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1、泓域咨詢/針織圓形緯編機 項目運營方式 針織圓形緯編機 項目 運營方式 目錄 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 2 二、 行業(yè)基本風險特征 3 三、 必要性分析 4 四、 公司簡介 5 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) 6 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) 6 五、 價值流圖 7 六、 實現(xiàn)精益生產(chǎn)的條件 8 七、 精益生產(chǎn)體系 10 八、 精益生產(chǎn)的概念與目標 15 九、 運營戰(zhàn)略正在并越來越受重視 16 十、 新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用 17 十一、 運營管理的目標和實質(zhì) 17 十二、 運營管理及其重要性 17 十三、 項目經(jīng)濟效益分析 18 營業(yè)

2、收入、稅金及附加和增值稅估算表 19 綜合總成本費用估算表 20 利潤及利潤分配表 22 項目投資現(xiàn)金流量表 24 借款還本付息計劃表 27 十四、 投資估算 28 建設投資估算表 30 建設期利息估算表 30 流動資金估算表 32 總投資及構(gòu)成一覽表 33 項目投資計劃與資金籌措一覽表 34 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 南京，簡稱“寧”，是江蘇省會、副省級市、特大城市、南京都市圈核心城市，國務院批復確定的中國東部地區(qū)重要的中心城市、全國重要的科研教育基地和綜合交通樞紐。截至2018年，全市下轄11個區(qū)，總面積6587平方千米，建成區(qū)面積817平方千米。2019年，常住人口

3、850.0萬人，城鎮(zhèn)人口707.2萬人，城鎮(zhèn)化率83.2%。南京地處中國東部、長江下游、瀕江近海，是中國東部戰(zhàn)區(qū)司令部駐地，是國務院規(guī)劃定位的長三角輻射帶動中西部地區(qū)發(fā)展的重要門戶城市，也是東部沿海經(jīng)濟帶與長江經(jīng)濟帶戰(zhàn)略交匯的重要節(jié)點城市。南京屬寧鎮(zhèn)揚丘陵地區(qū)，以低山緩崗為主，屬北亞熱帶濕潤氣候，水域面積達11%以上，是首批國家歷史文化名城，中華文明的重要發(fā)祥地。南京早在100-120萬年前就有古人類活動，35-60萬年前已有南京猿人在湯山生活。2019年，南京地區(qū)生產(chǎn)總值14030.15億元，人均地區(qū)生產(chǎn)總值152886元。南京是國家重要的科教中心，自古以來就是一座崇文重教的城市，有“天下文

4、樞”、“東南第一學”之稱，明清中國一半以上的狀元均出自南京江南貢院。截至2018年，南京各類高等院校66所，其中111計劃高校10所、學科25個；211高校8所、雙一流高校12所、兩院院士81人。2020年6月，經(jīng)中央依法治國委入選為第一批全國法治政府建設示范地區(qū)和項目名單。 二、 行業(yè)基本風險特征 1、宏觀經(jīng)濟政策周期性風險 當宏觀經(jīng)濟處于收縮和擴張周期，紡織機械隨著紡織業(yè)的收縮和擴張而變化。當宏觀經(jīng)濟政策寬松時，下游紡織品需求旺盛，紡織產(chǎn)業(yè)投資增加，帶動紡機行業(yè)的發(fā)展。技術(shù)發(fā)展程度和下游紡織品需求結(jié)構(gòu)等因素對紡織機械行業(yè)也有較大的影響，新興紡織品的流行、技術(shù)的更新?lián)Q代也會引起相關(guān)紡織

5、機械的需求上升。由于影響紡織機械行業(yè)的因素較多，紡織機械行業(yè)的周期性日益減弱。 2、季節(jié)性風險 紡織機械主要用于服裝、家紡以及工業(yè)用紡織品的生產(chǎn)加工，隨著季節(jié)的變換，紡織機械個別品種的產(chǎn)銷情況會略有變化。就針織圓緯機而言，其主要用于針織服裝面料的生產(chǎn)，不同季節(jié)不同針織面料需求量的差異會引起不同型號圓緯機需求量的變化。下游紡織企業(yè)需求變化，會導致圓緯機制造行業(yè)的季節(jié)性波動。但隨著人民生活水平不斷提高，服裝面料的日益多樣化，以及產(chǎn)業(yè)用、裝飾用和家用紡織品需求的增長，紡織行業(yè)淡季和旺季的區(qū)別已經(jīng)呈減弱趨勢。 3、技術(shù)風險 近年來，中國國內(nèi)紡織機械制造企業(yè)在自動化研究和實際應用上取得了較大的突

