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1、第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理,商業(yè)銀行經(jīng)營管理,,教學要求 通過介紹中間業(yè)務(wù)的概念和類型，明確金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，都可以形成銀行的非利息收入；通過學習中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)，明白中間業(yè)務(wù)不僅有別于資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，而且就中間業(yè)務(wù)中的服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，兩者的性質(zhì)也不相同；通過比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，知道我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的差距主要表現(xiàn)在表外業(yè)務(wù)上；通過學習和分析國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因，了解表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，既有需求引致的因素，又有供給創(chuàng)造的能力；通過我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因，明確拓展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略選擇；通過學習表外

2、業(yè)務(wù)的風險管理，懂得商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性原則是一切業(yè)務(wù)活動的基礎(chǔ)。,第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型與性質(zhì),一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的類型 中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括兩大類：不形成或有資產(chǎn)那、或有負債的中間業(yè)務(wù)（一般意義上的金融服務(wù)類業(yè)務(wù))，形成或有資產(chǎn)、或有負債的業(yè)務(wù)（一般意義上的表外業(yè)務(wù)）。 簡而言之，中間業(yè)務(wù)分為兩大類： 金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù),（一）金融服務(wù)類業(yè)務(wù),金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費收入。 主要包括： 支付結(jié)算類業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù) 咨詢顧問類

3、業(yè)務(wù)。,,1、支付結(jié)算類 （1）定義： 由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。 （2）主要結(jié)算工具： 銀行匯票：出票銀行簽發(fā)的、由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票：出票人簽發(fā)的、委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 銀行本票：銀行簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 支 票：出票人簽發(fā)的、委托辦理持票存款的銀行在見票時無條件支付確定金額給給收款人或持票人的票據(jù)。,,（3）結(jié)算方式 匯兌：匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式，按憑證傳遞方式不同，可分為電

4、匯、信匯。 委托收款：收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。 托收承付：根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。,,2、銀行卡業(yè)務(wù) 經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。 按功能不同，可分為貸記卡、準貸記卡、借記卡。 貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費后還款的信用卡，具有購物消費、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費信用等功能。 準貸記卡：持卡人先按發(fā)卡銀行繳存一定金額的備用金，當備用金不足時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 借記卡：由發(fā)卡銀行向社會發(fā)行

5、，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購物消費等功能的銀行卡。,,3、代理類中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理央行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。,,4、基金托管業(yè)務(wù) 有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人的投資運作等。,,5、咨詢顧問類業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方

6、案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務(wù)互動。 包括：信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等。,,（二）表外業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 主要包括： 擔?；蝾愃频幕蛴胸搨?承諾類業(yè)務(wù) 金融衍生業(yè)務(wù)三大類,,1、擔?；蝾愃频幕蛴胸搨?由銀行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔保，并且承擔相應(yīng)的風險，主要包括：票據(jù)承兌、備用信用證、投標保函、投標保函、還款保函、履約保函等。,,票據(jù)承兌：銀行根據(jù)票據(jù)付款人的申請，承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的行為。 備用信用證

7、：銀行通過開立備用信用證向受益人做出承諾，如果客戶未能按協(xié)議進行償付或履行其他義務(wù)，開證行有責任按照備用信用證中的條款替客戶向受益人進行償付。 投標保函：銀行為投標人開立的保證投標人履行投標合同所規(guī)定的各項義務(wù)的書面擔保文件。 還款保函：銀行應(yīng)借款人要求，向貸款人出具的一份保證借款人按照貸款協(xié)議償還貸款本息的書面擔保文件。 履約保函：銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人開立的保證申請人履行某些合同項下義務(wù)的書面保證文件。,,2、承諾類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾與發(fā)行票據(jù)便利。 貸款承諾：銀行許諾客戶可以在未來一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件隨時從銀

8、行獲得貸款。 票據(jù)發(fā)行便利：具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個周期內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長期的資金融通效果，承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔提供備用信貸的責任。,,3、金融衍生業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括： 遠期利率協(xié)議 互換 金融期貨 金融期權(quán)等,,遠期利率協(xié)議：買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和

9、屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。 互換：將不同貨幣的債務(wù)、不同利率的債務(wù)或交割期不同的同種貨幣的債務(wù)，由交易雙方按市場行情簽訂合約，在約定期限內(nèi)互相交換，進行一系列支付的金融交易行為，包括貨幣互換和利率互換。 金融期貨：以各種金融工具或金融商品作為標的物的期貨交易方式。 金融期權(quán)：由買賣雙方訂立合約，規(guī)定由買方支付給賣方一定數(shù)量的權(quán)利今后，即賦予了買方在規(guī)定的時間內(nèi)按雙方約定的價格購買或出售一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利。,二、中間業(yè)務(wù)的性質(zhì),（一）中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的關(guān)系 中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的先驅(qū)。 資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 中間業(yè)務(wù)是資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的延伸。 （二）金融服務(wù)類中

