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1、 東營(yíng)中心城生活水質(zhì)提升工程 跟蹤審計(jì)方案 山東華審工程咨詢(xún)有限公司 2012年06月05日 前 言 尊敬的各位評(píng)委： 大家好！ 我是山東華審工程咨詢(xún)有限公司的刁在明，今天由我代表公司參加貴單位的跟蹤審計(jì)招標(biāo)會(huì)的陳述工作。 首先感謝貴單位給我公司提供這個(gè)寶貴的機(jī)會(huì)，下面我對(duì)擬定跟蹤項(xiàng)目實(shí)施方案匯報(bào)如下，敬請(qǐng)各位評(píng)委對(duì)我公司進(jìn)行全面考察和評(píng)審！ 目 錄 第一章 我們的審計(jì)目標(biāo)與承諾 第二章 擬派項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)與人員配備 第三章 工程跟蹤審計(jì)的保障措施 第四章 跟蹤審

2、計(jì)方案 第五章 跟蹤審計(jì)的協(xié)調(diào)與信息溝通 第六章 跟蹤審計(jì)資料的管理與存檔 第七章 跟蹤審計(jì)質(zhì)量保證措施 第八章 對(duì)本工程跟蹤審計(jì)的合理化建議 第九章 跟蹤審計(jì)的應(yīng)急預(yù)案 第十章 跟蹤審計(jì)的增值服務(wù) 第十一 章 結(jié)束語(yǔ) 第一章 我們的審計(jì)目標(biāo)與承諾 一我們的審計(jì)目標(biāo)： 全面分析中心城區(qū)水質(zhì)提升工程項(xiàng)目特點(diǎn)，建立符合本工程跟蹤審計(jì)工作的組織機(jī)構(gòu)和工作團(tuán)隊(duì)，運(yùn)用事前、事中和事后等跟蹤審計(jì)的控制手段，制定工程造價(jià)的控制目標(biāo)，在合同簽訂、施工工程、設(shè)備和材料選購(gòu)等工作中，在保證工期與質(zhì)量的前提下，控制工程造價(jià)，使貴單位投資效益最大化。審核結(jié)

3、果誤差率控制在1.5%以?xún)?nèi)，真實(shí)完整的制作保存本工程跟蹤審計(jì)資料，高效、優(yōu)質(zhì)的完成貴單位的跟蹤審計(jì)目標(biāo) 二、我們的承諾： 1、堅(jiān)決服從審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)，在委托方授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作； 2、在項(xiàng)目審核工作中要堅(jiān)持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請(qǐng)、不受禮、不請(qǐng)吃、不吃拿卡要。 3、對(duì)因我單位在跟蹤審計(jì)過(guò)程中的發(fā)生工作過(guò)失造成的損失由我單位承擔(dān)； 4、審核結(jié)果誤差率控制在1.5%以?xún)?nèi)，若達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)我單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 5、跟蹤審計(jì)的保密承諾 跟蹤項(xiàng)目組成員對(duì)業(yè)主的技術(shù)商業(yè)秘密及其他應(yīng)保密的資料有保密責(zé)任，并承擔(dān)一切因有意或過(guò)失導(dǎo)致業(yè)主秘密泄露的后果。

4、 第二章 擬派項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)與人員配備 在公司的領(lǐng)導(dǎo)下建立分工明確、信息暢通、工作高效的項(xiàng)目組織，配備高素質(zhì)有經(jīng)驗(yàn)的跟蹤審計(jì)人員。 項(xiàng)目組有造價(jià)工程師4人、造價(jià)人員7人共計(jì)11人，組織結(jié)構(gòu)和人員配備如下： 一、項(xiàng)目部組織結(jié)構(gòu)圖 總經(jīng)理 審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng) 土建專(zhuān)業(yè)審計(jì)項(xiàng)目副組長(zhǎng) 安裝專(zhuān)業(yè)審計(jì)項(xiàng)目副組長(zhǎng) 土 建 專(zhuān) 業(yè) 審 計(jì) 成 員 安 裝 專(zhuān) 業(yè) 審 計(jì) 成 員 裝 飾 專(zhuān) 業(yè) 審 計(jì) 成 員 市 政 道 路 專(zhuān) 業(yè) 審 計(jì) 成 員 園 林 綠 化 專(zhuān) 業(yè)

5、 審 計(jì) 成 員 公 司 內(nèi) 勤 人 員 二、人員職責(zé) 1、審計(jì)組長(zhǎng)的職責(zé) （1）確定跟蹤審計(jì)小組人員的分工和崗位職責(zé)。 （2）主持編寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。審閱重要的咨詢(xún)成果文件，制定咨詢(xún)?cè)瓌t，處理重要技術(shù)問(wèn)題。 （3）負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)各層次、各專(zhuān)業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見(jiàn)，對(duì)形成的咨詢(xún)成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。 （4）根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目造價(jià)變化情況，負(fù)責(zé)確定階段控制目標(biāo)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，分析偏差

6、制定糾偏措施。 （5）組織編寫(xiě)咨詢(xún)成果文件的總說(shuō)明、總目錄，審核成果文件。 2、審計(jì)副組長(zhǎng)的職責(zé) （1）負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)造價(jià)管理咨詢(xún)業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價(jià)員的工作。 （2）在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專(zhuān)業(yè)造價(jià)人員擬定項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則，核查資料使用、咨詢(xún)?cè)瓌t、計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算公式、軟件使用等是否正確。 （3）掌握本專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目造價(jià)管理咨詢(xún)實(shí)施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問(wèn)題。 （4）組織編制本專(zhuān)業(yè)的初步成果文件及其說(shuō)明和目錄。 3、審計(jì)成員的職責(zé) （1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。 （2）根據(jù)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師的分工要求，履行本職工作，選用正確

7、的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠。 （3）制作真實(shí)完整的現(xiàn)場(chǎng)資料。 三、擬組建項(xiàng)目組成人員基本情況表 序號(hào) 姓 名 職務(wù) 性別 年齡 學(xué)歷 專(zhuān)業(yè) 職稱(chēng) 執(zhí)業(yè)資格證書(shū) 證書(shū)編號(hào) 注冊(cè)年限 執(zhí)業(yè)年限 聯(lián)系電話 1 刁在明 審計(jì)組長(zhǎng) 男 47 本科 土建 高級(jí)工程師 注冊(cè)造價(jià)師 建[造]03370004390 8年 20年 15666213367 2 田茂坤 審計(jì)副組長(zhǎng) 男 39 本科 安裝 高級(jí)工程師 注冊(cè)造價(jià)師 建[造]07110006012 4年

