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寧夏仲檢檢測有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 1、 財(cái)務(wù)管理制度 1. 管理原則 為盡快使公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到寧夏仲檢檢測有限公司財(cái)務(wù)部的規(guī)范化要求，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律和控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，本著節(jié)儉適度的原則管好錢、用好錢、少花錢、多辦事?，F(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 2.管理程序 (1)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一條線”審批報(bào)銷制度，任何口頭批準(zhǔn)的用款批示都視為無效，緊急情況可電話或短信請示報(bào)備，事后補(bǔ)簽手續(xù)方可進(jìn)行報(bào)銷。 (2)在使用經(jīng)費(fèi)前需填寫“用款申請單”，并注明經(jīng)辦人和用途，交總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員方可支付。 (3)財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格實(shí)行記帳制度，準(zhǔn)確及時(shí)記錄各項(xiàng)收入及開支情況并定期向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。 (4)財(cái)務(wù)人員辦理銀行轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)章與法人章，經(jīng)辦人與授權(quán)人獨(dú)立保管、獨(dú)立辦理的原則，超過特大金額，必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，方可辦理業(yè)務(wù)。 3.現(xiàn)金使用規(guī)定 為了明確公司各部門資金使用權(quán)限和支付職責(zé)，特制定該現(xiàn)金使用規(guī)定。 (1)財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期地檢查庫存現(xiàn)金及制度執(zhí)行情況。 (2)現(xiàn)金結(jié)算僅限于同城（即本市）業(yè)務(wù)和差旅費(fèi)開支。到異地（即非本市）或大額采購的原則上應(yīng)通過銀行匯款等結(jié)算方式。如確遇特殊情況須報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (3)日常報(bào)銷、借款所需現(xiàn)金超過5000元的，必須于前一天向財(cái)務(wù)部申請預(yù)約。 (4)建立電腦管理的現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金收付項(xiàng)目，帳款要日清月結(jié)、帳款相符。收費(fèi)人員發(fā)現(xiàn)帳款長短應(yīng)當(dāng)即登記，長款上交，短款由個(gè)人賠償。 (5)凡因采購、出差借用公款或因工作失職丟失現(xiàn)金的，由個(gè)人如數(shù)賠償。???? 4.轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用 需要使用轉(zhuǎn)賬支票的情況下，經(jīng)辦人需填制“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽批確認(rèn)后，附相關(guān)的付款證明材料，到財(cái)務(wù)部申領(lǐng)支票；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的材料，發(fā)出支票。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。財(cái)務(wù)人員必須將支票內(nèi)容填寫齊全，不得簽發(fā)空白支票或空頭支票。 、 請款申請單 日期： 年 月 日 付款方式： 付款金額： 元 （大 寫）： 用款部門： 用 途： 申 請 人： 部門簽批： 收款單位全稱： 財(cái)務(wù)簽批： 賬 號(hào)： 總經(jīng)理簽批： 開戶銀行： 5.借支管理規(guī)定及借支流程 (1)出差借款：按第二部分差旅管理及差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)具體執(zhí)行。 (2) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (3)借款銷賬規(guī)定：① 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。如有余款須及時(shí)交回財(cái)務(wù)部，若超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；②借款原則上應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，逾期未辦理財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；如遇特殊情況（發(fā)票未能及時(shí)開具、無行業(yè)發(fā)票等）逾期辦理的，須出具書面說明經(jīng)總經(jīng)理同意后，待取得相應(yīng)發(fā)票后及時(shí)銷帳，否則財(cái)務(wù)人員不予銷帳。 (4)借款后未辦理相應(yīng)事項(xiàng)，須及時(shí)將借款歸還財(cái)務(wù)部，逾期未還借支者經(jīng)總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 (5) 為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。 