6、破和提升，同時，不斷發(fā)展的紡織產(chǎn)業(yè)也急需先進的紡機產(chǎn)品，促進了國內(nèi)紡織機械研發(fā)和制造。自主研制、自主生產(chǎn)的中國紡機正成為國內(nèi)紡織制造業(yè)的主流。但在一定程度上，國內(nèi)紡機尚不能替代進口，在引進國外先進設備時，企業(yè)可能面臨著較大的技術(shù)轉(zhuǎn)化風險。此外，由于相關(guān)技術(shù)人員短缺，引進技術(shù)的落地以及售后維護問題也日益凸顯，紡機企業(yè)間對技術(shù)人才的爭奪必將日趨激烈，行業(yè)內(nèi)存在著技術(shù)人員流失風險。 三、 必要性分析 1、提升公司核心競爭力 項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補

7、充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。 四、 公司簡介 （一）基本信息 1、公司名稱：xxx投資管理公司 2、法定代表人：嚴xx 3、注冊資本：1000萬元 4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx 5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局 6、成立日期：2014-7-18 7、營業(yè)期限：2014-7-18至無固定期限 8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx （二）公司簡介 公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質(zhì)量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)

8、質(zhì)產(chǎn)品及服務。 當前，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經(jīng)濟深度調(diào)整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推

9、進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、《中國制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。 （三）公司主要財務數(shù)據(jù) 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) 項目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 資產(chǎn)總額 14050.37 11240.30 10537.78 負債總額 7875.30 6300.24 5906.48 股東權(quán)益合計 6175.0

10、7 4940.06 4631.30 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) 項目 2020年度 2019年度 2018年度 營業(yè)收入 54049.79 43239.83 40537.34 營業(yè)利潤 11462.08 9169.66 8596.56 利潤總額 9880.84 7904.67 7410.63 凈利潤 7410.63 5780.29 5335.65 歸屬于母公司所有者的凈利潤 7410.63 5780.29 5335.65 五、 價值流圖 價值流圖是一種用于精益流程設計與優(yōu)化的工具，最早由豐田公司提出。價值流圖是指用統(tǒng)一的圖標，以可視

11、化的方式把產(chǎn)品從最早的原料采購到加工制造，再到產(chǎn)品配送到客戶的全部流動過程及信息流描述出來的圖形。除加工步驟和物流外，用于計劃和實現(xiàn)控制的信息流也在圖中顯示出來。此外，在價值流圖中還會顯示出人員、每天可用時間、提前期、加工時間、換產(chǎn)時間、停滯時間、平均庫存等信息。 應用價值流圖，可以客觀、直觀地描述當前的流程現(xiàn)狀，在員工之間達成共識：產(chǎn)品是如何制造出來的，價值是如何實現(xiàn)的。在這種共識的基礎(chǔ)上，找到現(xiàn)有流程中不創(chuàng)造價值或，創(chuàng)造價值少的環(huán)節(jié)，進而改進并描述未來理想的流程。因此，價值流圖實現(xiàn)了精益生產(chǎn)與流程優(yōu)化的有機結(jié)合。 價值流圖廣泛應用于制造業(yè)和服務業(yè)，只要有流程或業(yè)務的地方，就可以應用價值

12、流圖。 六、 實現(xiàn)精益生產(chǎn)的條件 1、產(chǎn)品設計 標準化的產(chǎn)品可最大限度地提高生產(chǎn)的專業(yè)化水平，但是隨著顧客需求的多樣性，要滿足顧客定制化的需求，必須實現(xiàn)產(chǎn)品設計與制造的模塊化。 2、工藝流程設計 （1）減小生產(chǎn)批量。小批量可減少存貨，降低持有費用，所需的作業(yè)面積小，返工量小，增加了生產(chǎn)系統(tǒng)的柔性。 （2）自動換模技術(shù)。減少生產(chǎn)批量必然增加換產(chǎn)次數(shù)，生產(chǎn)轉(zhuǎn)換需要時間，還會帶來額外的準備費用。為最大限度地減少換產(chǎn)時間，大野耐一花了多年時間研究出一種快速換模法。他利用軌道送進送出模具，采用一種一般操作工人就能掌握的調(diào)整方法，使換模時間由一天減為3分鐘。3分鐘換模使得每個零件的制造成本比大

13、量生產(chǎn)的還低，在制品庫存大大降低，可以及時發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題以就地返修。 （3）智能自動化。在機器上安裝各種加工狀態(tài)檢測裝置和自動停機裝置，給機器賦予智能，具有人一樣的判斷能力。當生產(chǎn)出的產(chǎn)品質(zhì)量不符合要求、機器自身出現(xiàn)異常及工人出現(xiàn)誤操作時，機器會自動停止運行。這樣的自動化生產(chǎn)系統(tǒng)能夠避免大量不良品的產(chǎn)生，防止不良品流入下一道工序。智能自動化生產(chǎn)線生產(chǎn)出規(guī)定數(shù)量的產(chǎn)品后自動停止運行，能夠在人機分離的狀態(tài)下實現(xiàn)適時適量生產(chǎn)。 3、人員要素 精益生產(chǎn)把人看作企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)，并且通過授權(quán)來體現(xiàn)這一點。在日本豐田汽車公司總裝發(fā)動機生產(chǎn)線上，在距離作業(yè)工人頭頂不遠處有一條黃色的繩子，從生產(chǎn)線的一端貫