8、 10年 13561032689 3 劉卓祥 審計(jì)副組長(zhǎng) 男 44 專(zhuān)科 土建 工程師 注冊(cè)造價(jià)師 建[造]03110005293 5年 15年 15166274986 4 龍沂 審計(jì)成員 女 48 本科 安裝 工程師 注冊(cè)造價(jià)師 建[造]07110005913 4年 15年 13176622621 5 許建軍 審計(jì)成員 男 33 本科 土建中級(jí) 工程師 中級(jí)預(yù)算員 魯100515028 6年 8年 13455423265 6 馬占美 審計(jì)成員 女 30 專(zhuān)科 裝飾中級(jí) 工程師 中級(jí)預(yù)算員 魯1

9、00525003 4年 6年 13181850678 7 楊宵 審計(jì)成員 男 25 專(zhuān)科 市政道路中級(jí) 助理工程師 中級(jí)預(yù)算員 魯100555008 3年 3年 15265468005 8 劉磊 審計(jì)成員 男 26 專(zhuān)科 電氣初級(jí) 助理工程師 初級(jí)預(yù)算員 魯100540014 1年 3年 15154662249 9 文君 審計(jì)成員 男 46 專(zhuān)科 土建初級(jí) 助理工程師 初級(jí)預(yù)算員 魯100510028 1年 20年 18764579917 10 徐國(guó)強(qiáng) 審計(jì)成員 男 25 專(zhuān)科 園林初級(jí) 助理工

10、程師 初級(jí)預(yù)算員 魯090510061 2年 3年 13665465909 11 許昌 審計(jì)成員 男 25 專(zhuān)科 土建初級(jí) 助理工程師 初級(jí)預(yù)算員 魯100510029 1年 3年 13954624331 備注：以上項(xiàng)目組成員自項(xiàng)目開(kāi)始全部進(jìn)駐工地現(xiàn)場(chǎng)以便能第一時(shí)間為項(xiàng)目服務(wù)。 第三章 工程跟蹤審計(jì)的保障措施 一、配備齊全的工作、通信、交通設(shè)備，見(jiàn)下表： 跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備配備一覽表 序號(hào) 資產(chǎn)名稱(chēng) 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 所有人 備注 1 臺(tái)式電腦 聯(lián)

11、想 2臺(tái) 公司 性能良好 2 筆記本 IBM 10臺(tái) 公司 性能良好 3 打印機(jī) 惠普 5臺(tái) 公司 性能良好 4 復(fù)印機(jī) 京瓷 1臺(tái) 公司 性能良好 5 傳真機(jī) 松下 2臺(tái) 公司 性能良好 6 裝訂機(jī) 三洋 1臺(tái) 公司 性能良好 7 轎車(chē) 本田 1輛 公司 性能良好 8 轎車(chē) 別克 1輛 公司 性能良好 9 轎車(chē) 夏利N5 1輛 公司 性能良好 10 商務(wù)車(chē) 菲亞特 1輛 公司 性能良好 11 照相機(jī) 索尼 5臺(tái) 公司 性能良好 12 攝像機(jī) 佳能 2臺(tái) 公司

12、 性能良好 13 游標(biāo)卡尺 三豐 5把 公司 性能良好 14 水平儀 博測(cè) 2臺(tái) 公司 性能良好 15 手持式GPS定位儀 中海達(dá) 2臺(tái) 公司 性能良好 16 廣聯(lián)達(dá)計(jì)價(jià)軟件 廣聯(lián)達(dá) 12個(gè) 公司 性能良好 17 石成計(jì)價(jià)軟件 石成 10個(gè) 公司 性能良好 18 英特計(jì)價(jià)軟件 英特 10個(gè) 公司 性能良好 二、建立可行的工作制度保障 （一）、建立跟蹤日志制度 1、跟蹤審計(jì)日記主要記錄工程進(jìn)展情況、工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料采購(gòu)詢(xún)價(jià)情況、工程進(jìn)度款撥付審核情況、影像資料說(shuō)明、其他情況說(shuō)明六個(gè)部分。 （1）工程

13、進(jìn)展情況主要記錄工程施工進(jìn)展的階段和所施工的具體內(nèi)容及已完成工程累計(jì)造價(jià)。對(duì)工程投資超概算（或估算）情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督控制，做到及時(shí)掌握工程實(shí)際進(jìn)度投資情況，對(duì)累計(jì)設(shè)計(jì)變更簽證超出中標(biāo)價(jià)或概算（或估算）10%的，發(fā)現(xiàn)后要在3日內(nèi)報(bào)告。 （2）工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證情況主要記錄出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證情況，對(duì)不符合程序的設(shè)計(jì)變更要及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。對(duì)不合理、不實(shí)的現(xiàn)場(chǎng)簽證（含價(jià)格簽證）要及時(shí)制止，并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。設(shè)計(jì)變更記錄變更原因、是否符合程序、具體變更內(nèi)容數(shù)據(jù)及增減造價(jià)數(shù)額?，F(xiàn)場(chǎng)簽證主要記錄簽證原因、簽證內(nèi)容數(shù)據(jù)、增加造價(jià)數(shù)額、簽證審核情況。設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證均需附變更及現(xiàn)場(chǎng)

14、簽證原始資料，如屬隱蔽工程或事后無(wú)法驗(yàn)證的變更簽證附影像資料。 （3）工程招投標(biāo)、材料詢(xún)價(jià)、采購(gòu)情況主要記錄進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)后應(yīng)招標(biāo)的工程，具體范圍為凡進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)前已招投標(biāo)資料中未包括的施工內(nèi)容及重大甲方供材的招投標(biāo)情況。記錄時(shí)記錄招標(biāo)工程的建設(shè)內(nèi)容、招標(biāo)方式、預(yù)算、中標(biāo)情況以及應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等其他情況。未招標(biāo)、未按程序進(jìn)行招投標(biāo)的要在發(fā)現(xiàn)后當(dāng)日上報(bào)。材料詢(xún)價(jià)、采購(gòu)情況主要包括進(jìn)駐跟蹤現(xiàn)場(chǎng)前已招投標(biāo)資料中已包含的內(nèi)容，甲乙雙方共同考察采購(gòu)的情況。跟蹤人員在考察后必須寫(xiě)出考察報(bào)告。 （4）工程進(jìn)度款撥付情況主要記錄控制工程進(jìn)度款出具工程進(jìn)度款審核報(bào)告的情況。同時(shí)，附工程進(jìn)度款審核報(bào)告。重點(diǎn)跟蹤監(jiān)

