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1、第六章 中間業(yè)務(wù),劉硯平 山東財(cái)政學(xué)院金融學(xué)院,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),2,學(xué)習(xí)目標(biāo),,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),3,本章結(jié)構(gòu),,,第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 第二節(jié) 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行卡業(yè)務(wù) 第四節(jié) 代理類中間業(yè)務(wù) 第五節(jié) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 第六節(jié) 承諾類中間業(yè)務(wù) 第七節(jié) 交易類中間業(yè)務(wù) 第八節(jié) 基金托管業(yè)務(wù) 第九節(jié) 咨詢顧問(wèn)及其他類業(yè)務(wù) 第十節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),4,第一節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù),一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的含義,一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行

2、資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),5,,狹義的表外業(yè)務(wù),,未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。是具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),或有資產(chǎn),或有負(fù)債,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),6,廣義的表外業(yè)務(wù),,或有債權(quán)/債務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù),商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù),金融服務(wù)類業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),7,狹 義 的 表 外 業(yè) 務(wù),,承諾： 回購(gòu)業(yè)務(wù)，貸款承諾，票據(jù)發(fā)行便利等,擔(dān)

3、保：各種保函，商業(yè)信用證，備用信用證，貸款出售，票據(jù)承兌等,金融衍生工具互換，期權(quán)，期貨，遠(yuǎn)期合約，各種利率交易等等,投資銀行業(yè)務(wù)證券代理，證券包銷和分銷等,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),8,金融服務(wù)類業(yè)務(wù),,信托與咨詢,支付結(jié)算,進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)，出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等；,與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù),各種代理業(yè)務(wù),商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),9,二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別,1、聯(lián)系（共同點(diǎn)）： 都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映； 具有基本

4、相同的收入形態(tài)非利息收入，如： 各種服務(wù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，傭金等； 在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等；,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),10,,2、區(qū)別（不同點(diǎn)）： 屬性不同 中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付和委托事項(xiàng)，而不是以信用活動(dòng)的一方出現(xiàn)； 表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可能演變?yōu)槭聦?shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債； 范圍不同： 中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人； 表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也可能是當(dāng)事人； 風(fēng)險(xiǎn)不同 受金融當(dāng)局管理的程度不同,,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),11,三、我國(guó)對(duì)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定,

5、1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定（2001年7月4日公布）定義： 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。,2、中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定有關(guān)問(wèn)題的通知（2002年4月公布） 將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的品種。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),12,我國(guó)關(guān)于中間業(yè)務(wù)的規(guī)定,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),13,四、發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因,,,規(guī)避資本管制，增加盈利來(lái)源,適應(yīng)金融環(huán)境變化,轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn),適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需求,銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù),科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù),2020/8/30

6、,第六章 中間業(yè)務(wù),14,商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù),結(jié)算原則： 恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由 誰(shuí)支配；銀行不墊款,第二節(jié) 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),15,1. 結(jié) 算 工 具,,銀行匯票,商業(yè)匯票,銀行本票,支票,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),16,銀行匯票是銀行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，在匯款人按規(guī)定履行手續(xù)并交足保證金后，簽發(fā)給匯款人由其交付收款人的一種匯票。,銀行匯票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，即出票銀行和收款人，銀行既是出票人，又是付款人。 銀行匯票是由客戶將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)

7、算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 銀行匯票具有票隨人到、方便靈活、兌付性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受歡迎。,銀行匯票是以紙張匯票形式發(fā)出的。 匯票解付后，出票行與代理付款行之間的資金清算通過(guò)商業(yè)銀行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)處理。,銀行匯票,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),17,非銀行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，委托付款人，在付款日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的一種匯票。,商業(yè)匯票一般有三個(gè)當(dāng)事人，即 出票人 付款人 收款人。,按照承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票； 由銀行以外的企事業(yè)單位等承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。,商業(yè)匯票,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),18,銀行本票

8、,本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 本票的基本當(dāng)事人有兩個(gè)，即出票人和收款人。 目前，在我國(guó)流通并使用的本票只有銀行本票。,本票特點(diǎn)： 見(jiàn)票即付，無(wú)需承兌。 未到期的本票，持票人必須經(jīng)背書后才能轉(zhuǎn)讓流通；轉(zhuǎn)讓后的本票如出票人到期不能償付，背書人負(fù)有付款的責(zé)任。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),19,支票,出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,目前，在北京、廣州、武漢等城市

9、已經(jīng)有一定量的個(gè)人支票在使用。,支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、付款人和收款人。 支票是在中國(guó)最普遍使用的非現(xiàn)金支付工具，用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬。 在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),20,2.異地結(jié)算的三種基本方式,1）匯兌Remittance：付款人將現(xiàn)款交付給銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)。,2）托收Collection ：指?jìng)鶛?quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購(gòu)貨人收取款項(xiàng)而向其開出票據(jù)，委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。國(guó)內(nèi)托收結(jié)算和國(guó)際托收結(jié)算,3）信用證結(jié)算letter of credit，L/C ：信用

