《《財管輔助設(shè)計》PPT課件》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《財管輔助設(shè)計》PPT課件（16頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、,Company Logo,簡要資產(chǎn)負債表,,Company Logo,,Company Logo,,Company Logo,簡要現(xiàn)金流量表,項目 金額 行次 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的租金 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金 支付稅款 工資 其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量,,,,,,,Company Logo,簡要現(xiàn)金流量表（續(xù)）,項目 金額 行次 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投

2、資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤收到的現(xiàn)金 債券利息收入收到的現(xiàn)金 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支付現(xiàn)金 股票、債券投資支付的現(xiàn)金 其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量,,,,,,,Company Logo,簡要現(xiàn)金流量表（續(xù)）,項目 金額 行次 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 發(fā)行股票收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券與借款收到的現(xiàn)金 債券利息收入收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)等支付現(xiàn)金 分配股利、支付利息支出的現(xiàn)金 其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金支出 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)

3、金凈流量 四、現(xiàn)金的凈增加額,,,,,,,Company Logo,甲公司現(xiàn)金流量表2005年度,一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的銳費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

4、和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,10470 450 300 11220 6630 258 2542 470 9900 1320 105 65 15 185 855 76 14 945 -760,,Company Logo,甲公司現(xiàn)金流量表2005年度,三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小學 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)

5、生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額,250 250 330 273 7 610 -360 200,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,,Company Logo,1ABC公司2006年末資產(chǎn)負債表如下表所示。該公司年末流動比率為2，負債與股東權(quán)益比率為0.6，存貨周轉(zhuǎn)率為10次，年初該公司的存貨金額為2萬元，公司當年的銷售收入為100萬元，銷售毛利率為60%。請根據(jù)有關(guān)已知的數(shù)據(jù)和資料完成下表（該公司全部賬戶均已包括在表1中）。 表1 ABC公司2006年資產(chǎn)負債表 單位：萬元,,Company Logo,2ABC公司2006年的銷售額為1250萬元，比上年提高28%，有關(guān)的財務(wù)比率如表2-2所示： 表2-2 ABC公司2005年財務(wù)比率,備注：該公司處于免稅期。 (1)根據(jù)以上資料，比較2005年公司與同業(yè)平均的股權(quán)收益率，定性分析其差異的原因。 (2)根據(jù)以上資料，比較該公司2005年與2006年的股權(quán)收益率，定性分析其變化的原因。,