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1、內(nèi)部審計方案模板 --工作報告 一:內(nèi)部審計實施方案[樣本] 內(nèi)部審計實施方案 根據(jù)*審?fù)ㄗ郑▁）3號文件，結(jié)合本次審計的實際情況，特制訂以下實施方案。

2、 審計期間 x年1月至x年8月。 審計方法 就地審計。 審計范圍 **公司全部業(yè)務(wù)以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。 審

3、計目的 了解被審計單位有關(guān)基本情況和財務(wù)管理現(xiàn)狀，摸清家底。從總體上弄清財務(wù)收支情況，揭露經(jīng)濟(jì)活動過程中的違紀(jì)違規(guī)問題。摸清被審計單位稅費繳納情況，期間年度注冊驗資或者外部審計情況。對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任審計。針對查出的問題，分析查找原因，提出改進(jìn)意見，需要處理的，提出處理建議。 具體現(xiàn)場操作步驟： 進(jìn)點后，首先，向被審計單位索取前期審計

4、的結(jié)論性文件，仔細(xì)閱讀，跟蹤以前內(nèi)部審計結(jié)論的落實情況。然后進(jìn)行本次審計的具體操作： 第一步 現(xiàn)金、存款、物品盤庫 確定出納收入、支出、結(jié)存明細(xì)情況?？从袩o挪用、白條抵庫的現(xiàn)象?？梢钥纯船F(xiàn)金結(jié)存有無紅字，原因是什么？

5、 與銀行及出納核對銀行賬戶余額，看是否賬賬相符。 對該**管理的物品，進(jìn)行實地盤點，確認(rèn)資產(chǎn)的安全以及賬實相符。 第二步 核實基數(shù)

6、 x年末資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益情況，了解會計核算政策。 看有無注冊年審以及外部審計的結(jié)論性文件。 落實往來情況。 第三步 統(tǒng)計審計期間的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

7、 包括收入、支出總額及明細(xì)分類情況、招聘人數(shù)、合格率、分組情況等等。 第四步 檢查收入 重點是檢查票據(jù)號碼的連續(xù)性，查其收入是否全部入賬，有無將發(fā)票外借套利的。

8、 分析獎金提成收入總額，基數(shù)是否合理，比例是否合規(guī)。 第五步 檢查支出 （重點?。。。? 逐筆檢查每張支出憑證的真實性、合理性、合規(guī)性。重點在于查弊，糾錯。 分析支出結(jié)構(gòu)，看兩個小組的支出是否存在很大的差異，原因是什么？

9、 詳查審批權(quán)限 獎金發(fā)放是否正確，合理。 第六步 檢查負(fù)責(zé)人的廉政情況 收入合理性、支出授權(quán)性、內(nèi)部控制有效性。

10、 x年9月2日 二:內(nèi)部審計計劃模版 XXX有限公司

11、 內(nèi)部審計工作計劃 x年度

12、 內(nèi)審部 目 錄 頁 次 一、x年工作總結(jié)

13、..........................................................................................................................................1 （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 ............................................................................................................1 （二）審計計劃完成情況及未完成原因分析 .............

14、...................................................................................1 （三）改進(jìn)措施 ................................................................................................................................................1 二、x年工作重點及目標(biāo) .................................................

15、.............................................................................1 三、x年業(yè)務(wù)計劃制定 ..................................................................................................................................1 （一）風(fēng)險評估 ......................................................................

16、..........................................................................1 （二）審計內(nèi)容 ................................................................................................................................................2 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo) ..............................................................

17、..................................................................................4 （四）業(yè)務(wù)計劃 ................................................................................................................................................5 （五）管理咨詢 ......................................................

18、..........................................................................................6 五、資源分配情況 ...............................................................................................................................................6 六、部門及審計體系建設(shè) ..........................................

