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1、第二章 風(fēng)險分析本章內(nèi)容提要,風(fēng)險分析概述； 風(fēng)險和人的行為； 風(fēng)險識別。,本章學(xué)習(xí)目標(biāo),理解風(fēng)險和人的行為對風(fēng)險分析及風(fēng)險管理目標(biāo)的重要性； 了解風(fēng)險識別的不同方法并通過比較分析找到適合研究對象的方法。,本章重點(diǎn)與難點(diǎn),重點(diǎn)與難點(diǎn)：風(fēng)險識別方法。,第一節(jié) 風(fēng)險分析概述,一、風(fēng)險分析的含義 包含風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量以及風(fēng)險評估在內(nèi)的一個復(fù)雜過程。 特征： 1. 感知風(fēng)險：分析潛在的損失原因（Loss exposure is a potential loss that may be associated with a specific type of risk ）； 2. 分析風(fēng)險：分析已知損失原

2、因與潛在損失原因與風(fēng)險的關(guān)系。 目的:評價風(fēng)險對于整個組織的影響。,二、風(fēng)險分析的內(nèi)容,（一）風(fēng)險和人的行為 （二）風(fēng)險識別的方法 （三）風(fēng)險衡量的統(tǒng)計分析,第二節(jié)：風(fēng)險和人的行為,一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為 風(fēng)險偏好者：選擇危險職業(yè)，例如下井工； 風(fēng)險回避者：選擇穩(wěn)定職業(yè)，例如文職工； 風(fēng)險中性者 風(fēng)險管理：企業(yè)認(rèn)識到員工對待風(fēng)險的態(tài)度，可據(jù)此安排適合員工個人的工作，并為企業(yè)事故防范工作提供目標(biāo)。,二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度,（一）”賭博標(biāo)準(zhǔn)“衡量法 賭博問題：參加某賭博時，可能分別以概率P和（1-P）贏得A元和B元（A、B均非負(fù)），問個人愿意支付的賭金是多少？ 答案1：等于PA+（1-P）B 答

3、案2：大于PA+（1-P）B 答案3：小于PA+（1-P）B 問題：如果是為防范損失呢？,二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度,（二）技術(shù)衡量法 原理：考察個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風(fēng)險的態(tài)度。 1.技術(shù)1：風(fēng)險認(rèn)識調(diào)查法以估計數(shù)為基礎(chǔ)。 例1:對機(jī)器事故數(shù)的認(rèn)識調(diào)查(表2-1, 表2-2,表2-3, 圖2-4)。,二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度,2.技術(shù)2：風(fēng)險排序調(diào)查法以事故發(fā)生的可能性大小為基礎(chǔ)。 例2:對雇主的責(zé)任風(fēng)險的排序調(diào)查(表2-4, 表2-5,表2-6, 圖2-7)。 結(jié)論：技術(shù)1與2的調(diào)查結(jié)果可為安全工作或事故防范工作提供樣本和目標(biāo)。,第三節(jié) 風(fēng)險識別,風(fēng)險識別注意事項(xiàng)： 方法

4、很多，某種方法可能僅對某一行業(yè)或企業(yè)有效，選取方法還須留意經(jīng)濟(jì)上的合理性； 要注意外部人員的意見； 風(fēng)險的動態(tài)可變性決定了風(fēng)險識別的連續(xù)性； 建立或依托風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，將記錄保存、分析、利用。,風(fēng)險分析:風(fēng)險識別,風(fēng)險識別:識別各種可能導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的風(fēng)險因素,通?？梢詮耐獠恳蛩睾蛢?nèi)部因素兩個方面分析 外部因素：經(jīng)濟(jì)、市場、自然環(huán)境、政治、社會和技術(shù)等方面因素 內(nèi)部因素：通常指和管理者的選擇有關(guān)的因素，如組織機(jī)構(gòu)、人員、程序、技術(shù)等因素。 識別風(fēng)險因素的定性化方法： 1.和專家面談 2.資料文檔 3.面談應(yīng)涉及整個企業(yè)的范圍，對象包括： 高管人員 運(yùn)作部門人員 職能部門人員

5、：財務(wù) 出納 法律 稽核 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 風(fēng)險管理 安全 環(huán)境,風(fēng)險識別,通過面談：可以獲得來自多方面的對以下問題的回答 1.業(yè)務(wù)是如何運(yùn)作的，業(yè)務(wù)的構(gòu)成方式，被訪者的責(zé)任范圍及相互關(guān)系 2.對業(yè)務(wù)及其各部分管理的關(guān)鍵性績效指標(biāo) 3.承受關(guān)鍵績效指標(biāo)在相關(guān)時間內(nèi)變化的能力 4.導(dǎo)致超出風(fēng)險承受能力的事件或條件，以及這些事件或條件可能發(fā)生的頻率和可能的最大影響 作為內(nèi)部調(diào)查的補(bǔ)充，訪問和企業(yè)有關(guān)的一些外部當(dāng)事方也是很有幫助的。這些當(dāng)事方包括：合作方，如銀行、保險人、經(jīng)紀(jì)人等；還有分析師、客戶、有時甚至是該企業(yè)的競爭對手。 審查企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、財務(wù)報告、分析報告和風(fēng)險經(jīng)理的