6.審批與報(bào)銷制度 (1)物品采購費(fèi)用 ①該物品指辦公用品、圖書、低值易耗品等。辦公用品原則上實(shí)行“使用適宜、因需申請”，對易耗性的辦公用品，用完后實(shí)行以舊換新、再次領(lǐng)用，對非易耗品物品，在使用人辦理離職手續(xù)時(shí)，一律要求交回原物。 ②審批權(quán)限：日常辦公用品500元以下由主管副總審批，其它物品（包括禮品）須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。禮品的采購申報(bào)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)費(fèi)招待報(bào)批程序執(zhí)行。除禮品之外的物品，采購之前各部門均應(yīng)按月于每月20日前提交《部門物品申購單》，由行政部匯總備案，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。同時(shí)行政部應(yīng)配合采購人員做好詢價(jià)工作。 ③關(guān)于物品采購，行政部事先編制采購計(jì)劃，由財(cái)務(wù)審核后報(bào)主管副總審批（大宗物資需報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論核實(shí)批準(zhǔn)）。物品采購后，行政部辦理入庫手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)收、登記、入庫。特殊情況， 物品由使用部門購買的，可在入庫同時(shí)一并辦理入、出庫手續(xù)。行政部在每月底按部門領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)在月末對物品進(jìn)行稽核。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂? ④嚴(yán)格按照“經(jīng)手、驗(yàn)收、審批”等程序進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。 ⑤經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，必須出具真實(shí)完整、合理合法的原始憑證， 并在發(fā)票或其他單據(jù)背面簽名、說明用途及使用部門。開支內(nèi)容不能籠統(tǒng)填寫如“辦公用品”、“雜支”等。若項(xiàng)目多，必須附明細(xì)表。 ⑥設(shè)備、材料等固定資產(chǎn)，實(shí)行誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)的原則，把各個(gè)設(shè)備的責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)使用人。行政部門在設(shè)備、材料入庫時(shí)應(yīng)對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)、登記，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促，于每年末進(jìn)行清查，對已不能使用的設(shè)備，由使用部門提出，并填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請》，經(jīng)有關(guān)部門鑒定、核實(shí)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)是否符合報(bào)廢規(guī)定提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批；然后由行政部門作變價(jià)處理，變價(jià)收入交財(cái)務(wù)入賬。 ⑦凡辦理借款預(yù)支手續(xù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付給供應(yīng)單位，而發(fā)票尚未收到的，如預(yù)付貨款、定金等預(yù)付事項(xiàng)，經(jīng)辦人有責(zé)任及時(shí)向有關(guān)供貨單位索取發(fā)票等原始憑證，財(cái)務(wù)人員不負(fù)責(zé)代替經(jīng)辦人催收發(fā)票。 (2)維修(裝修)工程：由經(jīng)手人申請，提出維修(裝修)建議、方案，經(jīng)行政部詢價(jià)后報(bào)主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。維修(裝修)工程結(jié)束后，必須辦理質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 (3)軟件及固定資產(chǎn)購置費(fèi)用 ①填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定提出采購申請。 ②報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：以相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請具體執(zhí)行。 ③結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票、轉(zhuǎn)賬等形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 (4)差旅費(fèi)：因公出差，出差人如需向財(cái)務(wù)部借款，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核主管副總審批，并將借款申請單交財(cái)務(wù)部出納處，出納根據(jù)出差人的出差行程安排，大概核算借款金額是否合理后，報(bào)總經(jīng)理審批后辦理借款。