10、證是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件。主要使用不可撤銷的跟單信用證,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),21,3、其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)：包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù),無(wú)人自助服務(wù)：自動(dòng)付款機(jī)(CD)、 自動(dòng)取款機(jī)(AD)、自動(dòng)出納（ATM),“三無(wú)”,,無(wú)現(xiàn)金交易：銀行同業(yè)自動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn) 帳系統(tǒng)、售貨點(diǎn)終端機(jī)（POST）轉(zhuǎn) 帳系統(tǒng),無(wú)憑證交易：銀行間的資金收付處 理系統(tǒng)、銀行間的電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),22,,第三節(jié) 銀行卡業(yè)務(wù),銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的

11、金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。,1.根據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)可分為貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。借記卡分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲(chǔ)值卡,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),23,2.依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡分為人民幣卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)務(wù) 3.按使用對(duì)象，分為單位卡和個(gè)人卡 4.按載體材料不同，分為磁性卡和智能卡,5.按使用對(duì)象的信用等級(jí)，分為金卡和普通卡 6.按流通范圍，分為國(guó)際卡和地區(qū)卡 7.其他分類方式，商行與盈利性機(jī)構(gòu)或非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行聯(lián)名卡、認(rèn)同卡等 收入來(lái)源：特約單位銷售回扣，2%-5%；年費(fèi)；利息收入；

12、其他收入,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),24,指商行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括,第四節(jié) 代理類中間業(yè)務(wù),1.代理政策性銀行業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行接受政策性銀行委托，代為辦理政策性銀行因服務(wù)功能和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等方面的限制而無(wú)法辦理的業(yè)務(wù),2.代理央行業(yè)務(wù)，指根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由央行承擔(dān)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢(shì)等方面的原因，由央行制定或委托商行承擔(dān)的業(yè)務(wù)，主要包括財(cái)政性存款代理業(yè)務(wù)、國(guó)庫(kù)代理業(yè)務(wù)、發(fā)行庫(kù)代理業(yè)務(wù)、金銀代理業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),25,3.代理商行業(yè)務(wù)，指商行之間相互代理的業(yè)務(wù),4.代收代付業(yè)務(wù)，是商行利用自身的

13、結(jié)算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜的業(yè)務(wù)，如代理公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)、財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款還款等,5.代理證券業(yè)務(wù)，指商行接受委托辦理的代理發(fā)行紅利、兌付、買賣各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)，還包括接受委托代辦債券還本付息、發(fā)發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù)。有價(jià)證券主要包括國(guó)債、公司債券、金融債券、股票等,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),26,6.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，指商行接受保險(xiǎn)公司委托代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)。商行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以受托代個(gè)人或法人投保各險(xiǎn)種的保險(xiǎn)事宜，也可以作為保險(xiǎn)公司的代表，與保險(xiǎn)公司簽訂代理協(xié)議，代保險(xiǎn)公司承接有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代

14、理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般包括代售保單業(yè)務(wù)和代付 保險(xiǎn)金業(yè)務(wù),7.其他代理業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),27,,指商行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等,二、備用信用證,1、概念:開征行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利,第五節(jié) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù),一、銀行承兌匯票,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),28,在可撤銷的備用信用證中附有在申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開征行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益,不可撤銷的備用信用證

15、的開征行不可以單方面撤銷或修改信用證，對(duì)于受益人而言，開征行不可撤銷的付款承諾使其有了一個(gè)確定的收款保障。相對(duì)而言，不可撤銷的備用信用證的傭金相對(duì)要高,2、 類 型,,可撤銷的備用信用證,不可撤銷的備用信用證,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),29,對(duì)借款人來(lái)說(shuō)：提高信譽(yù)，以較低成本獲得資金。,,3. 作用,對(duì)開征行來(lái)說(shuō)：成本較低；盈利較高,對(duì)受益人來(lái)說(shuō)：獲得較高的安全性,,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),30,三、保函,種類：投標(biāo)保函、履約保函、定金保函、付款保函、 質(zhì)量保函、延期付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函等,指銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商

16、業(yè)交易項(xiàng)下的某種責(zé)任和義務(wù)的履行，而做出的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),31,指商行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種,第六節(jié) 承諾類中間業(yè)務(wù),一、可撤銷承諾 可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒(méi)有履行條款，則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。,二、不可撤銷承諾 是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力。,,透支額度,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、回購(gòu)協(xié)議,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),32,1、貸款承諾,概念

17、：是銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),33,在定期貸款承諾下，借款人可以全部或部分提用承諾金額，但只能提用一次,（1）定期貸款承諾,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),34,（2）備用承諾,直接備用承諾：借款人可多次提用承諾，一次提用部分貸款不失去對(duì)剩余承諾在剩余有效期內(nèi)的提用權(quán)力，然而一旦開始還款，已償還的部分就不能被再次提用。 遞減備用承諾：在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加承諾額度將定期遞減的規(guī)定，當(dāng)剩余未使用的承諾不足以扣減時(shí)，銀

18、行可要求借款人提前償還本金，以補(bǔ)足扣減的承諾額。這種承諾意在鼓勵(lì)提用承諾的借款人盡早提用或盡早償還。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),35,可轉(zhuǎn)換備用承諾： 在直接備用承諾的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)承諾轉(zhuǎn)換日期規(guī)定。在此日期之前，借款人可按直接的備用承諾多次提用。如果一直未用，那么在此日期以后，備用承諾將變成定期貸款承諾，只能提用一次。如果已使用，那么在此日期后，承諾額就降至已提用而又未償還的金額為止，未提用部分失效。,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),36,（3）循環(huán)承諾,直接循環(huán)承諾：借款人在承諾有效期內(nèi)可多次提用，并且可反復(fù)使用已償還的貸款，只要借款人在某一時(shí)點(diǎn)上使用的貸款不超過(guò)全部承

19、諾額即可。 遞減貸款承諾：在直接循環(huán)承諾的基礎(chǔ)上，附加一個(gè)定期遞減的規(guī)定，每隔一定時(shí)期扣減承諾額。 可轉(zhuǎn)換循環(huán)承諾：在轉(zhuǎn)換日之前，是直接循環(huán)承諾，在轉(zhuǎn)換日之后是定期貸款承諾，承諾額就降至已提用而又未償還的金額為止，未提用部分失效,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),37,定期貸款承諾 直接的備用承諾 類型 備用承諾 遞減的備用承諾 可轉(zhuǎn)換的備用承諾 循環(huán)承諾 直接的循環(huán)承諾 遞減的循環(huán)承諾 可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾,,,,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),38,定價(jià)：承諾傭金的確定。不超過(guò)1%,優(yōu)點(diǎn),對(duì)借款人而言：可靈活使

20、用資金；提高資信度,對(duì)承諾銀行而言：盈利性較高,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),39,2.票據(jù)發(fā)行便利,1）概念：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾,銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條 件。盡管票據(jù)是短期的，但銀行承諾發(fā)行 便利的期間往往長(zhǎng)達(dá)5-7年，這就使企業(yè) 獲得了中期信用，而不需要支付中長(zhǎng)期融 資的較高的利息成本,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),40,2） 循環(huán)包銷的便利 包銷的 可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 種類 多元票據(jù)包銷便利 無(wú)包銷的,,,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),41,第七節(jié) 交易類中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為滿足客戶

21、保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生工具,,遠(yuǎn)期利率協(xié)議,金融期貨,金融期權(quán),互換,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),42,第八節(jié) 基金托管業(yè)務(wù),指有托管資格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算、款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等業(yè)務(wù),包括封閉式投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),43,第九節(jié) 咨詢顧問(wèn)及其他類業(yè)務(wù),1、企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)，包括項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金、資信證明、企業(yè)管理咨

22、詢等,指商行依靠自身在信息、人才、信用等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),44,2、資產(chǎn)管理咨詢業(yè)務(wù)，指為機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者提供全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供、風(fēng)險(xiǎn)控制等,3、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，包括大型建設(shè)項(xiàng)目顧問(wèn)業(yè)務(wù)和企業(yè)并購(gòu)顧問(wèn)業(yè)務(wù),4、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，指商行協(xié)助企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達(dá)到提高資金流動(dòng)性和使用效益的目的,其他類中間業(yè)務(wù)：包括保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)和其他不能歸入

23、以上八類的業(yè)務(wù),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),45,第十節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理,一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn),靈活性大,規(guī)模龐大,,交易集中,盈虧巨大,透明度低,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),46,二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),,國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),籌資風(fēng)險(xiǎn),結(jié)算風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn),定價(jià)風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),信息風(fēng)險(xiǎn),2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),47,三、表外業(yè)務(wù)的管理,一)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理,1.建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理制度,信用評(píng)估制度,,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,雙重審核制度,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),48,2. 改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,注重成本收益率,,注重杠桿比率管理,注重流動(dòng)性比率管理,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),49,二) 對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管,完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露,,依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入,嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中,2020/8/30,第六章 中間業(yè)務(wù),50,三）調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法,,在對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)揭示時(shí)，要堅(jiān)持“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”和“審慎原則”，當(dāng)二者不一致時(shí)，應(yīng)使用審慎原則,表外業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計(jì)金額的下端用附注表示出來(lái),對(duì)表外業(yè)務(wù)中的避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易采用不同的處理辦法,