15、督工程撥款超出進(jìn)度、合同約定和業(yè)主要求及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告，收款單位是否與中標(biāo)單位相符，否則，要及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。 （5）主要隱蔽部位、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證影像資料說(shuō)明主要記錄對(duì)有關(guān)影像資料的情況說(shuō)明，具體包括影像資料的標(biāo)題、影像記錄內(nèi)容、數(shù)據(jù)。 （6）拒簽簽證原因、提出合理化建議及與工程有關(guān)的其他情況主要記錄拒簽簽證情況及原因、發(fā)現(xiàn)的其他有關(guān)問(wèn)題及建議的具體情況。 2、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員記錄跟蹤日志時(shí)必須當(dāng)日記錄，不得擱置多日補(bǔ)記。如遇日記列明情況應(yīng)于當(dāng)日連同日志及時(shí)報(bào)告委托方。 3、跟蹤審計(jì)日志情況匯總表（見(jiàn)下附表） 跟蹤審計(jì)日志情況匯總 項(xiàng)目名稱(chēng)：

16、 年 月 跟蹤事項(xiàng) 情況概述 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題處理措施 日志時(shí)間 一、工程進(jìn)展情況 二、設(shè)計(jì)變更及簽證 三、招投標(biāo)材料詢(xún)價(jià)采購(gòu) 四、進(jìn)度款累計(jì)撥付金額及占合同價(jià)款的比例 五、隱蔽部位等記錄 六、拒簽簽證 七、其他 填表單位（簽章）： （二）加強(qiáng)團(tuán)結(jié)廉政建設(shè) 1、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)方面的辦法、規(guī)定和守則，每月召開(kāi)兩次廉政建設(shè)會(huì)議和組織兩次政治教育學(xué)習(xí)，主要內(nèi)容：廉政建設(shè)的方針、政策和法規(guī)、案例追蹤等。 2、廉政建設(shè)實(shí)行

17、責(zé)任制，跟蹤審計(jì)組長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)，各項(xiàng)目工程師負(fù)責(zé)各項(xiàng)目人員的廉政建設(shè)監(jiān)督管理。 3、教育全體跟蹤審計(jì)人員勤政廉潔、遵紀(jì)守法，提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)拒腐防變的能力，用正反兩方面的典型事例進(jìn)行教育，做到警鐘長(zhǎng)鳴。 4、每月由辦公室公布審計(jì)人員的考勤、廉政建設(shè)等情況。 5、每月進(jìn)行一次廉政談話會(huì)議，各項(xiàng)目審計(jì)小組匯報(bào)本月存在的問(wèn)題，以及廉政建設(shè)方面的情況；審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)本月的工作、廉政建設(shè)進(jìn)行總結(jié)。 6、無(wú)特殊原因必須參加廉政建設(shè)電教片的觀看，重要學(xué)習(xí)內(nèi)容要做學(xué)習(xí)筆記。 第四章 跟蹤審計(jì)方案 一、 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)流程 項(xiàng)目準(zhǔn)備

18、階段 編制跟蹤審計(jì)規(guī)劃 跟蹤審計(jì)人員配備和組織機(jī)構(gòu)設(shè)立 跟蹤審計(jì)資料的收集整理 確定服務(wù)范圍 項(xiàng)目實(shí)施階段 編制工程款計(jì)劃書(shū)及現(xiàn)金流量表 工程進(jìn)度款的審核與確定 編制變更報(bào)告及工程量變更價(jià)款的審核與確定 工程索賠費(fèi)用的審校與確定 合同條款的解釋執(zhí)行 編寫(xiě)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)報(bào)告 項(xiàng)目結(jié)束階段 二 跟蹤審計(jì)各階段的具體工作方案 和質(zhì)量保證措施 （一）、跟蹤準(zhǔn)備階段 1、研究和審核項(xiàng)目招標(biāo)文件 （1）進(jìn)場(chǎng)前應(yīng)先審查招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述了招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)

19、性要求； （2）審查招標(biāo)文件的結(jié)算方式是否經(jīng)濟(jì)適用，人工、材料、設(shè)備的定價(jià)是否合理； （3）是否在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述合同價(jià)款的調(diào)整條件和辦法。根據(jù)招標(biāo)文件的調(diào)整條件和辦法對(duì)建設(shè)單位和委托單位提出有效預(yù)防和控制造價(jià)的措施和建議。 2、研究和審核合同的簽訂（包括施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同等）； 1、認(rèn)真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對(duì)影響造價(jià)的條款提出修改參考意見(jiàn)； 2、對(duì)合同中約定不明確的事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制，避免被動(dòng)局面，從而造成不應(yīng)有的損失； 3、參與合同修改、補(bǔ)充工作，分析其對(duì)工程

20、造價(jià)的影響； 4、分析合同條款，對(duì)施工單位的違約事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出索賠建議；對(duì)建設(shè)單位的違約事項(xiàng)及可能的違約事項(xiàng)，及時(shí)向建設(shè)單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠； 5、根據(jù)合同條款，計(jì)算施工單位因工期、質(zhì)量等造成的違約款項(xiàng)，在竣工結(jié)算價(jià)款中扣除。 二、施工階段 梳理施工組織設(shè)計(jì)（施工方案）中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案；研讀監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃；針對(duì)本項(xiàng)目投資大、工期長(zhǎng)，隱蔽多，實(shí)施過(guò)程可變性大等特點(diǎn)，制定跟蹤審計(jì)控制點(diǎn)（關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）及細(xì)則； 1、工程款的審核與撥付 工程款使用計(jì)劃在合理的施工組織設(shè)計(jì)及工程合同價(jià)款的基礎(chǔ)上編制，編制內(nèi)容與工程合同確定的工程款支付方式相一致。在設(shè)計(jì)或