出差人員須在返回公司一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)，如乘坐飛機(jī)的，將飛機(jī)票一周內(nèi)交給行政部以便報(bào)銷，否則機(jī)票費(fèi)用自負(fù)。出差人員的住宿、交通、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。逾期不歸還者，財(cái)務(wù)部應(yīng)從下月起從出差人員工資中扣除，同時(shí)將根據(jù)不同情況追究有關(guān)人員責(zé)任。 (5)其它報(bào)銷：確因工作需要，其它必須開支的項(xiàng)目，事先必須向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。 ③本市發(fā)生的業(yè)務(wù)交通費(fèi)：市內(nèi)車費(fèi)即時(shí)報(bào)銷(公事)，原則上不得乘出租車。特殊情況須事前申報(bào)，事后審批方可報(bào)銷。 ④報(bào)銷程序：將原始單據(jù)粘貼好后，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、主管副總簽字確認(rèn)，交于財(cái)務(wù)部核實(shí)、簽字確認(rèn)，再上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，核賬。 (7) 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 固定電話費(fèi)：公司的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話，固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。 (8) 當(dāng)月所有報(bào)銷應(yīng)在在該月的26日之前，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 說明：公司所有的報(bào)銷，審批都實(shí)行“一條線”的程序，即報(bào)銷人---部門負(fù)責(zé)人---財(cái)務(wù)部---主管副總---總經(jīng)理。 總經(jīng)理外出不在公司期間應(yīng)電話或微信請示。 6.原始憑證的基本要求 (1)要求原始憑證（既購買物品/樣品或提供服務(wù)時(shí)取得的發(fā)票等）合法，內(nèi)容完整、真實(shí)、清晰。蓋有單位發(fā)票專用章、填制單位名稱、日期、用途、金額（大小寫相符、清楚）的稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容涉及實(shí)物的原始憑證還應(yīng)填寫實(shí)物名稱、規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)金額，要求金額計(jì)算必須正確。一次購物品種較多發(fā)票填寫不下的，要由售貨單位填制清單并加蓋財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。從超市購買的物品可依據(jù)購物小票作為清單。 (2)差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)收據(jù)，內(nèi)容必須填寫齊全，如單位名稱、個(gè)人姓名、住宿天數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等。超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)、出差申請里面沒有提到人員、超過出差申請?zhí)鞌?shù)的一律不予報(bào)銷。對外出參加會(huì)議/培訓(xùn)的差旅費(fèi)，報(bào)銷時(shí)必須附有會(huì)議通知，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 (3)從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)，必須有稅務(wù)部門或財(cái)政部門的監(jiān)制印章及填制單位的財(cái)務(wù)章； (4)原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改。發(fā)票蓋章和簽章必須有效、清晰。年內(nèi)取得的發(fā)票應(yīng)在本年內(nèi)報(bào)銷，最長不能超過半年。遇有特殊情況時(shí)第四季度取得的發(fā)票可延遲到次年的第一季度報(bào)銷。 (5)各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷： ①審批手續(xù)不全的票據(jù)。 ②內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。 ③無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。 ④購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收、經(jīng)辦人無簽字的票據(jù)。 ⑤日期、數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。 ⑥出現(xiàn)連號(hào)或假的票據(jù)。 7.原始憑證分類、整理 (1)經(jīng)辦人員在簽字、報(bào)銷前：①要事先將原始憑證按照列支科目進(jìn)行分類，如業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、差旅費(fèi)。分類后的原始憑證分別附粘貼單， ②填寫“報(bào)銷單”，并按報(bào)銷單的要求將內(nèi)容填寫齊全?。特別注意其中的粘貼附件張數(shù)和金額不得涂改，切勿用訂書機(jī)裝訂，否則，不予報(bào)銷，應(yīng)退回重新辦理一切手續(xù)！ (2)票據(jù)粘貼的規(guī)定。 各類報(bào)銷單據(jù)的粘貼必須整潔，上下錯(cuò)開，貼放平整。大小不得超過 “報(bào)銷單”。 8.