《銀行問題整改臺(tái)賬》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《銀行問題整改臺(tái)賬（17頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、銀行問題整改臺(tái)賬 　銀行問題整改臺(tái)賬 　分行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)小組：自20xx年總行開展內(nèi)部 控制綜合評(píng)價(jià)以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把 內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制 度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi) 控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo), 維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法, 決策層的經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作 效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管 理并舉的經(jīng)營(yíng)策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起 到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告如下：一、 內(nèi)部控制管理的基本情況支行本

2、職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察 部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù) 部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦 公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理 處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理 處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、 **6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人，其中長(zhǎng)期合同工 **人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫 向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落 實(shí)、職責(zé)明確；在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹 學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操 作風(fēng)險(xiǎn)；在制度

3、保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度， 為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng) 導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn) 防范能力日益提高。二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、 取得的效果和成績(jī)?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年 以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：1、領(lǐng)導(dǎo)重視, 組織落實(shí)，20xx年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行 的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī) 范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做 到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整 改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽 頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加

4、人員**人次，今年以 來，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、 **分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、 **儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交*個(gè) 人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn) 行延伸檢查；建立了問題整改臺(tái)賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查 自糾工作。2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、 新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi) 外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上 級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng) 化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范 　了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針

5、對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有 效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一 步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來岀臺(tái)了 　各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、 　****委員會(huì) 　****委員會(huì), 　調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、 　領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦 法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配 辦法、***工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職 責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理 提供了有效的制度保障。4、高度重視存在問題，明確落實(shí) 整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作

6、由支行合規(guī)部門 牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實(shí)整改。合 規(guī)部門建立全行性整改臺(tái)賬，對(duì)今年來上級(jí)行各種內(nèi)外部 檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門 　發(fā)送《**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務(wù)主管 部門對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題 建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改 落實(shí)；問題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰經(jīng) 辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責(zé)任到位，縱 橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角, 不走過場(chǎng)。5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。 　*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人

7、員，按 照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法 進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。6、積極組織 員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。今年來支行組織了遠(yuǎn) 程培訓(xùn)系統(tǒng)推廣、經(jīng)濟(jì)資本管理、考核系統(tǒng)推廣應(yīng)用、個(gè) 人網(wǎng)銀業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)代理等十余次業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員** 多人次，并積極組織、 　督導(dǎo)全行員工參加總行**培訓(xùn)。 　銀行風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告 　根據(jù)市行關(guān)于開展風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)的通知要求，我行立 　即組織開展全轄業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查活動(dòng)，制定方案、組 織力量從1月20日開始，對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面排查，現(xiàn) 將排查情況報(bào)告如下。 　一、公司業(yè)務(wù)排查情況 　公司業(yè)務(wù)賬戶排查 　

8、我行公司業(yè)務(wù)部共開立對(duì)公賬戶戶，其中基本存款賬 　戶戶，專用賬戶戶，臨時(shí)存款賬戶驗(yàn)資需要開立的戶。不 存在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為同一存款人開立多個(gè)基本賬戶和一般 賬戶及同一證明文件為存款人開立多個(gè)專用存款賬戶；單 位開立賬戶使用的名稱符合規(guī)定；不存在開戶資料未經(jīng)有 權(quán)人審查并簽署意見而開戶的問題。堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離 原則，會(huì)計(jì)主管按月檢查往來對(duì)賬、銀企對(duì)賬情況，對(duì)未 達(dá)賬進(jìn)行跟蹤核對(duì)。 　在公司業(yè)務(wù)銀行結(jié)算賬戶的使用過程中不存在一般存 款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)問題。基本戶等其他專用存款賬 戶的現(xiàn)金支取符合規(guī)定。臨時(shí)存款賬戶不存在超過有效使 用期限仍辦理資金收付業(yè)務(wù)的問題。注冊(cè)驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資 期間不存

9、在辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)問題，注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳 人與出資人名稱一致。 　銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷。存款人變更賬戶名稱、 法定代表人等開戶信息資料出具申請(qǐng)及有關(guān)部門的證明文 件；及時(shí)修改客戶信息；存款人的印鑒做相應(yīng)變更。存款 人撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管或主管審批，檢查銷 戶前存款人貸款、應(yīng)收利息、結(jié)算費(fèi)用等應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)清。 　存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)繳回未用重要空白憑證、結(jié)算 憑證和開戶登記證；柜員審核無誤并將重要票據(jù)作作廢處 理。在辦理單位銀行賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，在其基本存款賬戶 開戶登記證上注明銷戶日期并簽章；于賬戶撤銷之日起2 個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。無頻繁開、銷戶，通過虛假 交易進(jìn)行洗