21、施工進(jìn)度變化較大的情況下按需進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整工程款使用，每月編制“工程款使用情況表”。 工程進(jìn)度款撥付情況主要記錄控制工程進(jìn)度款出具工程進(jìn)度款審核報(bào)告的情況。同時(shí)，附工程進(jìn)度款審核報(bào)告。重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督工程撥款超出進(jìn)度、合同約定及其他規(guī)定撥付比例（70%），及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告，收款單位是否與中標(biāo)單位相符，否則，要及時(shí)制止并在當(dāng)日內(nèi)報(bào)告。為防止進(jìn)度款撥付超出比例，應(yīng)采取以下措施積極預(yù)防： （1）按照合同規(guī)定的付款辦法，對(duì)施工單位提出的撥付工程款申請(qǐng)數(shù)額認(rèn)真核對(duì)，對(duì)工程質(zhì)量未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或未完成的工程量暫不付款或延期付款。 （2）審核施工單位編報(bào)的各項(xiàng)工程每月實(shí)際完成量，對(duì)虛報(bào)工程量、亂套定額和

22、取費(fèi)的項(xiàng)目，在審核指出，并校正。按照每月實(shí)際完成的工程量和投資額據(jù)實(shí)上報(bào)建設(shè)單位，作為撥付工程款的依據(jù)。 （3）對(duì)超出標(biāo)底（預(yù)算）以外的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)提高造價(jià)的簽證，造價(jià)咨詢(xún)單位用主動(dòng)征求建設(shè)單位代表的意見(jiàn)，共同核實(shí)，經(jīng)建設(shè)單位代表認(rèn)可后予以簽證。 （4）造價(jià)咨詢(xún)單位按規(guī)定對(duì)已完工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量。在審查工程付款單之前，首先審核工程付款單中的工程量是否已經(jīng)確認(rèn)，工程質(zhì)量是否已經(jīng)過(guò)監(jiān)理工程師確認(rèn)，在工程質(zhì)量和數(shù)量已經(jīng)確認(rèn)的基礎(chǔ)上，在考慮是否還有遺留問(wèn)題，在一切均被確定的情況下，才可以簽署付款單。如果有任何遺留問(wèn)題，必須在問(wèn)題解決并得到證實(shí)后，才能簽署付款單。 （5）對(duì)于變更簽證造價(jià)咨詢(xún)

23、單位應(yīng)主動(dòng)采取行動(dòng)，調(diào)查有關(guān)事件和記錄，并采取措施使可能損失或索賠減至最小，判斷索賠是否合理的主要依據(jù)是合同文件，以及造價(jià)工程師和監(jiān)理工程師保存的全部記錄資料。 最后審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)審核施工單位的“進(jìn)度付款申請(qǐng)表”，簽署付款憑證。 造價(jià)咨詢(xún)項(xiàng)目進(jìn)度款校驗(yàn)表（第 期） 工 程 名 稱(chēng)： 承包合同編號(hào)： 合同造價(jià) 本期（萬(wàn)元） 累計(jì)（萬(wàn)元） 預(yù)付款 合計(jì) 土建 安裝 其他 合計(jì) 土建 安裝 其他 工程量 申報(bào)

24、數(shù) 進(jìn)度款 簽證變更款 上報(bào)小計(jì) 核定數(shù) 進(jìn)度款 簽證變更款 上報(bào)小計(jì) 抵 扣 款 預(yù)付款 甲方料款 保留金 抵扣小計(jì) 開(kāi)工累計(jì)應(yīng)付工程款=累計(jì)核定進(jìn)度款+預(yù)付款預(yù)額 竣工結(jié)算前最高付款額 本期應(yīng)付額

25、 工 程 形 象 進(jìn) 度 監(jiān)理工程師： 日期： 造價(jià)工程師意見(jiàn)： 造價(jià)工程師： 日期： 建設(shè)單位意見(jiàn)： 建設(shè)單位代表人： 日期： 2、項(xiàng)目工程的設(shè)計(jì)變更與審核 （1）工程變更價(jià)款的分析 1)變更理由是否充分，對(duì)只增加造價(jià)而不增加功能的變更要向委托人提出制止變更的建議。 2)對(duì)工程變更提出的單位要充分結(jié)合

26、變更情況進(jìn)行價(jià)值分析、造價(jià)分析，確定造價(jià)影響值。 （2）變更價(jià)款的計(jì)量與處理 變更項(xiàng)目完成后，及時(shí)準(zhǔn)確的計(jì)量變更工作量，按照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和合同的約定進(jìn)行調(diào)整。 （3）工程洽商的處理 1）簽證事項(xiàng)的相關(guān)來(lái)源清楚 2）簽量不簽價(jià)格 3）簽量不簽消耗 4）不能與合同相抵觸 5）簽單價(jià)不簽總價(jià) 6）簽量有明細(xì)計(jì)算公式及相關(guān)圖紙。 3、工程量實(shí)際完成計(jì)量審核 （1）承包人按專(zhuān)業(yè)條款的約定時(shí)間，提交當(dāng)月(或節(jié)點(diǎn))完成形象進(jìn)度，監(jiān)理工程師(或甲方代表)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核實(shí)已完工程量。對(duì)合同范圍內(nèi)的工程量和變更的工程量分別簽證認(rèn)可。 （2）承包人根據(jù)工程量檢驗(yàn)認(rèn)可的證明，編制當(dāng)月(節(jié)

27、點(diǎn))的工程量完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表(按合同要求)及月度(節(jié)點(diǎn))工程價(jià)款結(jié)算書(shū)，提供進(jìn)度款申請(qǐng)并附上與進(jìn)度款審批有關(guān)的支持材料。報(bào)基建部門(mén)，由委托的造價(jià)咨詢(xún)單位確認(rèn)。 （3）對(duì)月度(節(jié)點(diǎn))工程價(jià)款結(jié)算書(shū)進(jìn)行審核，首先審核簽證記錄的真實(shí)性、合法性，然后核定確認(rèn)工程量；審核工程所套定額或清單價(jià)是否與工程執(zhí)行定額或清單子目相符，實(shí)物工程量與圖紙不符、施工情況與施工合同不符、施工用料發(fā)生變化，必須獲取必要的簽證，對(duì)暫定價(jià)款、綜合單價(jià)調(diào)整、變更進(jìn)度款要根據(jù)合同中的規(guī)定，審核時(shí)據(jù)實(shí)調(diào)整。 （4）對(duì)審核結(jié)果由造價(jià)咨詢(xún)單位出具審核意見(jiàn)。 （5）根據(jù)每月(節(jié)點(diǎn))的實(shí)際付款填制工程款使用計(jì)劃執(zhí)行情況。 4、綜合單價(jià)