10、間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系 兩類業(yè)務(wù)性質(zhì)不完全相同。 風險程度不同。 受金融監(jiān)管部門的管理程度不同。,第二節(jié) 中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀,一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 （1）代收代繳業(yè)務(wù) （2）代理企業(yè)資信評價業(yè)務(wù) （3）存款證明 （4）個人理財業(yè)務(wù) 二、國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 從目前來看，國外商業(yè)銀行不僅服務(wù)類中間業(yè)務(wù)品種多、規(guī)模大，而且，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，完全可以根據(jù)客戶的需要“量體裁衣”，適時地、有針對性地開展多種類型的表外業(yè)務(wù)。而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)還很不發(fā)達。,第三節(jié) 國外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因分析,一、規(guī)避資本管制 例如：表外業(yè)務(wù)節(jié)約資本的客觀情況 二、防范金融風險

11、匯率風險、利率風險、金融資產(chǎn)價格風險 三、適應(yīng)客戶多樣化的金融服務(wù)需要 如：避險為主的表外業(yè)務(wù) 四、金融理論的發(fā)展和新技術(shù)的推動,第四節(jié) 我國商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)的策略,一、商業(yè)銀行要徹底轉(zhuǎn)變認識，更新經(jīng)營思想，以適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營的要求。 二、商業(yè)銀行要根據(jù)具體情況調(diào)整機構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)表外業(yè)務(wù)的專業(yè)化經(jīng)營要求。 三、商業(yè)銀行要加強對表外業(yè)務(wù)的科技投入，提高表外業(yè)務(wù)的科技含量。 四，商業(yè)銀行要注重新型金融人才的培養(yǎng)。,第五節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險管理,一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險種類 1、信用風險。表外業(yè)務(wù)服務(wù)的對象違約而使債權(quán)人遭受損失的風險。 2、利率、匯率風險。利率、匯率變動導致銀行表外業(yè)務(wù)

12、蒙受損失的風險。 3、流動性風險?？赊D(zhuǎn)讓金融工具不能以接近市場價格很快出售而遭受損失，或有資產(chǎn)、或有負債轉(zhuǎn)化成顯性資產(chǎn)、負債時，銀行面臨頭寸短缺的困難。 4、清算風險。商業(yè)銀行每日在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，在規(guī)定的清算時間內(nèi)，應(yīng)收款項不能及時清收，而面臨經(jīng)營計劃被打亂，陷入頭寸短缺困難。 5、經(jīng)營風險。表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營風險是由于銀行對該類業(yè)務(wù)不熟悉、經(jīng)營不慎、管理不健全或不能適應(yīng)突發(fā)性市場變化，致使自身遭受損失的風險。 6、法規(guī)風險。法規(guī)不統(tǒng)一，監(jiān)管不完善導致的表外業(yè)務(wù)風險。,,二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險防范 （一）擔保和類似的或有負債。 1、特點：銀行運用自身的信用資源為客戶提供保證 2、風險：信

13、用風險、流動性風險、經(jīng)營風險、法規(guī)風險。 3、管理措施： 對票據(jù)承兌、信用證業(yè)務(wù)要堅持真實的商品交易原則。 加強對被擔?？蛻舻男庞梅治龊驮u估。 按風險定價。 完善反擔保措施。如要求業(yè)務(wù)申請人提供信用等級較高的保證人、提供相當?shù)牡盅浩贰?完善授權(quán)授信制度。 健全表外業(yè)務(wù)操作規(guī)程及制度，加強內(nèi)部稽核力度。,,（二）承諾類 1、特點：銀行向客戶允諾對其未來經(jīng)濟交易承擔融資義務(wù)。實質(zhì)是不反映在資產(chǎn)負債表上的信貸替代工具。 2、風險：信用風險、利率風險、流動性風險。 3、管理： 對風險較大的客戶進行拒絕、共同承諾分散風險 浮動利率 安排流動性較強的資產(chǎn) 貸款承諾中要求企業(yè)提供補償性余額 （補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定比例計算的最低存款余額。）,,思考題 1、什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)是何關(guān)系？ 2、金融服務(wù)類業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)包括有哪些內(nèi)容？它們之間有何區(qū)別？ 3、比較中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差異所在。 4、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的原因有哪些？ 5、表外業(yè)務(wù)有哪些風險？如何管理？,