財(cái)務(wù)安全保衛(wèi)制度 (1)財(cái)會(huì)人員的保險(xiǎn)柜鑰匙不得存放在辦公室內(nèi)，下班時(shí)應(yīng)關(guān)好辦公室門窗。無關(guān)人員不得隨便進(jìn)入收費(fèi)場所，發(fā)現(xiàn)錢款差錯(cuò)或丟失時(shí)，財(cái)會(huì)人員應(yīng)立即報(bào)告。 (2)財(cái)務(wù)人員到銀行存、取超過萬元的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)事先要求公司派車或派人護(hù)送。 二、差旅管理及差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了員工因公出差差旅費(fèi)開支的內(nèi)容、開支標(biāo)準(zhǔn)、對象以及審批權(quán)限和報(bào)銷手續(xù)。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司各部門的所有員工。 1.出差界定 出差指員工因公務(wù)離開工作所在地(公司所在地)前往外地開展短期業(yè)務(wù)，長期外派不屬出差范圍。長期外派人員或長期駐外人員有工作需要回總部公干的，可視為出差。 2.手續(xù)辦理 員工出差須首先自行填寫“出差申請表”，詳細(xì)說明出差事由、計(jì)劃、日程安排、同行人數(shù)等事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人審核后交行政部備案副總經(jīng)理審核后報(bào)請總經(jīng)理批示后方可出差，批示后的“出差申請表”由本人留存，出差回司后備用，同時(shí)由行政部備案并抄送財(cái)務(wù)部，出差人員憑批復(fù)后的“出差申請單”至財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。部門負(fù)責(zé)人對出差要求及行程安排應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。員工出差一周以上需提前三天申請，其余需提前一天申請，同時(shí)務(wù)必將出差事項(xiàng)、計(jì)劃及日程安排以傳真方式通知所去單位。如出差在外因工作要求須臨時(shí)增加出差天數(shù)或者增加人數(shù)則須以電話向部門負(fù)責(zé)人申請，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。出差人回來之后須填寫“出差小結(jié)與信息反饋表”，寫清同行人員、日期、事項(xiàng)等出差成果 （且必須與出差申請相吻合），另需上交相關(guān)名片等客戶資料到行政部備案，備齊所有票據(jù)及出差小結(jié)上交給財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批示后方可報(bào)銷相關(guān)差旅費(fèi)用。 出差申請表 申請日期： 年 月 日 申報(bào)部門 　 姓 名 　 出差日期 月 日 至 月 日 共 天 出差地點(diǎn) 　 隨行人員 　 出差行程計(jì)劃 事 由 月 日至 月 日 共 天 　 月 日至 月 日 共 天 　 月 日至 月 日 共 天 　 交通工具安排 飛 機(jī)□ 火 車□ 汽 車□ 其 他□ 申請費(fèi)用 大寫：元（￥ ） 部門審核 財(cái)務(wù)部 副總總經(jīng)理 總經(jīng)理 行政部 　 　 　 　 　 審核費(fèi)用 大寫：元（￥ ） 工作完成說明 　 說明：1、此申請表作為出差申請、借款、核銷必備憑證。 2、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。 3、出差申請表須在接到申請后 48 小時(shí)內(nèi)批復(fù)。 4、此表一式兩份，在出差申請得到批準(zhǔn)后，請將一聯(lián)表單交至行政部以作考勤依據(jù)， 一聯(lián)待出差返回后填寫工作完成說明并交至行政部。 3.票務(wù)及酒店預(yù)定及報(bào)銷原則 員工出差的機(jī)票、車票、入住酒店需由行政部審核符合何種級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)后統(tǒng)一負(fù)責(zé)預(yù)訂，且在出差申請表上注明，如出差人個(gè)人自行預(yù)定車票（火車票、船票）、入住酒店的（可參考行政部提供的各地賓館酒店優(yōu)惠信息），超標(biāo)部分自行負(fù)擔(dān)；行政部預(yù)定引起超標(biāo)的，無特殊理由，超標(biāo)部分由行政部經(jīng)辦人自行承擔(dān)，特殊情況可予以簽字證明，總經(jīng)理審核同意后予以報(bào)銷。 4.差旅費(fèi)用的組成及界定 4.1組成差旅費(fèi)的項(xiàng)目包括：市內(nèi)交通費(fèi)、城間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼。 4.2差旅費(fèi)按省會(huì)城市、直轄市地區(qū)和其它地區(qū)進(jìn)行區(qū)分。省會(huì)城市、直轄市地區(qū)地區(qū)見附表，其他城市屬其它地區(qū)。 5.市內(nèi)交通費(fèi)、出差及異地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 5.1員工在市內(nèi)辦公事，原則上應(yīng)乘坐公共交通，參照公司《車輛（轎車）使用和管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定。符合可乘坐出租車情況的，須能出具合理發(fā)票，并事先經(jīng)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意； 5.2員工每次出差往返，若乘坐飛機(jī)出行的，則單程限報(bào)總額15元以內(nèi)（含機(jī)場大巴費(fèi)），往返限報(bào)總額30元以內(nèi)（含機(jī)場大巴費(fèi)）；若乘坐火車、汽車等交通工具出行的，則單程限報(bào)10元以內(nèi)，往返限報(bào)20元以內(nèi)。超出部分自理。 