10、錢活動(dòng)。對(duì)已轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”的款項(xiàng)， 存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)時(shí)，提供了合法擁有賬戶支配 權(quán)的證明文件，并經(jīng)過有關(guān)負(fù)責(zé)人審核后列支。 　銀行結(jié)算賬戶重要資料的管理。建立了銀行結(jié)算賬戶 管理檔案，并按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。預(yù)留簽章為該單位的公 章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人 　或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。單位結(jié)算賬戶印 鑒卡片的管理安全、完整，不存在有賬戶無印鑒卡片、有 印鑒卡片無賬戶問題。對(duì)印鑒卡丟失的賬戶，要求客戶提 供印鑒卡丟失證明，防范賬戶風(fēng)險(xiǎn)。 　大額資金支付管理情況排查 　大額資金支付管理。設(shè)立了相應(yīng)的崗位，分工明確， 職責(zé)清晰；對(duì)于大額資金支付交易的報(bào)告范圍符合文件規(guī) 定

11、，不存在隨意擴(kuò)大或縮小范圍的現(xiàn)象；大額資金的支付 交易的報(bào)告程序符合有關(guān)規(guī)定要求，不存在漏報(bào)等現(xiàn)象； 對(duì)開戶單位建立客戶身份登記制度；辦理大額資金支付， 有合法的支付憑證；對(duì)開戶單位大額支付資金的特點(diǎn)、來 源與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍等進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。 　大額現(xiàn)金支取管理。對(duì)開戶單位基本存款賬戶、專用 存款賬戶及臨時(shí)存款賬戶，或個(gè)人結(jié)算賬戶的大額現(xiàn)金支 付建立分級(jí)審批制度；建立了大額現(xiàn)金支付臺(tái)賬制度和月 度統(tǒng)計(jì)分析制度；針對(duì)現(xiàn)金活期存款存入超過20萬元及現(xiàn) 金活期存款支取超過5萬元的用戶，以月報(bào)的形式在人民銀 行賬戶管理系統(tǒng)備案。由于反洗錢還是一項(xiàng)較為陌生的工 作，基層從業(yè)人員對(duì)反洗錢缺乏系統(tǒng)的理

12、論知識(shí)和足夠的 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有待進(jìn)一步提高辨別可疑支付交易的判斷能力。 　重要空白憑證管理情況排查 　重要空白憑證入庫管理。重要空白憑證按種類分類管 理；從上級(jí)行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫填制記賬憑證及時(shí) 入賬，重要空白憑證入庫數(shù)與入庫的重要空白憑證實(shí)物一 致；指定專人管理庫房重要空白憑證；柜員領(lǐng)用的重要空 白憑證因故未用交回的，憑證管庫員作入庫處理。 　重要空白憑證出庫管理。重要空白憑證出庫時(shí)，出庫 手續(xù)符合制度規(guī)定；出庫的重要空白憑證實(shí)物與出庫單數(shù) 相符；柜員領(lǐng)用重要空白憑證，填制記賬憑證經(jīng)有權(quán)人審 批后，交憑證管庫員辦理出庫手續(xù)； 　重要空白憑證出售管理?？蛻糍徺I重要空白憑證時(shí)， 填制

13、“領(lǐng)用憑證”，并加蓋單位預(yù)留銀行印鑒；預(yù)留印鑒核 對(duì)一致；柜員及時(shí)選擇相關(guān)交易，錄入領(lǐng)用單位賬號(hào)、憑 證種類和憑證號(hào)碼；出售給客戶的重要空白憑證加蓋領(lǐng)用 單位賬號(hào)、開戶銀行名稱戳記。 　二、公司業(yè)務(wù)排查活動(dòng)的收效 　帳戶管理方面。 　賬戶的管理，對(duì)公存款賬戶的開立、使用、變更與撤 銷、資料的管理以及基本制度的落實(shí)情況、企業(yè)和銀行的 對(duì)賬，重點(diǎn)是對(duì)賬和開戶制度執(zhí)行情況。一是基本存款賬 戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀 行結(jié)算賬戶，開戶資料要素是否齊全，是否有開戶許可證; 存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的 支取，是否通過該賬戶辦理。二是一般存款賬戶用于辦理

14、 　存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，該賬 戶是否只辦理現(xiàn)金繳存，不辦理現(xiàn)金支取。三是專用存款 賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。單位銀行卡賬戶的資 金是否由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶是否不辦理現(xiàn) 金收付業(yè)務(wù)。財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶是否不能支取 現(xiàn)金。四是臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨 時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng) 是否未超過2年。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間是 　否只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱是 　否一致。五是存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶, 　否一致。 　五是存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶, 　是否與開戶銀行 　核對(duì)銀行