19、.........................................................................................6 七、部門經(jīng)費預(yù)算 ...............................................................................................................................................6

20、 二○一二年十二月三十一日 x年內(nèi)部審計工作計劃

21、 一、x年工作總結(jié) （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 （三）改進(jìn)措施

22、 （二）審計計劃完成情況及未完成原因分析 二、x年工作重點及目標(biāo)

23、 三、x年業(yè)務(wù)計劃制定 （一）風(fēng)險評估_內(nèi)部審計方案模板。

24、 備注： ①可能性1-3分：1表示不太可能發(fā)生，2表示有可能發(fā)生，3表示很有可能發(fā)生。 ②重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考慮因素：年度金額；流動性；信息及業(yè)務(wù)活動的敏感性；交易的復(fù)雜性；機(jī)構(gòu)變化的影響程度。）

25、 ③考慮現(xiàn)有的控制措施，并對該控制措施的有效性評分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。 ④計算剩余風(fēng)險（風(fēng)險可能性*風(fēng)險重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余風(fēng)險為低水平，10-18為中等水平，19-27表示高剩余風(fēng)險。 ⑤根據(jù)剩余風(fēng)險的高低，考慮是否需要增加控制，以降低剩余風(fēng)險至可接受水平。

26、 （二）審計內(nèi)容

27、 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo) 三:審計實施方案模板

28、 x年S省A市商業(yè)銀行次級信貸 業(yè)務(wù)審計實施方案 單位名稱（公章）：

29、 項目負(fù)責(zé)人： 羅 輯 撰寫人： 羅 輯 聯(lián)系電話： 電子郵箱：

30、 二零一二年四月一十日

31、 目錄 一、審計項目………………………………………………… 二、編制依據(jù)…………………………………………………

32、 三、被審計單位基本情況…………………………………… 四、審計目的………………………………………………… 五、審計范圍和內(nèi)容…………………………………………

33、 六、重要性水平的確定和審計風(fēng)險的評估………………… 七、審計時間、組織安排與預(yù)算費用……………………… 八、具體審計方法和程序………………………………… 九、審計風(fēng)險評估與防范…………………………………

34、… 十、審計紀(jì)律與要求………………………………………… x年S省商業(yè)銀行次級信貸業(yè)務(wù)

35、 審計實施方案 一、 審計項目 S省A市商業(yè)銀行x年次級信貸業(yè)務(wù)審計。 二、 編制依據(jù)

36、 依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、中國銀行業(yè)監(jiān)督 管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《S省商業(yè)銀行信貸管理手冊》編制該審計實施方案。 三、 被審計單位基本情況 A市商業(yè)銀行

37、是一家地處我國中部城市的零銷商業(yè)銀行，成立于1997 年，現(xiàn)有在職職工3000余人， 16個支行。截止x年10月30日，全行總資產(chǎn)達(dá)560億元，各項存款達(dá)23.5億元，信貸達(dá)到18億元，存款規(guī)模和市場份額在某省處于前列。近年來，隨著金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨激烈，新型金融產(chǎn)品層出不窮，A市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展，信貸風(fēng)險在某種程度上也難以全面控制。銀行作為一個社會經(jīng)濟(jì)體第一要務(wù)是發(fā)展，面對各種信貸風(fēng)險，我們要堅持科學(xué)發(fā)展觀，看待金融中信貸風(fēng)險與發(fā)展的矛盾，要樹立

38、全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，確保銀行在整個國民經(jīng)濟(jì)中保持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。A市商業(yè)銀行在辦理各項信貸業(yè)務(wù)的流程中，也出現(xiàn)了不同程度的信貸風(fēng)險。正是基于上述背景，對本行的2002年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。 四、 審計目的 本次審計是根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、中

39、 國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《信貸管理手冊》等相關(guān)法律、法規(guī)，對本行x年的次級信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，并對本行次級信貸業(yè)務(wù)的合法性、合理性發(fā)表審計意見，以評估本行的次級信貸風(fēng)險。 五、審計范圍與內(nèi)容

40、 根據(jù)本行2002年度各支行的次級信貸業(yè)務(wù)情況、市分行內(nèi)審部門人力資 源狀況以及次級貸款等的綜合考慮，市行內(nèi)審小組擬對市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行進(jìn)行重點審計，采用就地審計的方式。與此同時，對未確定為重要審計領(lǐng)域的其它支行采用送達(dá)審計的方式。

41、 審計方式：（1）就地審計：01分行、04分行、08分行、12分行、13 分行、14分行和16分行。 （2）送達(dá)審計：其他抽查到的分行 在對上述分支機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)審計過程中，主要檢查：

42、 （1） 次級信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查情況； （2） 客戶信用評級報告內(nèi)容的真實性與全面性； （3） 檢查重點次級貸款單位貸前的審批情況； （4） 擔(dān)保或抵押物評估的合規(guī)性； （5） 成為次級貸款后有無繼續(xù)合理追回； （6）貸前是否嚴(yán)格審批貸款單位信用，是否對貸款單位作出合理的資產(chǎn)評估；