5.3 員工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明日期、時(shí)間、起始－終點(diǎn)地和事由，經(jīng)上級(jí)主管審核簽字后，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。 5. 4 員工在異地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi) （1）出差期間,原則上應(yīng)乘坐公交車輛,按次按實(shí)報(bào)銷。 （2）確實(shí)因特殊原因(如與客戶同行的或有重物或時(shí)間緊迫需提高工作效率的情況下)，可乘坐出租車，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按最高不超過20元/人.天執(zhí)行（出差期間，可平均計(jì)算），憑出差當(dāng)?shù)禺?dāng)天有效發(fā)票報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需注明具體原因，經(jīng)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 5.6 若公司派車出差，不允許報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)。 6. 城間交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷規(guī)定 員工出差的城間交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 享受級(jí)別 人員類別描述 火車 飛機(jī) 汽車 一級(jí) 公司副總及以上級(jí)別 軟席 普通艙位 按實(shí)報(bào)銷 二級(jí) 公司副總及以下級(jí)別 硬席 普通艙位 按實(shí)報(bào)銷 三級(jí) 其余人員 硬席 -- 按實(shí)報(bào)銷 6．1公司副總以上人員，可乘坐飛機(jī)或火車軟席；三級(jí)部門經(jīng)理以上職務(wù)人員出差可單程乘坐飛機(jī)；其他員工出差，原則上均應(yīng)乘坐火車或汽車，特殊情況需乘坐飛機(jī)的按以下標(biāo)準(zhǔn)：a、與副總以上人員同行且必須乘坐飛機(jī)；b、有緊急公務(wù)；c、路途遙遠(yuǎn)乘坐火車或其他交通工具須20小時(shí)以上 ；d 、飛機(jī)費(fèi)用折價(jià)后與火車票價(jià)接近（票價(jià)差價(jià)在100元以內(nèi)的）的，由總經(jīng)理審核簽字同意后方可使用飛機(jī)作為交通工具。未達(dá)乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)又未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，按出差直線車、船費(fèi)報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理。 6.2乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)，在車上過夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購硬席臥鋪票，其他情況應(yīng)乘坐硬席座位。 6.3乘坐火車符合硬（軟）臥標(biāo)準(zhǔn)而選擇乘坐硬座的，照顧到旅途的辛苦，公司將按該個(gè)人乘坐的同車同次硬臥標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)之間的差價(jià)的100%返補(bǔ)貼給個(gè)人。 6.4員工出差所需預(yù)定各類交通工具的車票（指飛機(jī)票、火車票、旅游旺季汽車票）由行政部統(tǒng)一辦理，飛機(jī)票預(yù)定至少需提前1天通知行政部。 由于個(gè)人原因延誤造成的退票和換票，損失均由個(gè)人全額承擔(dān)；非個(gè)人原因造成的公司全額承擔(dān)。 7.住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷規(guī)定 職 務(wù) 省會(huì)城市、直轄市地區(qū)限額標(biāo)準(zhǔn) 其它地區(qū)住宿限額標(biāo)準(zhǔn) 公司副總經(jīng)理及以上級(jí)別 200元/日 150元/日 部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理及以上級(jí)別 150元/日 130元/日 其它 100元/日 60元/日 7.1 出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿期間不平均計(jì)算。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額部分自理，不予報(bào)銷；低于標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50％計(jì)發(fā)給個(gè)人。 7.2如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的（超標(biāo)限定在20％幅度內(nèi)），事先須向主管領(lǐng)導(dǎo)及行政部負(fù)責(zé)人申請，報(bào)銷時(shí)，附詳細(xì)情況說明，并由主管領(lǐng)導(dǎo)及行政部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可憑據(jù)報(bào)銷。超標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)日不享受差旅補(bǔ)貼。 7.3出差人員如自行解決住宿，則按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的100％計(jì)發(fā)給個(gè)人。 7.4同性別雙數(shù)人員同時(shí)出差時(shí)，無特殊情況，應(yīng)在同一間住宿，（副）總經(jīng)理除外。