14、穿到另一端，這條繩子被稱為“生產(chǎn)停止拉線”。在這條生產(chǎn)停止拉線上，每隔一定距離就有一個警報燈，每當被拉動時，那些警報燈就會在不斷閃動的同時發(fā)出洪亮的警報。在豐田汽車的生產(chǎn)線上，所有工人都有權(quán)力和義務在發(fā)現(xiàn)任何自己無法解決的異常情況時拉動這根生產(chǎn)停止拉線。同時，豐田公司還盡可能地培養(yǎng)和使用多面手，以實現(xiàn)少人化。 4、生產(chǎn)計劃與控制 （1）作業(yè)計劃。如前所述，精益生產(chǎn)是拉式生產(chǎn)系統(tǒng)，以訂單為拉動倒排生產(chǎn)計劃，并采用可視化的過程控制手段。 （2）質(zhì)量控制。準時化生產(chǎn)使庫存降低到最低水平，生產(chǎn)系統(tǒng)中沒有任何緩沖庫存。所以，當某一工序出現(xiàn)不良品時，會造成后續(xù)工序停產(chǎn)。因此，精益生產(chǎn)以“零不良品”為

15、管理目標，建立以質(zhì)量保證為核心的質(zhì)量管理體系，綜合利用各種質(zhì)量管理方法，確保生產(chǎn)系統(tǒng)的各工序都能生產(chǎn)出百分之百的合格品，以滿足準時化生產(chǎn)對產(chǎn)品質(zhì)量的要求，徹底消除與不良品有關(guān)的各種浪費。作業(yè)人員發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題或機器出現(xiàn)異常時有權(quán)自行停止生產(chǎn)，立即追查、排除原因，預防再次出現(xiàn)類似質(zhì)量問題。 （3）成本會計與管理。提倡采用作業(yè)成本法，以引導管理人員將注意力集中在成本發(fā)生的原因及成本動因上，而不僅僅是關(guān)注成本計算結(jié)果本身。通過對作業(yè)成本的計算和有效控制，就可以較好地克服傳統(tǒng)制造成本法中間接費用劃分不，清的缺點，并且使以往不可控的間接費用在ABC系統(tǒng)中變得可控。 七、 精益生產(chǎn)體系 多

16、功能團隊活動與持續(xù)改進是精益生產(chǎn)的基礎(chǔ)，TPS并行工程的產(chǎn)品開發(fā)和穩(wěn)定快捷的供應鏈是精益生產(chǎn)的支撐，實現(xiàn)卓越績效是精益生產(chǎn)的目標。 1、TPS （1）TPS的含義 TPS是指企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)、工序只在需要的時候，按需要的量，生產(chǎn)出所需要的產(chǎn)品。精益生產(chǎn)認為生產(chǎn)系統(tǒng)中多余的庫存不但是一種浪費，同時掩蓋甚至滋生了各種管理問題，引發(fā)一系列不良后果，如圖15—2所示。這正是有人把多余庫存視為“萬惡之源”的原因。TPS就是通過這種減少庫存→暴露問題→解決問題→減少庫存的循環(huán)模式不斷提高運營管理水平。 （2）看板控制系統(tǒng) 1）看板及其分類?？窗迨欠褐改軌騻鬟f信息的各類指示板、公告欄、卡片、

17、空物料筐、空推車等標示物。根據(jù)其在生產(chǎn)控制中的作用分為生產(chǎn)指示看板、取貨看板和其他看板三類。 生產(chǎn)指示看板是用來傳遞生產(chǎn)指示信息的，載有詳細的生產(chǎn)指示，是各個工序進行生產(chǎn)的依據(jù)。取貨看板上標有詳細的取貨信息。其他看板包括只有當出現(xiàn)缺件的緊急情況時才投入使用的緊急看板和用于滿足臨時增產(chǎn)需要的臨時看板。 2）看板的使用原則?？窗宓氖褂迷瓌t包括：后工序在需要的時候到前工序取零件，沒有看板不能取零件，數(shù)量不能超過看板規(guī)定的數(shù)量；每道工序按被取走的量生產(chǎn)，必須做到按看板出現(xiàn)的順序及其規(guī)定的數(shù)量生產(chǎn)；不良品絕對不能流入下一道工序；應使看板數(shù)量最小，以降低生產(chǎn)系統(tǒng)的庫存水平；利用看板的微調(diào)功能，通過增減