6、報告,風(fēng)險識別,勾勒出企業(yè)的概貌 公司文化 目標(biāo) 資本形式（人力資源、金融資產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等） 業(yè)務(wù)流程（該過程將資本轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金流） 控制環(huán)境 角色和責(zé)任 主要績效指標(biāo) 風(fēng)險承受水平 適應(yīng)變化的能力和應(yīng)對變化的準(zhǔn)備 風(fēng)險因素的初步排列,風(fēng)險識別：,某核電站風(fēng)險因素分析,一、現(xiàn)場調(diào)查法,（一）步驟： 1. 調(diào)查準(zhǔn)備：制作調(diào)查項(xiàng)目表（表2-8），選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目并列出一張風(fēng)險清單； 2. 現(xiàn)場調(diào)查：經(jīng)驗(yàn)查看，與部門經(jīng)理和員工訪談交流。 （二）優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：第一手原始資料 缺點(diǎn)：耗費(fèi)時間多，時間成本高,二、風(fēng)險列表檢查法,（一）思路：列出財產(chǎn)毀滅、人身傷亡、法律責(zé)任及信用責(zé)任等情形的眾多潛在損失源，對

7、每一列項(xiàng)，用戶回答問題：對我或我的公司，這是潛在的損失源嗎？據(jù)此，風(fēng)險列表檢查法可減少忽視重要風(fēng)險源的可能性。,二、風(fēng)險列表檢查法,（二）風(fēng)險列表類型 第一類：特定行業(yè)的風(fēng)險列表，例如：制造業(yè)、零售店、教育機(jī)構(gòu)、宗教團(tuán)體等。 第二類：特定的風(fēng)險類別的風(fēng)險列表 例1：表2-11有關(guān)火災(zāi)風(fēng)險，表2-12有關(guān)責(zé)任風(fēng)險。 例2：http://trieschmann.swlearning有實(shí)例，佐治亞大學(xué)推薦。,三、財務(wù)報表分析法,（一）思路：對已呈現(xiàn)的風(fēng)險，分析資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的每一項(xiàng)找出風(fēng)險源；通過分析預(yù)算、長期預(yù)測、成文的戰(zhàn)略或策略計劃，識別公司現(xiàn)在不存在而未來可能發(fā)生的風(fēng)險。 例：考慮資產(chǎn)負(fù)

8、債表中的資產(chǎn)類：大樓，公司擁有的大樓在資產(chǎn)負(fù)債表中有記錄，公司租借的大樓會在資產(chǎn)負(fù)債表注記中記錄,三、財務(wù)報表分析法,公司未來將取得的大樓在其預(yù)算和策略規(guī)劃中有記錄。1）對自有大樓或?qū)碛械拇髽?，須考慮與大樓毀損相關(guān)的潛在損失：維修成本、大樓內(nèi)物資和設(shè)備的價值、大樓不能使用的收入損失、大樓內(nèi)員工及客戶的傷害等；2）如果大樓為租借，還得考慮在大樓毀損時租約的安排，包括替代設(shè)施的成本估計。,四、合同分析法,目的：分析所有合同項(xiàng)下（建筑合同、銷售合同、租賃合同等）的契約責(zé)任（contractual liability），在損失發(fā)生前，識別重要的風(fēng)源。 例：公司要求其雇傭的建筑商承擔(dān)大樓建設(shè)過程中所發(fā)

9、生的責(zé)任訴訟成本，這樣一來，原本可能由雇傭商承擔(dān)的責(zé)任訴訟成本則由建筑商承擔(dān)。,五、過去損失的統(tǒng)計分析,思路：運(yùn)用管理信息系統(tǒng)（RMIS）來識別風(fēng)險。過去損失的損失原因、涉及到的員工、損失地點(diǎn)、損失金額是重要的信息。 例：卡車公司某駕駛員發(fā)生了多起事故；某餐飲連鎖店在某地的分店發(fā)生了幾起員工受傷；保險公司經(jīng)某代理人銷售的保單退保率高。,六、組織結(jié)構(gòu)圖分析法,思路：畫出描述公司活動和結(jié)構(gòu)的不同組成部分，以識別并描述風(fēng)險發(fā)生的領(lǐng)域。 組織結(jié)構(gòu)的類型：1.直線制 2.職能制 3.直線職能結(jié)構(gòu) 4.模擬分權(quán)結(jié)構(gòu) 5.矩陣結(jié)構(gòu) 6.事業(yè)部組織結(jié)構(gòu) 7.委員會結(jié)構(gòu) 8.控股型結(jié)構(gòu) 9.網(wǎng)絡(luò)型結(jié)構(gòu)。 利用結(jié)