若級(jí)別相同，則按單間價(jià)格的110％核定標(biāo)準(zhǔn)（不計(jì)算出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)的累計(jì)額）；若級(jí)別不同，則住宿標(biāo)準(zhǔn)按高級(jí)別職位核定。節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)或超支不報(bào)銷金額，兩人平均分配。 7.5在外住機(jī)構(gòu)的出差人員，住宿費(fèi)一律不得報(bào)銷，由公司外派機(jī)構(gòu)組統(tǒng)一安排住宿。 7.6參加公司或外部單位組織的派外培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和會(huì)議時(shí)，如組織單位不提供住宿，標(biāo)準(zhǔn)如同出差；如組織單位提供住宿，而標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)確實(shí)需要的，憑相關(guān)證明材料和行政工作人員意見確認(rèn)后，憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷。 7.7公司行政部將按公司情況簽訂各地的協(xié)議賓館，員工出差前應(yīng)事先詢問行政協(xié)議情況；員工在某異地連續(xù)出差時(shí)間超過兩周及以上的，由公司行政部負(fù)責(zé)在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行賓館住宿詢價(jià)（原則上應(yīng)提供至少兩家及以上賓館詢價(jià)信息）并反饋員工協(xié)議價(jià)格，員工應(yīng)選擇在指定的協(xié)議賓館內(nèi)安排住宿，公司按照協(xié)議價(jià)格給予報(bào)銷住宿費(fèi)。員工若不選擇在以上指定協(xié)議賓館住宿的，公司也僅按協(xié)議價(jià)格給予報(bào)銷住宿費(fèi)，超出部分一律自理。 8.出差補(bǔ)貼開支辦法 職 務(wù) 省會(huì)城市、直轄市地區(qū)地區(qū)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（早/中/晚/其他補(bǔ)助） 其它地區(qū)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（早/中/晚/其他補(bǔ)助） 公司副總及以上級(jí)別 80元/日(15/40/25) 60元/日（10/30/20） 部門經(jīng)理及以上級(jí)別 70元/日(10/35/25) 50元/日（10/25/15） 其它 60元/日 40元/日 8.1出差補(bǔ)貼包含誤餐補(bǔ)貼、通訊漫游補(bǔ)貼和出差期間的工作補(bǔ)貼。領(lǐng)取補(bǔ)貼后，此次出差的報(bào)銷費(fèi)用中不得報(bào)銷任何形式的食品、飲料、餐費(fèi)（業(yè)務(wù)招待除外）等費(fèi)用；不再享受出差期間公司的誤餐補(bǔ)貼，加班費(fèi)和加班補(bǔ)貼和省外通話漫游補(bǔ)貼。 8.2出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，所參與人員相應(yīng)扣除補(bǔ)貼中的當(dāng)次餐貼部分。 8.3出差期間經(jīng)批準(zhǔn)同意返家省親、辦私事的，不享受當(dāng)日出差補(bǔ)貼。 8.4會(huì)議、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)性質(zhì)出差的，出差補(bǔ)貼正常發(fā)放。 8.5出差補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，依出發(fā)和到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。出差全天的以一天計(jì)，按全額享受補(bǔ)貼；不足一天的，以中午12點(diǎn)為界，12點(diǎn)以前離開(或分公司所在地)、12點(diǎn)以后回來(或分公司所在地)，津貼按一天計(jì)算，反之為半天。 8.6夜間（晚上8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)）乘坐長途汽車、輪船（統(tǒng)艙）超過6小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天出差補(bǔ)貼；超過4小時(shí)，不足6小時(shí)的，按半天發(fā)給出差補(bǔ)貼。 8.7如有外住機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員協(xié)助業(yè)務(wù)需同行的情況下，公司不承擔(dān)該崗位性質(zhì)人員的出差補(bǔ)貼費(fèi)。 8.8為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車，不乘坐飛機(jī)，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘車超過8小時(shí)（含8小時(shí)）的，可憑車票每滿8小時(shí)，加發(fā)一天出差補(bǔ)貼費(fèi)。 8.9公司外派至駐外機(jī)構(gòu)工作的人員，享受駐外補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為省會(huì)城市、直轄市地區(qū)每人每天35元，其它地區(qū)每人每天25元，以工作日計(jì)，不再另發(fā)誤餐補(bǔ)貼。 9.報(bào)銷時(shí)效期 員工出差返回，須填寫“出差小結(jié)及信息反饋表”，向部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理匯報(bào)具體工作結(jié)果、市場分析及建議等，在規(guī)定時(shí)間（出差結(jié)束一周內(nèi)）向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)將預(yù)支的款項(xiàng)結(jié)清，逾期不報(bào)帳的，經(jīng)財(cái)務(wù)部提醒本人，仍不及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知行政工作人員在該員工工資中直接扣除借款本金。