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1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案 　　為做好年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，特制定本工作方案。 　　一、評(píng)價(jià)目的 　　1.對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性、完整性、遵循性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，反映內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進(jìn)有效執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)各項(xiàng)管理制度； 　　2.對(duì)所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)； 　　3.通過內(nèi)控自評(píng)，對(duì)于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真分析原因，落實(shí)整改措施，完善管理流程及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)過程，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 　　二、評(píng)價(jià)依據(jù) 　　管理制度、管理流程為依據(jù)，對(duì)所屬各單位、部門管理流程、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進(jìn)行綜

2、合檢查評(píng)價(jià)。 　　三、評(píng)價(jià)期間、范圍 　　1.評(píng)價(jià)期間1月1日—12月31日，如有重大問題可追溯到以前年度。 　　2.評(píng)價(jià)范圍：所屬各單位、部門 　　四、評(píng)價(jià)內(nèi)容 　　1.制度建設(shè):是否結(jié)合本單位情況制定了相應(yīng)管理制度，制度是否得到嚴(yán)格執(zhí)行,是否適時(shí)進(jìn)行制度的修訂和完善；“三重一大”的執(zhí)行情況。 　　2.單位公章管理:重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容職務(wù)分離;是否建立用章情況臺(tái)賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況; 　　3.資金管理:是否編制本公司年度資金預(yù)算及滾動(dòng)資金使用計(jì)劃;資金計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行的偏離度;不相容職務(wù)相分離的執(zhí)行情況;是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情

3、況;庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范,是否存在超限額支付;是否建立銀行存款對(duì)賬機(jī)制,是否同時(shí)對(duì)發(fā)生額、余額編制調(diào)節(jié)表,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行抽盤、抽查;是否有明確的資金審批授權(quán)規(guī)定,是否嚴(yán)格執(zhí)行;是否有資金坐支現(xiàn)象;是否有大額資金支付控制流程;現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途;現(xiàn)有的保險(xiǎn)柜及置放地點(diǎn)。 　　4.對(duì)所管轄單位的管控:重點(diǎn)關(guān)注資金管控和預(yù)算管控執(zhí)行情況,內(nèi)審開展情況;主要評(píng)價(jià)是否建立相應(yīng)的制度,制度是否嚴(yán)格執(zhí)行,管控是否有效。 　　5.存貨管理:專項(xiàng)檢查。 　　6.合同管理:是否建立合同管理臺(tái)賬以及合同檔案;合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程;是否對(duì)合同的執(zhí)行情況

4、進(jìn)行跟蹤;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。 　　7.應(yīng)收款項(xiàng)管理:(1)應(yīng)收款項(xiàng)二級(jí)科目(控股關(guān)聯(lián)、集團(tuán)關(guān)聯(lián)、內(nèi)部關(guān)聯(lián)、外部單位)使用的準(zhǔn)確性;(2)應(yīng)收賬款函證發(fā)出、函證回收情況,對(duì)未收回的函證如何確認(rèn)真實(shí)性準(zhǔn)確性;(3)是否存在多提、少提壞賬準(zhǔn)備;(4)債權(quán)合理賬期的管理,重點(diǎn)評(píng)價(jià)是否建立合理賬期管理機(jī)制,并分析超賬期債權(quán)占全部債權(quán)的比例。 　　8.采購(gòu)管理:是否編制年度、月度采購(gòu)計(jì)劃,編制依據(jù)是否科學(xué);采購(gòu)計(jì)劃的審批、管控與執(zhí)行;采購(gòu)的組織方式,關(guān)注招標(biāo)、指定采購(gòu)是否按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;采購(gòu)結(jié)算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行,有無超付現(xiàn)象。 　　9.信息系統(tǒng)管理:是否對(duì)系統(tǒng)和信息安全采取

5、有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露;是否與人力資源部的信息同步,及時(shí)更新公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、離職情況。 　　10.固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制依據(jù)是否科學(xué)合理;是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點(diǎn),重點(diǎn)評(píng)價(jià)本年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的組織情況,對(duì)盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理問題的分析、評(píng)價(jià);固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定;固定資產(chǎn)出租情況,重點(diǎn)評(píng)價(jià)招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時(shí)性。 　　11.人力資源管理:對(duì)職工薪酬的計(jì)算、發(fā)放是否做到不相容職務(wù)相分離;薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放,是否從銀行打印職工工資明細(xì)單,明細(xì)單由誰保管;職工薪酬是否存在二次分配,若存在職工薪酬二次分配的

6、,如何管理和核算;職工薪酬是否做到本單位財(cái)務(wù)部門與人事部門核對(duì)一致,是否做到與控股公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、人力資源部核對(duì)一致,若不一致是否及時(shí)報(bào)告并取得上級(jí)部門的同意。 　　五、工作機(jī)構(gòu) 　　為保障內(nèi)控評(píng)價(jià)工作規(guī)范有序?qū)嵤闪?nèi)部控制評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 　　組 　　長(zhǎng)：于建勇 　　副組長(zhǎng)：魏紅偉 　　組 　　員：領(lǐng)導(dǎo)班子 　　領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的溝通協(xié)調(diào)事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評(píng)報(bào)告，各責(zé)任單位（部門）負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的初評(píng)工作并撰寫自評(píng)報(bào)告。 　　六 　　1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真開展自評(píng)工作，建立健全相關(guān)的表單記錄。 　　2.各責(zé)任部門要按照評(píng)價(jià)內(nèi)容任務(wù)分工進(jìn)行認(rèn)真梳理，按照兩個(gè)部分分別撰寫自評(píng)報(bào)告，并于3月9日中午12：00前電子版上報(bào)。 　　3.各責(zé)任單位要結(jié)合自身實(shí)際對(duì)11項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容中本單位所涉及到的部分進(jìn)行認(rèn)真梳理，撰寫自評(píng)報(bào)告，并于3月9日中午12：00前電子版上報(bào)。 　　4.要在各責(zé)任單位（部門）自評(píng)報(bào)告的基礎(chǔ)上完成公司層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告的撰寫并于3月15日前上報(bào)