28、的審核 （1）只是項(xiàng)目工程量改變時(shí)，按實(shí)計(jì)算工程量，并沿用項(xiàng)目的單價(jià)及計(jì)費(fèi)原則和程式。工程量改變是指經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的施工圖內(nèi)容與招標(biāo)圖紙發(fā)生變化，引起工程量的變化(增加或減少)。 （2）只是項(xiàng)目用料(包括規(guī)格)改變時(shí)，只調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的主材費(fèi)用，如主材單價(jià)沒(méi)有該種材料，由承包人根據(jù)工程量清單相似或相近項(xiàng)目的報(bào)價(jià)水平報(bào)價(jià)并經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人審核確認(rèn)，相似或相近項(xiàng)目指主要材料的品牌、型號(hào)、規(guī)格、厚度、質(zhì)量等級(jí)、產(chǎn)地、種類(lèi)、砼 (或砂漿)標(biāo)號(hào)、配合比等發(fā)生變化，那么該項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)按相似或相近項(xiàng)目的綜合單價(jià)進(jìn)行換算，換算時(shí)只計(jì)算主要材料價(jià)差及規(guī)費(fèi)和稅金。 （3）當(dāng)項(xiàng)目的工程量及主要材料同時(shí)改變時(shí)

29、，同時(shí)調(diào)整相應(yīng)項(xiàng)目的工程量及主材費(fèi)用，其計(jì)費(fèi)原則不變。 （4）若工程量清單中未有的項(xiàng)目，則參照工程量清單類(lèi)似項(xiàng)目計(jì)價(jià)，沒(méi)有類(lèi)似項(xiàng)目的，參照預(yù)算定額計(jì)算直接費(fèi)(或成本價(jià))，工料機(jī)價(jià)格參照清單內(nèi)價(jià)格，原清單內(nèi)沒(méi)有的價(jià)格執(zhí)行施工當(dāng)期信息價(jià)或監(jiān)理、發(fā)包人確認(rèn)價(jià)，管理費(fèi)及利潤(rùn)的取費(fèi)水平執(zhí)行投標(biāo)時(shí)報(bào)出的費(fèi)率或按未列項(xiàng)目(清單外項(xiàng)目)取費(fèi)明細(xì)表的取費(fèi)水平。 5、索賠的審核及控制 （1）常見(jiàn)索賠的內(nèi)容 1)業(yè)主沒(méi)有按合同規(guī)定的時(shí)問(wèn)交付設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量和資料，未按時(shí)交付合格的施工現(xiàn)場(chǎng)等，造成工程拖延和損失。 2)工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定、設(shè)計(jì)文件不一致。 3)業(yè)主或監(jiān)理工程師變更原合同規(guī)定的施工順

30、序，擾亂了施工計(jì)劃及施工方案，使工程數(shù)量有較大增加。 4)業(yè)主指令提高設(shè)計(jì)、施工、材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 5)由于設(shè)計(jì)錯(cuò)誤或業(yè)主、工程師錯(cuò)誤指令，造成工程修改、工、窩工等損失。 6)業(yè)主和監(jiān)理工程師指令增加額外工程或指令工程加速。 7)業(yè)主未能及時(shí)交付工程款。 8)物價(jià)上漲、匯率浮動(dòng)，造成材料價(jià)格、人工工資上漲，承包商蒙受較大損失。 9)國(guó)家政策、法令修改。 10)不可抗力因素等。 11）其他因素 （2）索賠的分類(lèi)和計(jì)算 1)工期索賠計(jì)算 ①直接計(jì)算法：干擾事件直接發(fā)生在關(guān)鍵路線上或一次性地發(fā)生在一個(gè)項(xiàng)目上，造成對(duì)總工期的延誤，通過(guò)查看施工日志、變更指令等資料，直接計(jì)算延誤工

31、期，并將這些資料中記載的延誤工期作為工期索賠額。 ②網(wǎng)絡(luò)分析計(jì)算法：是通過(guò)分析干擾事件發(fā)生前后的施工網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖，對(duì)比兩種工期計(jì)算結(jié)果來(lái)計(jì)算索賠事件對(duì)工期影響的一種方法。 ③比例計(jì)算法：干擾事件常常影響某些單項(xiàng)工程、單位工程或分部分項(xiàng)工程的工期，要分析他們對(duì)總工期的影響，可按影響工作占原合同價(jià)的比例，等比例計(jì)算索賠工期。 2)費(fèi)用索賠計(jì)算 ①分項(xiàng)法：是先對(duì)每個(gè)引起損失的索賠事件和各費(fèi)用項(xiàng)目分別單獨(dú)分析計(jì)算，最終求和得到總索賠額方法。 ②總費(fèi)用法：是當(dāng)發(fā)生多次索賠事件后，這些索賠事件的影響相互糾纏、無(wú)法區(qū)分，則重新計(jì)算出該工程的實(shí)際總費(fèi)用，在從這個(gè)實(shí)際總費(fèi)用中減去中標(biāo)合同價(jià)中的總費(fèi)用，即

32、為要求補(bǔ)償?shù)目偹髻r額算的基礎(chǔ)上，去掉一些不確切的影響因素，對(duì)總費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修改，使索賠額的計(jì)算更加合理。 ③人工費(fèi)索賠額計(jì)算方法 1)增加或損失工時(shí)計(jì)算 ①額外勞務(wù)人員雇用、加班人工費(fèi)索賠=增加工時(shí)投標(biāo)時(shí)人工單價(jià) ②閑置人員人工費(fèi)索賠額=閑置工時(shí)投標(biāo)時(shí)人工單價(jià)折扣系數(shù)(一般為0．75) 2)勞動(dòng)生產(chǎn)率降低額外支出人工費(fèi)的索賠計(jì)算 ①實(shí)際成本的預(yù)算成本比較法。是用受干擾后的實(shí)際成本與合同中的預(yù)算成本比較，計(jì)算出由于勞動(dòng)效率降低造成的損失金額。 ②正常施工期與受影響施工期比較法。是分別計(jì)算出正常施工期內(nèi)和受干擾時(shí)施工期內(nèi)的平均勞動(dòng)生產(chǎn)率，求出勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值，而后