財(cái)務(wù)部需嚴(yán)格審核相關(guān)手續(xù)，審核出差小結(jié)與出差申請羅列的人數(shù)、天數(shù)、招待理由等相關(guān)事項(xiàng)是否相吻合，是否有總經(jīng)理批示等。 10.雷區(qū) 10.1不論何種情況，未有書面出差申請和出差小結(jié)的，或有出差申請與出差小結(jié)所羅列事項(xiàng)不吻合者，或有總經(jīng)理未批準(zhǔn)的費(fèi)用項(xiàng)目的、未將出差期間相關(guān)名片上交行政部備案的情況，其差旅費(fèi)一律不予以報(bào)銷； 10.2發(fā)現(xiàn)有連號(hào)發(fā)票、假發(fā)票等弄虛作假行為的，公司一律不予報(bào)銷，并有權(quán)以虛假發(fā)票所涉數(shù)額的1-5倍進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，視為嚴(yán)重違反公司制度，并有權(quán)作相應(yīng)處理； 10.3出現(xiàn)弄虛作假欺騙公司的行為，情節(jié)嚴(yán)重的，公司將視為嚴(yán)重違反公司制度，公司有權(quán)單方面即時(shí)解除勞動(dòng)合同，并不給予任何經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；同時(shí)有權(quán)追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償； 10.4出現(xiàn)發(fā)票遺失的情況，原則上不準(zhǔn)予采取以其他發(fā)票充抵報(bào)銷。 三、加班補(bǔ)貼制度 1.員工加班須填寫加班申請條，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報(bào)行政部核準(zhǔn)，并將加班申請條交行政部備查。法定節(jié)假日加班的需填寫申請由部門主管審核，副總經(jīng)理核準(zhǔn)方可進(jìn)行。 2.雙休日和晚上加班者，公司提供加餐補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)：每人每次10元（晚上和雙休日白天均記一次）。 3．加班時(shí)間根據(jù)考勤系統(tǒng)確定的打卡時(shí)間及完整加班申請(經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審核)為準(zhǔn)。若涉及出差的，旅途在途時(shí)間不計(jì)入加班時(shí)間。 4.晚上加班過23：00無公交車回家或通宵工作翌日回家者，可憑發(fā)票憑證（最多不超出2天）、部門負(fù)責(zé)人簽字、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交辦公室核對，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷車費(fèi)。 5．車費(fèi)報(bào)銷金額不超過20元/次。 四、業(yè)務(wù)招待 本著節(jié)約、杜絕浪費(fèi)的原則，盡可能地用最少的錢辦事，對業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行先申請后招待的原則。 首先由申請人填寫《業(yè)務(wù)申請申請單》，應(yīng)寫明招待原因、招待內(nèi)容、理由、人數(shù)和招待次數(shù)、額定標(biāo)準(zhǔn)等（具體規(guī)定見《業(yè)務(wù)招待額度標(biāo)準(zhǔn)表》）；其次，申請人將填寫好的申請單交于部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)總經(jīng)理審批；再次，審批完成后，通知行政部門辦理訂餐等具體事宜。未經(jīng)申請批復(fù)的應(yīng)酬則自理。若出差在外或緊急情況無法提前申請，但確有招待必要的，也應(yīng)先向總經(jīng)理電話或短信請示，批準(zhǔn)后依照額度標(biāo)準(zhǔn)方可進(jìn)行，事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，方可報(bào)銷。行政部門將會(huì)在招待結(jié)束后，索取餐單明細(xì)，供財(cái)務(wù)部參考。 業(yè)務(wù)招待（餐飲、娛樂等）額度標(biāo)準(zhǔn)表 標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)格 額 度 被招待人級(jí)別 一般 40元/人 一般客戶 中級(jí) 60元/人 主要客戶 高級(jí) 100元/人 重點(diǎn)客戶 填寫申報(bào)流程：申請人填寫——報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽批——部門負(fù)責(zé)人報(bào)副總經(jīng)理審批—— 總經(jīng)理批準(zhǔn)后通知行政部門辦理訂餐等事宜---申請人拿批復(fù)和有效發(fā)票交財(cái)務(wù)審核。 特殊情況，出差在外確有招待必要的，由部門負(fù)責(zé)人電話或短信請示總經(jīng)理同意后按額度進(jìn)行，申請人招待完成后須按以上程序補(bǔ)辦手續(xù)后，方可報(bào)銷。 業(yè)務(wù)招待申請單 申請部門 申請人 申請日期 年 月 日 具體事由 招待規(guī)格 □中級(jí) □高級(jí) □一般 招待城市（地點(diǎn)） 招待次數(shù) 被請人員所在單位 申請部門 負(fù)責(zé)人意見 簽字： 日期： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 日期： 備注 21