18、看板的數(shù)量適應產(chǎn)量的小幅度變化。 3）看板的使用方法。 4）看板數(shù)量的確定。在看板控制的生產(chǎn)系統(tǒng)中，各加工中心的在制品的數(shù)量是由投放的看板數(shù)量控制的。當容器的容量一定時，在制品的庫存量與投入的看板數(shù)量同步增減。因此，看板的數(shù)量應保證不出現(xiàn)缺貨現(xiàn)象，且使生產(chǎn)系統(tǒng)的庫存水平最低。 5）通過看板實現(xiàn)拉式生產(chǎn)?？窗蹇刂葡到y(tǒng)是實現(xiàn)準時化生產(chǎn)的重要技術(shù)手段。通過這種控制系統(tǒng)實現(xiàn)適時適量的生產(chǎn)。在看板控制下的生產(chǎn)系統(tǒng)與傳統(tǒng)的“推式”生產(chǎn)系統(tǒng)不同，是一種“拉式”生產(chǎn)系統(tǒng)。它變工序間的“送貨”為“取貨”，即一改傳統(tǒng)生產(chǎn)過程中上游車間、工序把加工完的零件送到下游車間、工序的做法，采取下游車間、工序在需要的時

19、候，按需要的量到上游車間、工序取零件的方式組織生產(chǎn)。上游車間、工序根據(jù)需要（通常是被取走的量）進行生產(chǎn)。整個生產(chǎn)過程是以需求為牽引力的拉動過程，實施按需生產(chǎn)，能夠真正實現(xiàn)準時化生產(chǎn)。在拉式生產(chǎn)系統(tǒng)中，信息流方向與物流方向相反，實際生產(chǎn)數(shù)量與計劃生產(chǎn)數(shù)量相一致；在推式生產(chǎn)系統(tǒng)中，信息流與物流方向相同，實際生產(chǎn)數(shù)量大于計劃生產(chǎn)數(shù)量，在中間環(huán)節(jié)產(chǎn)生一些庫存。 2、并行工程的產(chǎn)品開發(fā) 精益生產(chǎn)采用并行工程開發(fā)新產(chǎn)品，以縮短開發(fā)周期，減少開發(fā)成本。與傳統(tǒng)的大量生產(chǎn)方式中采用的串行產(chǎn)品開發(fā)方式不同，并行工程是指由設計人員、工藝人員、生產(chǎn)人員、市場銷售人員和檢測人員等組成跨部門、多學科的開發(fā)團隊，集成地

20、、并行地設計產(chǎn)品及其相關(guān)的各種過程（包括制造過程和支持過程）的系統(tǒng)方法或綜合技術(shù)。開發(fā)團隊按照并行工程的做法，同時考慮產(chǎn)品設計、工藝、制造等上下游各種因素的要求，進行平行交叉設計。通過實時信息交換，及早發(fā)現(xiàn)并協(xié)同解決設計階段的錯誤，使產(chǎn)品具有良好的可制造性、可裝配性、可檢測性、可生產(chǎn)性（按需要進行批量生產(chǎn)產(chǎn)品時，企業(yè)的設備、人力資源能否滿足要求）、可使用性、可維修性，實現(xiàn)設計一次成功，達到縮短開發(fā)周期、降低產(chǎn)品成本和提高產(chǎn)品質(zhì)量的目的。 3、穩(wěn)定快捷的供應鏈 精益生產(chǎn)要實現(xiàn)產(chǎn)銷之間的即時性，消除成品庫存；在物料供應方面實施準時采購，消除物料庫存。因此，穩(wěn)定的、快捷的供應鏈是精益生產(chǎn)的三大支

21、柱之一，同時也是實現(xiàn)準時化生產(chǎn)不可缺少的條件。精益生產(chǎn)的典范豐田汽車公司建立了由銷售商和專營店組成的覆蓋整個日本的銷售網(wǎng)，并通過信息網(wǎng)將銷售商、專營店、企業(yè)三者聯(lián)系起來，及時獲得汽車市場的各種信息和銷售商的訂貨信息，按訂單組織生產(chǎn)，實現(xiàn)產(chǎn)銷之間的即時性。銷售商和專營店利用信息網(wǎng)互通有無，調(diào)劑余缺，減少庫存，提高服務水平。豐田與供應商建立長期合作、共同發(fā)展的互利共生關(guān)系。通過長期合作，向供應商提供生產(chǎn)技術(shù)與管理方面的援助和指導，幫助供應商建立準時生產(chǎn)體系，不斷消除浪費，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本。豐田以此保證適時適量地獲得所需的物料，并使供應商受益。 4、多功能團隊活動與持續(xù)改進 以質(zhì)量管理小組

22、、設備管理小組等團隊為主體，以生產(chǎn)現(xiàn)場為核心的持續(xù)改進活動是實現(xiàn)精益生產(chǎn)的基礎(chǔ)。在精益生產(chǎn)中，看板控制的準時生產(chǎn)過程不斷暴露出生產(chǎn)系統(tǒng)中存在的各種問題。團隊以這些問題為對象開展改進活動，通過持續(xù)的改進活動消除生產(chǎn)系統(tǒng)中任何形式的浪費，達到提高效率、降低成本的目的。 以生產(chǎn)現(xiàn)場為核心的改進活動的內(nèi)容主要包括手動作業(yè)、機器設備、材料和易耗品的利用方法等。生產(chǎn)活動中的作業(yè)可分為：①創(chuàng)造附加價值的作業(yè)（如裝配作業(yè)等）；②不創(chuàng)造附加價值的作業(yè)（如打開和處理外購件的包裝等作業(yè)）；③純屬浪費的作業(yè)（不）必要等待、整理在制品的堆放作業(yè)）三類。改進手動作業(yè)就是要徹底消除第③類作業(yè)，盡可能減少第②類作業(yè)，增加第

23、①類作業(yè)在總作業(yè)時間中的比例。手動作業(yè)的改進是不斷簡化、優(yōu)化作業(yè)，消除人力資源浪費的過程。采取技術(shù)措施對機器設備進行改進，減少、簡化輔助作業(yè)，使設備更易于操作，更安全。改進材料和易消耗品的利用方法。通過改進消除生產(chǎn)過程中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，改進下料方法、加工方法和模具夾具，減少材料消耗。 八、 精益生產(chǎn)的概念與目標 1、精益生產(chǎn)的概念 20世紀90年代，美國麻省理工學院國際汽車項目組對日本汽車工業(yè)進行了深入調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，以豐田汽車公司為代表的日本汽車公司與美國的汽車公司相比，只需大約一半的人員、一半的生產(chǎn)場地、一半的投資、一半的工程設計時間、一半的新產(chǎn)品開發(fā)時間和少得多的庫存，就能生

24、產(chǎn)出質(zhì)量更高、品種更多的轎車。詹姆斯，沃麥克博士對日本企業(yè)取得的這些成功經(jīng)驗進行總結(jié)，提出了精益生產(chǎn)的概念，并于1990年出版了《改變世界的機器》一書。 LP是以多功能團隊活動與持續(xù)改進為基礎(chǔ)，以豐田生產(chǎn)系統(tǒng)并行工程的產(chǎn)品開發(fā)和穩(wěn)定快捷的供應鏈為支撐，通過精準定義價值，讓沒有浪費環(huán)節(jié)的價值真正流動起來，最終實現(xiàn)卓越績效的生產(chǎn)模式。而TPS是在生產(chǎn)的各個層面上，采用能完成多種作業(yè)的工人和通用性強、自動化程度高的機器，以質(zhì)量的持續(xù)改進為基礎(chǔ)，通過實施準時化生產(chǎn)和多品種混流生產(chǎn)，不斷減少各種浪費，獲得顯著經(jīng)濟效益的生產(chǎn)方式。TPS由大野耐一創(chuàng)建，準時制與自動化是其兩大支柱。 2、精益生產(chǎn)的目標

25、 精益生產(chǎn)致力于消除生產(chǎn)過程中的一切浪費。浪費包括只增加成本、不創(chuàng)造價值的一切要素和活動，如過量生產(chǎn)、無謂的搬運、多余的庫存、多余的操作或動作、次品等。精益生產(chǎn)所追求的目標是廢品量最低（零廢品）、庫存量最低（零庫存）、更換作業(yè)時間最短、搬運量最低、生產(chǎn)提前期最短和批量最小。精益生產(chǎn)的最終目標是實現(xiàn)卓越績效。 九、 運營戰(zhàn)略正在并越來越受重視 20世紀70年代初，哈佛商學院的威克姆，斯金納提出了運營戰(zhàn)略的概念。運營戰(zhàn)略可總結(jié)為如何通過運營管理贏得組織的競爭優(yōu)勢。其構(gòu)成要素包括低成本、高質(zhì)量、準時交貨。現(xiàn)在，越來越多的組織認識到了運營戰(zhàn)略對其生存和發(fā)展的重要性，認識到了運營戰(zhàn)略對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)

26、略的支撐作用和對運營策略的引領(lǐng)作用?？梢灶A見，在21世紀以后的年代里，運營戰(zhàn)略將越來越受管理層的重視。 通用電氣是世界上最大的多元化服務性公司，同時也是高質(zhì)量、高科技工業(yè)和消費產(chǎn)品的提供者。通用電氣致力于通過多項技術(shù)和服務為顧客創(chuàng)造“更美好的生活”。眾所周知，通用電氣通過四大戰(zhàn)略獲得了數(shù)十年的高速增長：全球化戰(zhàn)略、服務戰(zhàn)略、六西格瑪質(zhì)量要求和電子商務。這四大戰(zhàn)略有的涉及服務管理，有的涉及質(zhì)量控制，有的涉及流程變革。通用電氣已經(jīng)把運營戰(zhàn)略提升到公司戰(zhàn)略的層次。從這點上，已足見其對運營戰(zhàn)略的重視。 十、 新型運營方式在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用 精益生產(chǎn)、敏捷制造、大規(guī)模定制

27、、收益管理等在服務業(yè)和非營利性組織中得到越來越廣泛的應用?；ヂ?lián)網(wǎng)運營、最優(yōu)服務技術(shù)、即時顧客化定制等已成為運營管理的熱點問題。 英國樂購曾對其供應鏈系統(tǒng)進行精益運營實踐，形成了一個由消費者需求觸發(fā)的不間斷價值流，供應鏈從原有的供應商推動變成了由客戶需求拉動。 十一、 運營管理的目標和實質(zhì) 運營管理的直接目標是增值。運營管理的最終目標是達到顧客滿意，在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)經(jīng)濟效益。顧客滿意是前提，只有達到顧客滿意才能實現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟效益。 運營管理的實質(zhì)可概括為三句話：通過有效管理實現(xiàn)增值，技術(shù)可行、經(jīng)濟合理基礎(chǔ)上的資源集成，滿足顧客對產(chǎn)品和服務特定的需求。 十二、 運營管理及其重要性 運營

28、管理可定義為對提供產(chǎn)品或服務的運營系統(tǒng)進行規(guī)劃、設計、組織與控制。 一個典型的企業(yè)組織由多種職能相互配合來實現(xiàn)其目標。其中，運營職能是核心。運營職能旨在實現(xiàn)“輸入一轉(zhuǎn)換一輸出”過程的增值，這就決定了其核心地位。企業(yè)組織的三個基本職能是運營、市場營銷和財務管理。此外，還有其他一些輔助職能，如人力資源、公共關(guān)系、后勤保障等。 企業(yè)組織的規(guī)劃與控制，如選址規(guī)劃、工作設計、質(zhì)量控制、庫存管理、進度安排等都是由運營職能來實現(xiàn)的。 企業(yè)組織的其他所有活動，如市場營銷、財務管理、人力資源、公共關(guān)系等都與運營管理活動有直接或間接的聯(lián)系。 十三、 項目經(jīng)濟效益分析 （一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 本期項目

29、所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。 （二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定 為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。 （三）營業(yè)收入估算 本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入88300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見—《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年

30、 第3年 第4年 第5年 1 營業(yè)收入 0.00 61810.00 75055.00 88300.00 2 增值稅 0.00 2943.74 3574.54 3787.14 2.1 銷項稅 0.00 8035.30 9757.15 11479.00 2.2 進項稅 0.00 5091.56 6182.61 7691.86 3 稅金及附加 0.00 353.24 428.95 454.45 3.1 城建稅 0.00 206.06 250.22 265.10 3.2 教育費附加 0.00

31、 88.31 107.24 113.61 3.3 地方教育附加 0.00 58.87 71.49 75.74 （二）達產(chǎn)年增值稅估算 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3787.14萬元。 （三）綜合總成本費用估算 本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。 本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成

32、本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用69155.56萬元，其中：可變成本59383.81萬元，固定成本9771.75萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本66353.86萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見—《綜合總成本費用估算表》所示。 綜合總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 原材料、燃料費 0.00 39165.83 47558.50 55951.18 2 工資及福利費 0.00 3432.63 3432.63 3432.63 3 修理費

33、 0.00 995.10 995.10 995.10 4 其他費用 0.00 5974.95 5974.95 5974.95 4.1 其他制造費用 0.00 515.71 515.71 515.71 4.2 其他管理費用 0.00 425.96 425.96 425.96 4.3 其他營業(yè)費用 0.00 5033.28 5033.28 5033.28 5 經(jīng)營成本 0.00 49568.51 57961.18 66353.86 6 折舊費 0.00 1839.30 1839.30 1839.