15、結(jié)算賬戶存款余額，是否交回各種重要空白票據(jù) 及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行是否核對(duì)無誤后才可辦理 銷戶手續(xù)。存款人不能按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié) 算憑證的，是否出具相關(guān)證明，是否按規(guī)定對(duì)開戶資料進(jìn) 行審查，致使單位開立虛假銀行結(jié)算賬戶的；是否按規(guī)定 建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案或收集的存款人信息數(shù)據(jù)；是否 　做到賬務(wù)核對(duì)換人復(fù)核，對(duì)發(fā)生額明細(xì)和余額是否進(jìn)行逐 項(xiàng)核對(duì)。 　大額交易支付交易方面。 　大額資金支付管理等各環(huán)節(jié)是否實(shí)行換人換崗復(fù)核制 度，大額資金支付管理是否得到有效控制，短期內(nèi)資金是 否分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，資金收付 頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否明顯不符；資金收付

16、流向 與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍是否明顯不符，企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng) 特點(diǎn)是否明顯不符；周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性 質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)是否明顯不符；相同收付款人之間在短期內(nèi) 是否頻繁發(fā)生資金收付，長(zhǎng)期閑置的賬戶是否原因不明地 突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；短期內(nèi)是否頻繁 地收取來自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個(gè)人匯款；是否頻繁 開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；是否有意化整 為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)。 　重要空白憑證的管理方面 　重要空白憑證是否指定專人保管，貫徹印、押、證 分管”的原則。是否按重要空白憑證的種類設(shè)立登記簿。 　對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)入、出售、使用時(shí)均是否逐筆記載登 記簿，同時(shí)記錄號(hào)

17、碼。每日營(yíng)業(yè)終了，經(jīng)辦人是否將各登 記簿余額之和與重要空白憑證科目余額核對(duì)一致；登記簿 的號(hào)碼應(yīng)與實(shí)物號(hào)碼核對(duì)是否一致。通過此次活動(dòng)，增強(qiáng) 了公司業(yè)務(wù)部人員的法規(guī)意識(shí)和責(zé)任感，有力地促進(jìn)了全 員按制度辦事、依規(guī)程操作的自覺性，積極主動(dòng)地參與這 次排查活動(dòng)，在排查中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為以后的工 作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 　關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告 　根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深 　圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng) 活動(dòng)的通知》的要求，我司開展了此次專項(xiàng)活動(dòng)自查工作, 制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本 次專項(xiàng)活動(dòng)第二階段的整改情況報(bào)告如下:

18、 　一、整改活動(dòng)開展情況 　公司根據(jù)貴局下發(fā)的[XX] 109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 　公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通 知》要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體 問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自 查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改 期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的 問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我 們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改 以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落 實(shí)整改情況。 　二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 　根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的

19、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 　工作應(yīng)達(dá)到以下要求： 　各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù) 　管理1 　組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相 　容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè) 　知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人 員后續(xù)教育有制度性安排。 　各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合 公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決 策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追 究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究 機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考

20、核掛 鉤。 　各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考 核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董 事會(huì)審議批準(zhǔn)。 　各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù) 信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái) 　務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能 　夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限; 　夠查詢、 　修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限; 　公司的財(cái)務(wù)信息 　系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí) 際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。 　各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的

21、規(guī)范性，憑證填 制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提 高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào) 表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定, 結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特2 　點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注 　中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代 替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求，我們?cè)谧圆橹幸?托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流 程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán) 內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否 具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織安排了 “財(cái)務(wù)部 門XX年度教育訓(xùn)

22、練計(jì)劃”。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易 　所股 　票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、 　《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān) 法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制 度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，女m《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次 整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì) 計(jì)檔案管理辦法》等制度。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng) 　模式 　的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方 　面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司E RP系統(tǒng)已升級(jí)至用友版本

23、， 人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司 發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中 的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè) 務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算 表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按 照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控， 并能夠獨(dú)立部署預(yù)3 　算與報(bào)銷的IT系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。 　合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資 產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定 資產(chǎn)請(qǐng)購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司 資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源

24、工資系 　統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制1=. 　根據(jù)上述通知要求，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制 　1=. 　規(guī)范 　要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔 案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已 遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具 體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、 外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān) 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。 　針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 　財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 　存在的問題：財(cái)務(wù)部分人

25、員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。 　整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì) 會(huì)計(jì)人員 　資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條： 　“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要 求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審 查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近 一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用 條件之一。 　整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái) 政局會(huì)4 　計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參加財(cái)會(huì)電算化 考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。 　會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 　存在的問題：對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬，

26、每月一次明 細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。 　整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)， 完善各往 　來對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷 售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對(duì)賬，在次月 　10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。 　整改結(jié)果：從XX年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì) 賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。 　資金管理和控制情況 　存在問題： 　.出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳 單；?部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 　整改措施： 　?明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由 其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明 確責(zé)任； 　?監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整 　?監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整, 　并且指 　定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì) 銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì) 科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果: