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1、北京服裝學院建設(shè)工程項目跟蹤審計流程,跟蹤審計的主要內(nèi)容,1. 招投標階段審查招標文 件、招標答疑文件以及招 投標程序的執(zhí)行情況,2. 施工階段審查施工合同、 大宗材料及設(shè)備采購、工程 進度款、工程變更及洽商費 用、索賠費用,3. 竣工結(jié)算階段審查竣工結(jié) 算資料的完整性;檢查實際施 工是否與竣工結(jié)算資料相符； 審計工程結(jié)算造價是否合理,跟蹤審計的主要程序,招投標階段的主要程序,1.發(fā)放招標文件前，工 程管理部門將擬訂的招 標文件(含評標辦法）提 交學校審計部門,2.學校審計部門會同 項目審計組審核招標 文件，書面反饋審核 意見,3. 工程管理部門根據(jù)審核意見， 對招標文件進行完善，報經(jīng)相關(guān) 部

2、門批準后，按有關(guān)規(guī)定開展招 投標工作,4. 學校審計部門和項目 審計組參加招標會，對 招標程序的合法合規(guī)性 進行監(jiān)督,施工階段的主要程序,1. 施工合同 審計,2. 大宗材料設(shè)備采購 審計,3. 工程進度款支付 審計,4. 工程洽商、變更 審計,5. 工程索賠事項 審計,竣工結(jié)算階段的主要程序,1.工程竣工驗收后， 施工單位及時編制 竣工結(jié)算送審報告,2.監(jiān)理公司對施工 單位上報的結(jié)算報 告進行初審，提出 審核意見,3.工程管理部門對監(jiān)理公司 的初審結(jié)果進行審核，提出 審核意見，并將相關(guān)資料及 時提交學校審計部門,4.學校審計部門委 托項目審計組進行 竣工結(jié)算審計，出 具審計意見,5.工程管理部門根 據(jù)審計意見及時與 學校財務(wù)處溝通， 進行竣工結(jié)算,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,