34、30 7 攤銷費 0.00 24.25 24.25 24.25 8 利息支出 0.00 938.15 938.15 938.15 9 總成本費用 0.00 52370.21 60762.88 69155.56 9.1 其中：固定成本 0.00 9771.75 9771.75 9771.75 9.2 可變成本 0.00 42598.46 50991.13 59383.81 （四）稅金及附加 本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加454

35、.45萬元。 （五）利潤總額及企業(yè)所得稅 根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=18689.99（萬元）。 企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=18689.99×25.00%=4672.50（萬元）。 （六）利潤及利潤分配 該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額18689.99萬元，繳納企業(yè)所得稅4672.50萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=18689.99-4672.50=14017.49（萬元）。 利

36、潤及利潤分配表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 營業(yè)收入 0.00 61810.00 75055.00 88300.00 2 稅金及附加 0.00 353.24 428.95 454.45 3 總成本費用 0.00 52370.21 60762.88 69155.56 4 利潤總額 0.00 9086.55 13863.17 18689.99 5 應納所得稅額 0.00 9086.55 13863.17 18689.99 6 所得稅 0.00 2271

37、.64 3465.79 4672.50 7 凈利潤 0.00 6814.91 10397.38 14017.49 8 期初未分配利潤 0.00 0.00 6133.42 14877.72 9 可供分配的利潤 0.00 6814.91 16530.80 28895.21 10 法定盈余公積金 0.00 681.49 1653.08 2889.52 11 可供分配的利潤 0.00 6133.42 14877.72 26005.69 12 未分配利潤 0.00 6133.42 14877.72 260

38、05.69 13 息稅前利潤 0.00 12296.34 18267.11 24300.64 （四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后） 項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為： 財務內(nèi)部收益率（FIRR）=24.23%。 本期項目投資財務內(nèi)部收益率24.23%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。 （五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后） 所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

39、 財務凈現(xiàn)值（FNPV）=22100.10（萬元）。 以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值22100.10萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。 （六）投資回收期（所得稅后） 投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量}，本期項目投資回收期： 投資回收期（Pt）=5.68年。 本期項目全部投資回收期5.68年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，

40、盈利能力較強，故投資風險性相對較小。 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 現(xiàn)金流入 0.00 0.00 61810.00 75055.00 88300.00 1.1 營業(yè)收入 0.00 0.00 61810.00 75055.00 88300.00 2 現(xiàn)金流出 16852.24 16852.24 57056.65 59919.04 75472.12 2.1 建設投資 16852.24 16852.24 2.2 流動資金 0.00 7134.90

41、 1528.91 8663.81 2.3 經(jīng)營成本 0.00 49568.51 57961.18 66353.86 2.4 稅金及附加 0.00 353.24 428.95 454.45 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 -16852.24 -16852.24 4753.35 15135.96 12827.88 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 -16852.24 -33704.48 -28951.13 -13815.17 -987.29 5 調(diào)整所得稅 0.00 3074.09 4566.78 6075.16 6 所得稅后凈現(xiàn)

42、金流量 -16852.24 -16852.24 2481.71 11670.17 8155.38 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 -16852.24 -33704.48 -31222.77 -19552.60 -11397.22 計算指標 1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：32.51%； 2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：24.23%； 3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：40051.61萬元； 4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：22100.10萬元； 5、項目投資回收期（所得稅前）：5.05年； 6、項目投資回收

43、期（所得稅后）：5.68年。 （七）債務資金償還計劃 本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。 （八）利息備付率測算 按照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為25.90。 本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。 （九）償債備付率測算 按照《

44、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為22.91。 根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。 借款還本付息計劃表 單位：萬元 序 號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 借款 1.1 期初借款余額 9572.965

45、 19145.93 19145.93 19145.93 1.2 當期還本付息 234.54 1641.76 938.15 938.15 938.15 1.2.1 還本 1.2.2 付息 234.54 1641.76 938.15 938.15 938.15 1.3 期末借款余額 9572.965 19145.93 19145.93 19145.93 19145.93 2 利息備付率 25.90 3 償債備付率 22.91 （十）級標題經(jīng)濟評價結(jié)論 根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)

46、后每年營業(yè)收入88300.00萬元，綜合總成本費用69155.56萬元，稅金及附加454.45萬元，凈利潤14017.49萬元，財務內(nèi)部收益率24.23%，財務凈現(xiàn)值22100.10萬元，全部投資回收期5.68年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。 十四、 投資估算 （一）投資估算的依據(jù) 本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括： 1、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》 2、《投資項目可行性研究指南》 3、《建設項目投資估算編審規(guī)程》 4、《建設項目可行

47、性研究報告編制深度規(guī)定》 5、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》 6、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》 7、《建設工程監(jiān)理與相關(guān)服務收費管理規(guī)定》 （二）項目費用與效益范圍界定 本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。 本期項目建設投資33704.49萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。 （三）工程費用 工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計29705.94萬元。

48、 1、建筑工程費估算 根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為13829.34萬元。 2、設備購置費估算 設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設項目概算編制辦法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為15053.97萬元。 3、安裝工程費估算 本期項目安裝工程費為822.63萬元。 （四）工程建設其他費用 本期項目工程建設其他費用為3065.39萬元。 （五）預備費 本期項目預備費為933.16萬元。 建設投資估算表 單位：萬元 序號 項目 建筑工程 設備購置

