《《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》（7頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、財(cái)務(wù)管理制度 為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理原則 5 公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。各項(xiàng)費(fèi)用支出，由各部門(mén)每月日前上報(bào)本月費(fèi)用額度計(jì)劃，由董事會(huì)審批后，交由財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)在此計(jì)劃內(nèi)，每周四根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核并安排資金報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月各部門(mén)實(shí)際費(fèi)用有節(jié)余的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下月使用。 1）、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、水電費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等。 （ 2）、工資。由人事部門(mén)每月5日前報(bào)給財(cái)務(wù)部門(mén)考勤匯總表，由財(cái)務(wù)部

2、門(mén)編制并發(fā)放工資。各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)由人事部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)按照董事會(huì)的審批統(tǒng)一編制繳納。 3）、固定資產(chǎn)購(gòu)置。由申請(qǐng)人填制固定資產(chǎn)申購(gòu)單，并列出固定資產(chǎn)清單，交由董事會(huì)審批后方可購(gòu)置。 （ 4）、低值易耗品購(gòu)置。同固定資產(chǎn)購(gòu)置要求。 5）、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用單獨(dú)填報(bào)和 列支。 二、用款制度 １、由用款部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填制“用款審批單”，經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷(xiāo)憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷(xiāo)憑證并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。 ２、超過(guò)5000元的大額現(xiàn)金需求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門(mén)提出

3、申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。 三、借款制度１、借款要求按照用款規(guī)定填寫(xiě)“借款單”由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后，交董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 ２、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。 ３、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。 ４、前款不清，后帳不借。 四、報(bào)帳制度１、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須取得合法的憑證（主要包括法 定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等），由經(jīng) 辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。并在原始發(fā)票上簽字后交本部門(mén)經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬。 ２、各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)，手續(xù)必須齊全。業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。審核簽字

4、人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。 五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理（一）、固定資產(chǎn)的管理 １、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。 ２、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。 3、固定資產(chǎn)購(gòu)置，由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。 4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。 合同中必須規(guī)定采購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。 5、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序： （１）、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固 定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。 （２）交由辦公室

5、集中辦理。采購(gòu)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。 ７、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)辦公室登記后，由使用部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受辦公室監(jiān)督管理。辦公室應(yīng)定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。 （二）、辦公用品等消耗品的管理。 1、辦公用品，由辦公室安排專(zhuān)人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。 2、購(gòu)買(mǎi)辦公用品，由各部門(mén)提出申請(qǐng)（在本部門(mén)計(jì)劃內(nèi)），辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。 3、金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。

6、 （三）、低值易耗品購(gòu)置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。 六、其它規(guī)定（一）、車(chē)輛費(fèi)用的管理規(guī)定１、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦 公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。 2、辦公室應(yīng)根據(jù)車(chē)輛狀況編制車(chē)輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。 3、各種車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。 4、汽油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明車(chē)輛牌號(hào)，起始里程數(shù)。 （二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。 （三）、廣告宣傳費(fèi)的管理 １、廣

7、告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。 ２、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)管理的辦法。 ３、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。 ４、由有關(guān)具體操作部門(mén)事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。 ５、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門(mén)區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。 （四）、合同的管理 公司目前的合同主要有借款類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)、采購(gòu)類(lèi)合同及其它合同四大類(lèi)， １、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效。 ２、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢(xún)和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。 ３、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交存財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。 4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。 5、各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。 以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。 以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。