43、 六、重要性水平的確定和審計風(fēng)險評估 （一） 重要性水平的確定 本次審計根據(jù)以往我們對次級信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制了解及其對次級信貸業(yè)務(wù)的初

44、步審閱，我們認(rèn)為本次審計相對于上一年而言,信貸余額沒有發(fā)生重大變化。因此，本次審計的重要性標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)次級信貸的0.5%計算約為0.9億元（即9000萬元）作為本次審計的重要性標(biāo)準(zhǔn),本次所有單獨或匯總起來后對本行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的調(diào)整或重分類不超過上述標(biāo)準(zhǔn)。 即本次審計重要性標(biāo)準(zhǔn)為：人民幣9000萬元

45、 采用就地審計的各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)準(zhǔn)則，要求以上述重要性標(biāo)準(zhǔn)16把握，采用抽查與送達(dá)審計相結(jié)合的分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)不得高于1500萬元，全部調(diào)整事項應(yīng)予匯總后編制未調(diào)整不符事項匯總表。對于采用抽查與送 達(dá)審計相結(jié)合的分支行最終誤差超過1500

46、萬元的要開展進(jìn)一步審計程度，進(jìn)行詳細(xì)審計。各分支行的重要性標(biāo)準(zhǔn)如下表所示： 表1S省商業(yè)銀行各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)分配情況 單位：萬元

47、 （二）審計風(fēng)險評估 以前年度的審計工作底稿對內(nèi)部控制有較多的了解及評價測試,結(jié)合本次對次級信貸業(yè)務(wù)情況及管理控制制度的了解,我們將重大錯報風(fēng)險綜合評價為20%,結(jié)合影響檢查風(fēng)險的因素我們將本次的檢查風(fēng)險確定為4%。

48、 七、審計時間、組織安排與費用預(yù)算 本項目的預(yù)計審計起訖時間為： x年4月10日至5月30日，根據(jù)審計進(jìn)度，時間可提前或延長，時間服從質(zhì)量安排。 （一）具

49、體審計執(zhí)行時間安排 就地審計的具體執(zhí)行時間如下所示： 1、x年4月10日－x年4月18日，該階段主要輔導(dǎo)各支行有關(guān)次級信貸人員填制明細(xì)表； 2、x年4月20日－x年5月20日進(jìn)行現(xiàn)場審計； 3、在x年5月22日

50、－x年5月27日，匯總現(xiàn)場審計結(jié)果，最終完成審計報告，并出具管理建議書。 送達(dá)審計的具體執(zhí)行時間安排如下所示： 四:內(nèi)部審計計劃模版 XXX有限公司

51、 內(nèi)部審計工作計劃 x年度

52、 內(nèi)審部 目 錄 頁 次 一、x年工作總結(jié) ............

53、..............................................................................................................................1 （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 ............................................................................................................1 （二）審計計劃完成情況及未完成原因分析 .........................

54、.......................................................................1 （三）改進(jìn)措施 ................................................................................................................................................1 二、x年工作重點及目標(biāo) .............................................................

55、.................................................................1 三、x年業(yè)務(wù)計劃制定 ..................................................................................................................................1 （一）風(fēng)險評估 ..................................................................................

56、..............................................................1 （二）審計內(nèi)容 ................................................................................................................................................2 （三）業(yè)務(wù)目標(biāo) ..........................................................................

57、......................................................................4 （四）業(yè)務(wù)計劃 ................................................................................................................................................5 （五）管理咨詢 ..................................................................

58、..............................................................................6 五、資源分配情況 ...............................................................................................................................................6 六、部門及審計體系建設(shè) ......................................................

59、.............................................................................6 七、部門經(jīng)費預(yù)算 ...............................................................................................................................................6 二○

60、一二年十二月三十一日 x年內(nèi)部審計工作計劃

61、 一、x年工作總結(jié) （一）工作目標(biāo)完成情況及工作成果 （三）改進(jìn)措施

62、 （二）審計計劃完成情況及未完成原因分析 二、x年工作重點及目標(biāo)

63、 三、x年業(yè)務(wù)計劃制定 （一）風(fēng)險評估

64、 1 7

65、 3 7 五:審計報告模板 　　下面是提供的審計報告模板，歡迎閱讀。 　　審計報告模板(一) 　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進(jìn)行送達(dá)審計。XX單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計，出具審計報告。 　　一、基本情況 　　(一)項目基本情況(按立項批復(fù)內(nèi)容)_內(nèi)部審計方案模板。 計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套