49、安裝工程 其他費用 合計 1 工程費用 13829.34 15053.97 822.63 29705.94 1.1 建筑工程費 13829.34 13829.34 1.2 設備購置費 15053.97 15053.97 1.3 安裝工程費 822.63 822.63 2 其他費用 3065.39 3065.39 2.1 土地出讓金 1212.74 1212.74 3 預備費 933.16 933.16 3.1 基本預備費 377.24

50、377.24 3.2 漲價預備費 555.92 555.92 4 投資合計 33704.49 （六）建設期利息 按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款19145.93萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息938.15萬元。 建設期利息估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 第1年 第2年 1 借款 1.1 建設期利息 938.15 234.54 703.61 1.1.1 期初借款余額 9572.965 1.1.2 當期借款 19145.93 9572.97

51、 9572.97 1.1.3 當期應計利息 938.15 234.54 703.61 1.1.4 期末借款余額 9572.965 19145.93 1.2 其他融資費用 1.3 小計 938.15 234.54 703.61 2 債券 2.1 建設期利息 2.1.1 期初債務余額 2.1.2 當期債務金額 2.1.3 當期應計利息 2.1.4 期末債務余額 2.2 其他融資費用 2.3 小計 3 合計 938.15

52、 234.54 703.61 （七）流動資金 流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。 根據(jù)測算，本期項目流動資金為10192.72萬元。 流動資金估算表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 流動資產(chǎn) 0.00 40529.82 49214.79

53、57899.75 1.1 應收賬款 0.00 18238.42 22146.66 26054.89 1.2 存貨 0.00 14185.44 17225.17 20264.91 1.2.1 原輔材料 0.00 4255.63 5167.55 6079.47 1.2.2 燃料動力 0.00 212.78 258.37 303.97 1.2.3 在產(chǎn)品 0.00 6525.30 7923.58 9321.86 1.2.4 產(chǎn)成品 0.00 3191.72 3875.66 4559.60 1.3 現(xiàn)金

54、 0.00 3242.39 3937.18 4631.98 1.4 預付賬款 0.00 4863.58 5905.77 6947.97 2 流動負債 0.00 33394.92 40550.98 47707.03 2.1 應付賬款 0.00 12022.17 14598.35 17174.53 2.2 預收賬款 0.00 21372.75 25952.63 30532.50 3 流動資金 0.00 7134.90 8663.81 10192.72 4 流動資金增加 0.00 7134.90

55、 1528.91 1528.91 5 鋪底流動資金 0.00 12158.94 14764.43 17369.92 （八）項目總投資 本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資44835.36萬元，其中：建設投資33704.49萬元，占項目總投資的75.17%；建設期利息938.15萬元，占項目總投資的2.09%；流動資金10192.72萬元，占項目總投資的22.73%。 總投資及構(gòu)成一覽表 單位：萬元 序號 項目 指標 占總投資比例 1 總投資 44835.36 100.00% 1.1 建設投資 33

56、704.49 75.17% 1.1.1 工程費用 29705.94 66.26% 1.1.1.1 建筑工程費 13829.34 30.84% 1.1.1.2 設備購置費 15053.97 33.58% 1.1.1.3 安裝工程費 822.63 1.83% 1.1.2 工程建設其他費用 3065.39 6.84% 1.1.2.1 土地出讓金 1212.74 2.70% 1.1.2.2 其他前期費用 1852.65 4.13% 1.2.3 預備費 933.16 2.08% 1.2.3.1 基本預備費 377.24 0.84%

57、 1.2.3.2 漲價預備費 555.92 1.24% 1.2 建設期利息 938.15 2.09% 1.3 流動資金 10192.72 22.73% （九）資金籌措與投資計劃 本期項目總投資44835.36萬元，其中申請銀行長期貸款19145.93萬元，其余部分由企業(yè)自籌。 項目投資計劃與資金籌措一覽表 單位：萬元 序號 項目 數(shù)據(jù)指標 占總投資比例 1 總投資 44835.36 100.00% 1.1 建設投資 33704.49 75.17% 1.2 建設期利息 938.15 2.09% 1.3 流動資金 10192.72 22.73% 2 資金籌措 44835.36 100.00% 2.1 項目資本金 25689.43 57.30% 2.1.1 用于建設投資 14558.56 32.47% 2.1.2 用于建設期利息 938.15 2.09% 2.1.3 用于流動資金 10192.72 22.73% 2.2 債務資金 19145.93 42.70% 2.2.1 用于建設投資 19145.93 42.70% 2.2.2 用于建設期利息 2.2.3 用于流動資金 2.3 其他資金