33、求出索賠額 人工費(fèi)索賠額=計(jì)劃工時(shí)勞動(dòng)生產(chǎn)率降低值正常情況下平均勞動(dòng)生產(chǎn)率相應(yīng)人工單價(jià)。 （3）索賠報(bào)告的審核 完整索賠報(bào)告包括如下四個(gè)部分： 1)總論部分：概述索賠事項(xiàng)。 2)合同論證部分：敘述索賠的依據(jù)。 3)費(fèi)用索賠或工期索賠的計(jì)算論證。 4)證據(jù)資料部分。 （4）盡量避免索賠事件 1)根據(jù)本工程的特點(diǎn)，在簽訂合同時(shí)，認(rèn)證考慮每一項(xiàng)條款，合同條款明確，對(duì)可能提出索賠的事項(xiàng)消滅在萌芽之中； 2）索賠發(fā)生時(shí)，及時(shí)處理，減少索賠數(shù)額。 3)全面準(zhǔn)確記錄索賠事件全過(guò)程。 6、造價(jià)偏差管理 （1）偏差預(yù)測(cè)：對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行中可能出現(xiàn)的偏差因素進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。 （2）檢查與計(jì)算

34、：對(duì)項(xiàng)目一定進(jìn)度條件下的造價(jià)進(jìn)行計(jì)算與檢查，得出檢查當(dāng)時(shí)條件下的造價(jià)。 （3）對(duì)比：對(duì)項(xiàng)目已完工程的預(yù)算造價(jià)與實(shí)際造價(jià)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)造價(jià)偏差，計(jì)算出偏差值。 （4）分析：對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因。 （5）糾偏：根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和偏差分析結(jié)果，建議或采取適當(dāng)?shù)拇胧?，使造價(jià)偏差控制在允許的范圍以?xún)?nèi)或進(jìn)行項(xiàng)目總造價(jià)目標(biāo)的調(diào)整。 7、材料、設(shè)備質(zhì)量的審核和控制 在跟蹤審計(jì)過(guò)程中也應(yīng)該增強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量控制的管理,特別是現(xiàn)場(chǎng)使用的材料、設(shè)備的規(guī)格型號(hào)是否與圖紙相符。 1、在進(jìn)行跟蹤測(cè)量時(shí)同時(shí)進(jìn)行測(cè)量控制，詳細(xì)測(cè)量場(chǎng)地平面控制網(wǎng)和主軸線，使整個(gè)場(chǎng)地內(nèi)建筑物定位得到保

35、證、施工測(cè)量精度準(zhǔn)確； 2、材料質(zhì)量控制，在進(jìn)行材料價(jià)格審核時(shí)同時(shí)進(jìn)行材料質(zhì)量的控制，如有材料問(wèn)題應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理； 3、應(yīng)對(duì)下列幾種情況加強(qiáng)質(zhì)量控制： （1）對(duì)工程質(zhì)量形成過(guò)程的各個(gè)工序進(jìn)行全面分析，凡對(duì)工程的適用性、安全性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性有直接影響的關(guān)鍵部位； （2）對(duì)下道工序有較大影響的上道工序； （3）對(duì)質(zhì)量不穩(wěn)定，經(jīng)常容易出現(xiàn)問(wèn)題的工序，如墻面滲漏、柱脖縮頸等問(wèn)題； 8、隱蔽工程審查與記錄 主要檢查隱蔽工程的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。—是參與工程項(xiàng)目隱蔽工程的驗(yàn)收，檢查是否按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，核實(shí)實(shí)物工程量；二是土石方階段要參與土石方成份及外運(yùn)運(yùn)

36、距的確認(rèn)，檢查是否按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定，核實(shí)土石方成份及外運(yùn)運(yùn)距；三是審查隱蔽工程資料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 在隱蔽工程審查時(shí)要特別注意影像資料的提取保存，通過(guò)照相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備進(jìn)行資料留存，并將資料及時(shí)發(fā)給委托單位及建設(shè)單位，為以后最終的結(jié)算審計(jì)做好資料準(zhǔn)備。 9、重點(diǎn)部位的審查 1、進(jìn)場(chǎng)后立即對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致踏勘，留下開(kāi)工前記錄全貌影像資料；為今后審計(jì)工作做好準(zhǔn)備。 2、基礎(chǔ)部位：基礎(chǔ)部位施工時(shí)隱蔽工程較多，并涉及土石方的開(kāi)挖和回填以及運(yùn)距等，在此部位施工時(shí)，要注意影像資料的存檔，現(xiàn)場(chǎng)的及時(shí)測(cè)量等工作，并形成書(shū)面材料匯報(bào)； 3、鋼筋工程：鋼筋工程重點(diǎn)應(yīng)審核鋼筋的綁扎形式，鋼筋的用量

37、分析等，并對(duì)鋼筋進(jìn)行獨(dú)立分析審核； 4、混凝土工程：重點(diǎn)記錄混凝土施工階段，冬雨季的施工措施，以及防凍劑、抗?jié)B劑等的使用情況記錄； 5、防水防潮工程：對(duì)防水防潮工程應(yīng)重點(diǎn)記錄防水形式，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量記錄數(shù)據(jù)并形成書(shū)面材料； 6、管線的安裝、管溝的填埋。 7、電纜線的敷設(shè)。 10、設(shè)備及材料市場(chǎng)詢(xún)價(jià)與控制 （1）根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和《政府采購(gòu)法》規(guī)定的范圍、程序和要求進(jìn)行設(shè)備、材料招標(biāo)，審查采購(gòu)是否按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)擇廉的原則來(lái)確定供應(yīng)方； （2）對(duì)設(shè)備、材料價(jià)格確認(rèn)要從設(shè)備材料的種類(lèi)、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、付款方式、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、期限、總價(jià)、違約責(zé)任等條款規(guī)定是否齊全；

38、 （3）提供設(shè)備、材料價(jià)格信息，做好過(guò)程詢(xún)價(jià)和確認(rèn)價(jià)格等工作。 （4）技術(shù)審核：規(guī)格、品牌、產(chǎn)地、質(zhì)量等級(jí)必須經(jīng)設(shè)計(jì)單位、工程監(jiān)理單位和建設(shè)單位確認(rèn)。 （5）價(jià)格確認(rèn)：跟蹤審計(jì)單位提供同一品牌不少于3家供貨單位的產(chǎn)品價(jià)格，提出明確的參考價(jià)格意見(jiàn)后上報(bào)建設(shè)單位審定。 （6）根據(jù)東營(yíng)市及山東省常規(guī)建設(shè)材料網(wǎng)站、本公司建筑材料信息庫(kù)及東營(yíng)市市造價(jià)信息及本公司在建跟蹤審計(jì)項(xiàng)目資料庫(kù)中獲取。 材料詢(xún)價(jià)，跟蹤人員在考察后必須進(jìn)行價(jià)格分析寫(xiě)出書(shū)面考察報(bào)告，供建設(shè)單位決策使用。 11、參加建設(shè)單位的有關(guān)會(huì)議 及時(shí)參加建設(shè)單位的有關(guān)會(huì)議，并做好記錄，拿出工作的實(shí)施方案，落實(shí)建設(shè)單位的工作意見(jiàn)，保障

39、建設(shè)單位工作有序進(jìn)行。 12、實(shí)施跟蹤審計(jì)例會(huì)制度 跟蹤審計(jì)例會(huì)分為普通例會(huì)和專(zhuān)題例會(huì)兩種。 例會(huì)由跟蹤跟蹤審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持，承包人代表、發(fā)包人代表、工程監(jiān)理代表，必要時(shí)分包人代表也可參加。 例會(huì)內(nèi)容：研究解決項(xiàng)目實(shí)施工程中有關(guān)合同及造價(jià)的相關(guān)事宜。 例會(huì)時(shí)間可以安排在工程監(jiān)理例會(huì)結(jié)束后，根據(jù)工程實(shí)際情況應(yīng)相關(guān)方要求后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人招集。 例會(huì)記錄及紀(jì)要由跟蹤審計(jì)形成，會(huì)議結(jié)束由相關(guān)方代表簽字后生效。 相關(guān)方接到通知后不參加例會(huì)或無(wú)正當(dāng)理由不在記錄上簽字，視為同意會(huì)議結(jié)論。 相關(guān)方代表認(rèn)為無(wú)權(quán)做出決定，應(yīng)在記錄或紀(jì)要上簽署意見(jiàn)，由該相關(guān)方研究后在合同規(guī)定的時(shí)限內(nèi)做出決定或提議

40、召開(kāi)專(zhuān)題例會(huì)。 因相關(guān)方不落實(shí)或不恰當(dāng)?shù)穆鋵?shí)例會(huì)決議而造成工期延誤或索賠，依據(jù)合同約定追究責(zé)任方責(zé)任。 跟蹤審計(jì)做好會(huì)前與相關(guān)方的溝通工作及會(huì)后落實(shí)工作。對(duì)落實(shí)的效果，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行跟蹤考核。 附：跟蹤審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要（GZSJ-001）  GZSJ-001 跟蹤審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議紀(jì)要 一、 項(xiàng)目名稱(chēng)： 二、 會(huì)議議題： 三、 會(huì)議時(shí)間： 四、 會(huì)議地點(diǎn)： 五、 參加會(huì)議人員： 參加單位 單位名稱(chēng) 參加人員 簽收人簽名 簽收日期 委托人 建設(shè)單位 施工單位 跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu) 六、 會(huì)議主

41、要內(nèi)容： 1． 2． 3． 4． 5． 七、 本紀(jì)要一式四份，委托人、建設(shè)單位、施工單位及跟蹤審計(jì)單位各執(zhí)一份。在收到本會(huì)議紀(jì)要三天內(nèi)各單位未提出書(shū)面意見(jiàn)的，表示無(wú)保留同意本會(huì)議紀(jì)要記錄的所有內(nèi)容。 年 月 日 三、編寫(xiě)跟蹤審計(jì)報(bào)告階段 項(xiàng)目相關(guān)所有資料應(yīng)在項(xiàng)目完成后及時(shí)報(bào)委托單位，資料整理成冊(cè)，做到報(bào)告成果格式、內(nèi)容、深度符合委托方的要求，符合國(guó)家和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。格式規(guī)范、內(nèi)容完整、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確。計(jì)算各項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)齊全，報(bào)送及時(shí)。 第五章跟蹤審計(jì)的協(xié)調(diào)與信息溝通 項(xiàng)目審計(jì)小組成員須在審計(jì)組長(zhǎng)

42、帶領(lǐng)下到現(xiàn)場(chǎng)與委托方對(duì)接，以便了解委托方的工作要求。開(kāi)工后，派審計(jì)副組長(zhǎng)根據(jù)專(zhuān)業(yè)需求做現(xiàn)場(chǎng)跟蹤服務(wù)，參加委托方組織的項(xiàng)目溝通會(huì)，并對(duì)一周內(nèi)工程變更以及現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行統(tǒng)一管理。如有特殊情況或委托方有特殊要求，則按照工程實(shí)際需要到現(xiàn)場(chǎng)解決問(wèn)題。 跟蹤審計(jì)的信息溝通分與建設(shè)單位、施工單位、審計(jì)單位內(nèi)部溝通。 一、 與建設(shè)單位的信息溝通 1、定期匯報(bào)制度：健全定期匯報(bào)制度，使委托方及時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中的造價(jià)進(jìn)度情況。 （1）跟蹤審計(jì)成員每周周五向委托方進(jìn)行一次項(xiàng)目周報(bào)，詳細(xì)匯報(bào)本周項(xiàng)目進(jìn)展情況及需要注意的問(wèn)題和解決方案； （2）每月向委托方作一次跟蹤情況匯報(bào)，并形成書(shū)面材料連同本月的跟蹤審記

43、日志于下月5日前報(bào)送，遇有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，匯報(bào)時(shí)連同當(dāng)日日記及有關(guān)原始材料上報(bào)，重要問(wèn)題形成書(shū)面材料。 （3）每季度以總結(jié)以書(shū)面形式向委托方作一次跟蹤情況匯報(bào)。 以上匯報(bào)的內(nèi)容詳細(xì)、具體，主要是跟蹤審計(jì)的進(jìn)展情況及跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及有關(guān)單位的糾正情況。 2、重大問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)：建立重大問(wèn)題應(yīng)急預(yù)案，確保項(xiàng)目一旦發(fā)生重大問(wèn)題能夠按照項(xiàng)目預(yù)案進(jìn)行處理，做到及時(shí)匯報(bào)、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、及時(shí)處理。 二、 與施工企業(yè)的信息溝通 定期召開(kāi)跟蹤審計(jì)會(huì)議，邀請(qǐng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位參加，并形成會(huì)議紀(jì)要分別下發(fā)給參加會(huì)議的及相關(guān)單位，對(duì)審計(jì)工作中的信息多用書(shū)面形式。 三、 審計(jì)單位內(nèi)部信息溝通 內(nèi)部建立下

44、級(jí)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)的匯報(bào)制度，上級(jí)精神及時(shí)傳達(dá)，經(jīng)常召開(kāi)內(nèi)工作會(huì)議。 第六章 跟蹤審計(jì)資料的管理與存檔 跟蹤審計(jì)資料及時(shí)整理交公司分管資料的人員保管，跟蹤審計(jì)資料的制作、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄和銷(xiāo)毀過(guò)程需有專(zhuān)為負(fù)責(zé)，并承擔(dān)保密責(zé)任。非經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得復(fù)制與摘抄。注意資料保存的安全性。 本工作結(jié)束后，按委托方（或公司）的要求，編撰成冊(cè)，及時(shí)移交審計(jì)部門(mén)。 第七章 跟蹤審計(jì)造價(jià)控制措施 一、參加圖紙會(huì)審，對(duì)會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，及時(shí)與委托方和建設(shè)項(xiàng)目參與方進(jìn)行溝通，對(duì)不合理的內(nèi)容提出參考意見(jiàn)。 二、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估，施工組織設(shè)計(jì)有無(wú)增加造價(jià)的內(nèi)容，提出

45、合理化建議，協(xié)助委托方審批施工組織設(shè)計(jì)。 三、工程進(jìn)度款的控制，根據(jù)進(jìn)度及時(shí)測(cè)算工作量及造價(jià)，協(xié)助委托方控制進(jìn)度款撥付。 四、及時(shí)測(cè)算設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證的造價(jià)，并及時(shí)給委托方匯報(bào)，并提出有效解決方案。 五、對(duì)重大材料采購(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)與定額信息價(jià)比對(duì)，提供詢(xún)價(jià)服務(wù)。 六、與建設(shè)、監(jiān)理、施工企業(yè)建立良好的信息溝通渠道。 七、根據(jù)具體圖紙細(xì)化審計(jì)方案，尋找影響造價(jià)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，進(jìn)行事前控制，事中做好各種記錄，事后嚴(yán)格造價(jià)關(guān)。 八、及時(shí)參加和組織各種與工程造價(jià)有關(guān)的會(huì)議。 九、我公司實(shí)行內(nèi)控制度，實(shí)行三級(jí)復(fù)核，責(zé)任到人。 第八章 跟蹤審計(jì)的合理化建議 結(jié)合本工程跟蹤審計(jì)特點(diǎn)及我們自身優(yōu)勢(shì)

46、，根據(jù)我公司多年來(lái)控制工程造價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，提出如下合理化建議： 結(jié)合工程投資的實(shí)際情況，組織經(jīng)濟(jì)專(zhuān)家對(duì)設(shè)計(jì)方案、施工圖進(jìn)行評(píng)審，提出詳細(xì)的優(yōu)化意見(jiàn)； 建立完善的招標(biāo)制度，招標(biāo)投標(biāo)的整個(gè)過(guò)程由經(jīng)濟(jì)方面的專(zhuān)家參與進(jìn)行； 制定合同審查會(huì)簽制度，對(duì)合同中的經(jīng)濟(jì)條款由經(jīng)濟(jì)專(zhuān)家進(jìn)行把關(guān)，避免經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生； 加強(qiáng)對(duì)施工中的經(jīng)濟(jì)簽證的審查，建立審查、論證的工作流程； 加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理，特別是建設(shè)單位供應(yīng)材料的財(cái)務(wù)科目的管理； 建立完善的設(shè)備、材料采購(gòu)制度，由經(jīng)濟(jì)專(zhuān)家參與設(shè)備造型、材料的選用、市場(chǎng)詢(xún)價(jià)等工作； 建立完善的工程造價(jià)管理體系，把合理控制工程造價(jià)滲透到工程建設(shè)的每個(gè)環(huán)節(jié)，使監(jiān)理、跟蹤審計(jì)互

47、相配合、相互促進(jìn)； 第九章 跟蹤審計(jì)的應(yīng)急預(yù)案 我公司為保證跟蹤審計(jì)服務(wù)的順利實(shí)施，在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)做出及時(shí)有效處理方案，專(zhuān)門(mén)為項(xiàng)目小組成員配備兩輛汽車(chē)以及筆記本兩臺(tái)，以便能在委托方要求或者現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)緊急事件的情況下，第一時(shí)間趕至施工現(xiàn)場(chǎng)，有效解決各種問(wèn)題。 我公司為項(xiàng)目組配備后勤服務(wù)小組，以保證在項(xiàng)目組急需設(shè)備資源的情況下能及時(shí)提供，避免因客觀原因妨礙咨詢(xún)工作的進(jìn)程。項(xiàng)目組所有人員以及后勤服務(wù)小組成員均做到24小時(shí)開(kāi)機(jī)，并留有2個(gè)以上的固定電話號(hào)碼，自接到電話半小時(shí)內(nèi)到達(dá)委托方指定的地點(diǎn),以防止項(xiàng)目進(jìn)程中出現(xiàn)緊急事件而沒(méi)有人及時(shí)處理的現(xiàn)象發(fā)生。 第十章 跟蹤審計(jì)工作的增值服務(wù) 我們仔細(xì)梳理施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、施工合同等有關(guān)文件，提出合理化建議，實(shí)現(xiàn)同價(jià)高質(zhì)，同質(zhì)低價(jià)，同樣投資發(fā)揮更好投資效果，實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)增值服務(wù)。 第十一章 結(jié)束語(yǔ) 若我公司有幸成功參與本工程的跟蹤審計(jì)，我們將恪守職業(yè)道，嚴(yán)守職業(yè)紀(jì)律，發(fā)揮我公司技術(shù)力量的優(yōu)勢(shì)，建立完善的工程造價(jià)跟蹤控制體系，實(shí)行技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合最有效的控制手段，把造價(jià)控制滲透到跟蹤審計(jì)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，切實(shí)體現(xiàn)跟蹤審計(jì)工程建設(shè)中的重大作用，為貴單位的本次建設(shè)貢獻(xiàn)我項(xiàng)目組的全部力量。