi)是9M，借了短貸60M，支付短貸加利息21M，買原材料32M，投資四條半自動(dòng)生產(chǎn)線32M，生產(chǎn)產(chǎn)品8M，支付行政管理費(fèi)4M、長貸加上利息費(fèi)88M、維護(hù)費(fèi)6M、租小廠房3M，支付的費(fèi)用加起來總共203M。 最后一年年末不僅可以把80M長貸還清，而且稅前利潤達(dá)到51，權(quán)益從第二年末的17M到第六年達(dá)到97M，

7、最終以286綜合分位列小組第3?。。。。?！我們的成績是相當(dāng)不錯(cuò)的。 為期一周的ERP課程很快就結(jié)束了，在這期間，我作為一個(gè)出納，最大的感觸就是一家企業(yè)在運(yùn)行的過程當(dāng)中要涉及到很多費(fèi)用的收支，如廣告費(fèi)、稅費(fèi)、買原材料、購買生產(chǎn)線、生產(chǎn)產(chǎn)品、開發(fā)產(chǎn)品、行政管理費(fèi)、利息費(fèi)、維修費(fèi)、開拓市場、ISO資格認(rèn)證投資和租金等等費(fèi)用，應(yīng)收款收現(xiàn)和出售產(chǎn)品所得的收入等等。一家企業(yè)如果想要盈利，必須要綜合一年內(nèi)所有的支出，確定盈利方案，才有可能盈利，否則公司就會(huì)虧損，甚至破產(chǎn)?，F(xiàn)金的收付需要嚴(yán)格的把關(guān)，同時(shí)也需要細(xì)心的查看，不能多給也不能少給，稍有不慎就會(huì)出錯(cuò)，就會(huì)與CEO最后算下來的期末現(xiàn)金余額不一致。到時(shí)候

8、又要浪費(fèi)時(shí)間去查找是什么地方出錯(cuò)。 在這過程當(dāng)中，我還有其他的收獲與體會(huì)： 1、借長貸不能借太多，每年付長貸高額的長貸利息會(huì)減少凈利潤，我們第一年年末就借了80M的長貸，導(dǎo)致后期還債壓力山大。 2、做ERP還要有勝不驕敗不餒的一種堅(jiān)忍不拔的毅力，因?yàn)榻?jīng)營這樣一個(gè)“企業(yè)”你要保證你的財(cái)務(wù)處于一種最佳狀態(tài)。考慮要周密是必要的、時(shí)刻保持一個(gè)清醒的頭腦也是重要的，不被勝利沖昏、不被困難嚇倒。 3、配合分析市場需求，理性投入廣告費(fèi)用。用最合理的廣告費(fèi)投得最好的生產(chǎn)訂單，盡量縮減生產(chǎn)成本，為企業(yè)取得更多的利潤。在資金不是十分充裕的情況下，大多數(shù)企業(yè)都投入了大量的廣告費(fèi)，而由訂單中收回的資金又不

9、多，使得多數(shù)企業(yè)在前幾年的運(yùn)營中由于資金缺乏而不能做其他投資，企業(yè)的發(fā)展前景受到一定程度的影響。 4、合理安排投資項(xiàng)目及資金預(yù)算。在資金允許的情況下，投資新生產(chǎn)線，研發(fā)產(chǎn)品等，由于不同設(shè)備、產(chǎn)品的投資期限不同，因而需要準(zhǔn)確安排各項(xiàng)目的投資時(shí)間和資金投入量。 5、作為一個(gè)集體，團(tuán)隊(duì)一定要協(xié)作，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，組員發(fā)揮各自才能?？v觀一個(gè)星期的模擬實(shí)驗(yàn)，我組一直都很團(tuán)結(jié)，我們有共同的目標(biāo)、共同的理念，組員各施其職，一起為我們的企業(yè)設(shè)謀劃策，積極應(yīng)戰(zhàn)。 6、根據(jù)產(chǎn)能和生產(chǎn)訂單合理安排材料訂購。由于不同材料的訂購提前期不同，因此需要合理安排材料的訂購時(shí)間，同時(shí)對材料的采購費(fèi)用做好預(yù)算，保證企業(yè)正常的生產(chǎn)。 3 8參考8