10、構(gòu)圖發(fā)現(xiàn)風(fēng)險暴露,六、組織結(jié)構(gòu)圖分析法,例：泰康橡膠集團(tuán)公司 1. 集團(tuán)公司及分公司組織及管理結(jié)構(gòu)圖（圖2-5，圖2-6，圖2-7）； 2. 集團(tuán)公司各部門對其收益貢獻(xiàn)比例圖。 結(jié)果：三種潛在風(fēng)險，重復(fù)性、依賴性、集中性。 思考題：利用組織結(jié)構(gòu)圖分析中國保險公司的潛在風(fēng)險。,七、流程圖法,前提：須了解待識別風(fēng)險的對象的流程，如采購、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)流程等； 思路：制作流程圖，動態(tài)監(jiān)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，識別潛在風(fēng)險。 例：某生產(chǎn)過程的流程圖為：,,第一步：部件和材料發(fā)送至卸貨區(qū),第二步：部件和材料搬運(yùn)至儲藏大樓區(qū),,第三步：上油漆、處理和干燥,,第四步：運(yùn)至加工和脫脂,,第五步：運(yùn)至裝配樓層,,第六步：

11、成品檢測,,第七步：成品儲藏,,第八步：成品貨運(yùn)區(qū),,第九步：成品裝載上卡車,方法：通過問問題識別風(fēng)險,問題1：有什么事件會中斷部件有規(guī)律且不間斷地運(yùn)送至裝配樓層？ 問題2：在第三步的工序中，油漆和溶劑存放地？ 問題3：有恰當(dāng)?shù)拇胧┓婪恫牧厦庥诨馂?zāi)嗎？ 問題4：樓層是否清潔且沒有致泡的油脂？ 問題5：有威脅成品儲藏的特定危險需要特別保護(hù)嗎？ 問題6：如果成品易脆，在裝載和卸載時有適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施嗎？,流程圖延伸：供貨商和客戶,為全面分析生產(chǎn)商的潛在風(fēng)險，將流程圖延伸到包含供貨商和客戶有時非常重要： 情形1.生產(chǎn)商的原部件和材料僅依賴幾家供貨商，而某一關(guān)鍵部件僅有一家供貨商，全面的風(fēng)險分析即包括該

12、供貨商的潛在風(fēng)險識別也包括自身的風(fēng)險識別。 情形2. 類似情形1， 生產(chǎn)商的產(chǎn)品僅針對幾家客戶時。,八、危險因素和可行性研究,（一）方法屬性：風(fēng)險識別的定性方法?？捎?xùn)練工學(xué)思維。 （二）思路：將復(fù)雜問題分解為可以處理的部分，然后，對每一部分仔細(xì)研究，以發(fā)現(xiàn)與之相關(guān)的風(fēng)險。 （三）基本步驟：四步（P38） （四）研究流程圖（P42） （五）優(yōu)缺點(diǎn)（PP42-43）,九、事故樹法,（一）邏輯原理：（P43） （二）幾個概念： 1. 與門：當(dāng)兩個或多個事件同時發(fā)生才致主要事件發(fā)生的連接節(jié)點(diǎn)。 2. 或門：當(dāng)兩個或多個事件中的一個事件發(fā)生就致主要事件發(fā)生的連接節(jié)點(diǎn)。 3. 真值：事件發(fā)生的統(tǒng)計數(shù)據(jù)（概

13、率等）。,九、事故樹法,（三）靈敏度分析：次要事件風(fēng)險程度的變化引起主要事件的變化。 例：油泵故障或安全閥故障的變化對箱體爆炸的影響分析（PP44-45）。 （四）最小路徑圖：由矩陣法找出主要事件發(fā)生的最小量事件組合。 例：對圖2-18描述的箱體爆炸事件，試找出其最小量事件組合（P45-47）。,九、事故樹法,（五）事故樹法的優(yōu)缺點(diǎn) 1. 優(yōu)點(diǎn)（PP44-46） 2. 缺點(diǎn)（PP46-47）,十、風(fēng)險指數(shù),風(fēng)險指數(shù)指用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險程度的方法. 基本原理：衡量損失可能性并以數(shù)值表示,便于每年的動態(tài)比較和管理. 指數(shù)編制的八個步驟（PP47-49，表2-18） 討論：通過比較分析，談?wù)劯鞣椒ǖ倪m用情況。,作業(yè),請自選分析載體，識別其存在的風(fēng)險？并給出選擇識別方法的理由？,討論主題2,保險公司的風(fēng)險構(gòu)成。 參考文獻(xiàn)：謝志剛、周晶，重新認(rèn)識風(fēng)險這個概念，保險研究，2013年第二期，第101-108頁。,