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1、民生小學內(nèi)部控制考核評價報告 　民生小學內(nèi)部控制評價報告 　學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開 　展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設，規(guī)范財務 　管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵御的 免疫 功能。一年來，學校內(nèi)審部門共 　接手各類審計事項131 項，已完成119 項，審計資金總額 　41,743 萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查1 項; 經(jīng)濟 　責任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元 ; 大型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金額 7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計 　3 項，審計金額 　 　

2、8,058 　 　萬元 ; 　 　修繕工程竣工結(jié)算審計 　 　74 項， 　審計金額 　 　5,073 　 　萬元 　 　; 　 　科研項目結(jié)項審簽 　 　12 項，審簽金額 　 　116 　萬元 　 　; 　 　其他有關經(jīng)濟事項審計 　 　5 項。參與各類項目招投標 　 　109 　次。共提交審計報告79 份，簽發(fā)審計意見217 份，提出審 　計整改建議17 條，為學校減少不合理資金支出3,223 萬元。 　一、構(gòu)建 三位一體 的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和 　效益學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)

3、領、經(jīng)濟責任 　審計為抓手、工程建設審計為重點的 三位一體 內(nèi)部審計工 　作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督 　和服務職能。 　( 一 ) 開展校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查，促進規(guī)范管理 　根據(jù)教育部《關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見》 ( 教財 [x]12號 ) 的有關工作要求，審計處對學校 　x 年 1-10 月份財務預算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查， 　目的在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計 　調(diào)查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行情況，并對近三 　年有關經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示， 　截至 10 月底學校財

4、務預算總體執(zhí)行情況比較好。 　( 二) 深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任 　1. 完善經(jīng)濟責任審計工作程序經(jīng)濟責任審計是一項 　政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可 　就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項， 通過信息平臺、 信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問 　題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任

5、職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟 　事項，進行認真復核， 做到事實清楚、 證據(jù)充分、 結(jié)論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后 　最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改， 　增強領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕新官 不理舊 　賬，保證工作的延續(xù)性。 　2. 認真開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計經(jīng)濟責任審 　計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計

6、工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理 　4 個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計， 從審計結(jié)果看，上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是 　好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。 　( 三) 強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支審計處 　始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督 　和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。 　此項審計的開展

7、，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效 　益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。 　1. 大中型建設項目前期工程預算審核 　 　本年度共開展 　大中型建設項目前期工程預算審核 　 　20 項，審核金額 　 　7,409 　萬元，審定金額 　 　5,945 　 　萬元，核減金額 　 　1,464 　 　萬元，核減率 　19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護 　了學校合法權益。 　2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計 　 　審計處繼續(xù) 　對學校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤 　審計

8、項目為新建圖書館和教學樓b 棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為 　項目的變更洽商。審計金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬 　元，審減金額1,274 萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟 　蹤， x 年底已基本完成，審減金額664 萬元。審計處在跟 　蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順 　利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委

9、，保證了工程建設有序和規(guī) 　范地進行。 　3. 日常修繕工程的竣工結(jié)算審計本年度審計處共接 　手各類修繕工程報審項目86 項，完成審計74 項。在已完項 　目中，審計金額5,073 萬元，審定金額4,588 萬元，審減金 　485 萬元，審減率 9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的 三審 制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用 　方三審。通過 三審 結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決 　予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。 　二、加強制度創(chuàng)新，推動內(nèi)審

10、工作規(guī)范有序開展學校 　內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保 　證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。 　( 一) 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設性審計理念。在 　揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從 　制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優(yōu)化 　管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮 　審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正 　變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差， 防范和降低經(jīng)濟風險。 　三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地 　開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資 　產(chǎn)、后勤、

11、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信 　息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。 　( 二 ) 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任 　制的要求，制定了《中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會 　議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管 　理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部 　管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng) 　濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內(nèi)部 　審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責 　任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關于規(guī) 　范校內(nèi)修繕工程報審前后相關工作流程的通知》

12、 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。 　三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)打造一支 政治強、業(yè)務精、作風正 的內(nèi)審隊伍， 　是審計處隊伍建設的奮斗目標。 　一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審 　人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時 　做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。 　二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。 　三是

13、積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè) 　技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。 　四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。 　四、加強教育收費專項治理檢查，規(guī)范教育收費行為 　審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學《關于x 年度進一步規(guī) 　范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所 　有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費 　程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。 　根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋 　季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學校執(zhí)行國家教 　育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計 　處已向有關部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資 　金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了 　相關意見和建議。