《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程.ppt》由會(huì)員分享，可在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程.ppt（3頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍,對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的的處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部,院長(zhǎng)辦公會(huì)議決定審計(jì)的其他人員,任職期間、任職屆滿(mǎn)或調(diào)動(dòng)、免職、辭職、 退休等原因離開(kāi)現(xiàn)任崗位前進(jìn)行審計(jì),由組織部門(mén)提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū),由院長(zhǎng)辦公室出具書(shū)面審計(jì)通知,審計(jì)內(nèi)容,1. 任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任履行情 況,2. 經(jīng)濟(jì)決策 是否符合程 序、有效、 是否有重大 失誤,3. 本部門(mén)教 育經(jīng)費(fèi)預(yù)算 和決算的執(zhí) 行情況,4. 本部門(mén)各 項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基 金的管理和 使用情況,5. 校內(nèi)各項(xiàng) 收費(fèi)的管理 和使用情況,6. 校內(nèi)基建、 修繕項(xiàng)目的 管理和預(yù)、 決算情況,7. 國(guó)有資產(chǎn) 的安全完整 及保值、增 值情況,

2、8. 債權(quán)、債務(wù) 是否真實(shí)、清 楚，有無(wú)糾紛 和遺留問(wèn)題,9. 內(nèi)部控制 制度是否健 全、有效,10. 本人遵守 財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái) 務(wù)制度情況， 有無(wú)違紀(jì)違規(guī) 問(wèn)題,11.審計(jì)室認(rèn) 為需要審計(jì) 的其他事項(xiàng),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,審計(jì)的時(shí)間范圍,實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，一般應(yīng)以被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職所在單位的近三年財(cái)務(wù)收支 及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況為主，必要時(shí)可追溯審計(jì)其他會(huì)計(jì)年度或延伸審計(jì)相關(guān)單位。,,,根據(jù)單位性質(zhì)、職務(wù)類(lèi)別確定 具體審計(jì)內(nèi)容以附件形式下發(fā),審計(jì)室接到委托書(shū)后的工作,成立審計(jì)組,擬定審計(jì)實(shí)施方案,下達(dá)審計(jì)通知書(shū),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,被審計(jì)人員及其所在單

3、位接到審計(jì)通知書(shū)后應(yīng)做的工作,做好財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等 方面的清理工作,整理以下資料,填寫(xiě)審計(jì)資料交接單,簽署承諾書(shū),4. 專(zhuān)項(xiàng)資金、其它 收入的管理和使用 情況,3. 本部門(mén)院撥經(jīng) 費(fèi)的收支情況,2. 本單位的基本 情況的背景材料,5. 部門(mén)重大經(jīng)濟(jì)決策的立 項(xiàng)報(bào)告、批文、對(duì)外有償 經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、執(zhí)行情況 等文件資料,6. 部門(mén)制定內(nèi)部 管理辦法和有關(guān) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控 制制度等,7. 本部門(mén)固定資 產(chǎn)帳及債權(quán)、債 務(wù)資料,1. 本人述職報(bào)告,8. 審計(jì)人員認(rèn)為 需要提供的其它 有關(guān)審計(jì)資料,審計(jì)人員按照審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果寫(xiě)出審

4、計(jì)綜述,,審計(jì)綜述內(nèi)容,1. 部門(mén)基本情況（包括被 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部工作職責(zé)， 機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作職能、人 員編制情況）,2. 本部門(mén)經(jīng)費(fèi)管理情況， 各項(xiàng)收入和支出是否納 入預(yù)算管理，是否真實(shí) 合法,3. 被審計(jì)人員在任期內(nèi) 依法履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé) 情況,4. 被審計(jì)人員在任期 內(nèi)所在單位的債權(quán)、 債務(wù)狀況和國(guó)有資產(chǎn) 保值、增值情況,5. 被審計(jì)人員在任期 內(nèi)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、廉 潔自律情況,,6. 其它需要說(shuō)明 的重大事項(xiàng),,,,,,,,,,審計(jì)綜述應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)人員及其所在單位意見(jiàn),,被審計(jì)人員收到審計(jì)綜述后,十日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn),十日內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)的，視同無(wú)異議,,,審計(jì)人員研究、核實(shí)情況后可修改審計(jì)綜述,,,,,,,完成審計(jì)報(bào)告,做出審計(jì)處理決定,被審計(jì)人員和單位如有異議可提出書(shū)面申訴,有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理,,被審計(jì)人員在任期內(nèi)使其所在單位 經(jīng)濟(jì)效益顯著，成績(jī)突出可向上級(jí) 有關(guān)部門(mén)提出獎(jiǎng)勵(lì),若被審計(jì)人員在任期內(nèi)犯有嚴(yán)重 違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成重大損失時(shí) 可向上級(jí)有關(guān)部門(mén)提出行政處罰、 移交有關(guān)部門(mén)處理的建議,,,,,,審計(jì)材料歸檔,,,,,,,