《國(guó)民待遇制度和中國(guó)外資法律對(duì)策研究(1)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《國(guó)民待遇制度和中國(guó)外資法律對(duì)策研究(1)（12頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、國(guó)民待遇制度和中國(guó)外資法律對(duì)策研究(1) 　中國(guó)加入世貿(mào)組織后，如何遵循WTO規(guī)則，進(jìn)一步改善投資環(huán)境，健全法律制度，繼續(xù)執(zhí)行積極、合理、有效的外國(guó)投資政策，在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中趨利避害，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，是外經(jīng)貿(mào)工作的重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。外資領(lǐng)域的國(guó)民待遇制度，是當(dāng)前政府、企業(yè)都十分關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題。從理論和實(shí)踐兩個(gè)層面上全面把握和準(zhǔn)確理解國(guó)際法上的國(guó)民待遇規(guī)則，有助于我們深入了解WTO立法體系，在新形勢(shì)下的外資促進(jìn)與管理中有針對(duì)性地開(kāi)展工作?！　∫?、國(guó)民待遇的歷史演進(jìn) 　?。ㄒ唬﹪?guó)民待遇的緣起和演進(jìn) 　　國(guó)民待遇是傳統(tǒng)的外國(guó)人待遇

2、制度之一，其基本含義指與本國(guó)有特定關(guān)系的外國(guó)人享有和承擔(dān)與本國(guó)國(guó)民平等的民事權(quán)利與義務(wù)的制度。即東道國(guó)通過(guò)國(guó)內(nèi)立法或簽訂國(guó)際條約承諾給予外國(guó)人所享有的民商事權(quán)利，不得低于本國(guó)國(guó)民所享有的同等權(quán)利。 　　國(guó)民待遇法律概念的提起，是國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往漫長(zhǎng)歷史發(fā)展的必然產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化等有著密切聯(lián)系。在商品經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)，國(guó)家與國(guó)家之間基本處于自給自足、閉關(guān)自守的奴隸社會(huì)和封建社會(huì)時(shí)代，對(duì)外國(guó)人通常采取歧視待遇。如奴隸制時(shí)期的古羅馬“市民法”只賦予羅馬公民以某些特權(quán)，卻拒絕給予其他遙遠(yuǎn)行省的居民，否認(rèn)了外來(lái)人口可以在羅馬境內(nèi)享有羅馬市民的各種權(quán)利。而到了國(guó)際間民商事活動(dòng)和交流

3、日益頻繁，商品經(jīng)濟(jì)日趨發(fā)達(dá)的后封建主義和前資本主義時(shí)期，伴隨著現(xiàn)代國(guó)家體系的形成，國(guó)民待遇就開(kāi)始為各國(guó)采用與確認(rèn)。據(jù)學(xué)者考證，國(guó)民待遇萌芽于中世紀(jì)后期，17世紀(jì)時(shí)，已有國(guó)家通過(guò)雙邊條約互相給予對(duì)方特定客體的國(guó)民待遇。1688年7月丹麥和荷蘭的初步協(xié)議（Preliminary Treaty），被認(rèn)為是關(guān)于最早的一個(gè)有關(guān)國(guó)民待遇的雙邊協(xié)議。 　　現(xiàn)代國(guó)家國(guó)內(nèi)法中最早確立國(guó)民待遇原則的是1804年《法國(guó)民法典》。法典第一章第十一條列明：“外國(guó)人在法國(guó)享有與其本國(guó)根據(jù)條約給予法國(guó)人的同樣的民事權(quán)利”。正是這一經(jīng)典性的條款明確無(wú)誤地宣告了外國(guó)人可以與本國(guó)人享有對(duì)等權(quán)利，從而成為各國(guó)效法的濫觴。由于

4、國(guó)民待遇規(guī)則經(jīng)過(guò)國(guó)際雙邊條約后可以直接與國(guó)內(nèi)法相聯(lián)系，使得外國(guó)人在內(nèi)國(guó)享受的待遇可以比照國(guó)內(nèi)法具體適用，因而具備了明確的適用標(biāo)準(zhǔn)，較之“公平合理待遇”等極為彈性的原則性條款要實(shí)用得多，所以后來(lái)很快得到推廣，逐漸為各國(guó)國(guó)內(nèi)立法及國(guó)際條約中所采用。 　　隨著國(guó)際間政治、經(jīng)貿(mào)、文化交往規(guī)模的擴(kuò)大，國(guó)際民商事法律關(guān)系在現(xiàn)代社會(huì)中日益復(fù)雜。由此反映在國(guó)際法實(shí)踐中，國(guó)民待遇的含義漸次豐富，適用范圍日漸廣泛，國(guó)民待遇從民事權(quán)利范疇擴(kuò)大到經(jīng)濟(jì)貿(mào)易領(lǐng)域。在具體適用范圍和對(duì)象上，從主要適用于外國(guó)自然人的出入境管理和民事權(quán)利，逐漸引申到經(jīng)濟(jì)生活諸多方面，涉及投資、貿(mào)易、船舶遇難施救、申請(qǐng)發(fā)明專(zhuān)利權(quán)、商品注冊(cè)、

5、版權(quán)以及民事訴訟等民商事法律領(lǐng)域。及至當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化浪潮席卷世界，貿(mào)易與投資自由化理論與實(shí)踐勢(shì)如破竹的情勢(shì)下，國(guó)民待遇更加普適化，開(kāi)始大量滲透到傳統(tǒng)公法領(lǐng)域。具體表現(xiàn)在各國(guó)國(guó)內(nèi)外貿(mào)法典中越來(lái)越多地突出國(guó)民待遇的內(nèi)容，以迎合經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)；國(guó)際法領(lǐng)域也越來(lái)越多地就國(guó)民待遇問(wèn)題在雙邊條約和國(guó)際公約中予以規(guī)范。其中最為知名的當(dāng)屬1948年1月1日起“臨時(shí)適用”的《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》（GATT），總協(xié)定第三條規(guī)定了多邊貿(mào)易中的國(guó)民待遇，成為后來(lái)多邊經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)廣泛引用的基本原則。烏拉圭回合達(dá)成的1994年GATT總協(xié)定、以及TRIMs、GATS、TRIPs等公約，從國(guó)際公法的角度對(duì)國(guó)民待遇在國(guó)際投資、服務(wù)

6、貿(mào)易、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域提出了新的要求。國(guó)民待遇適用范圍和內(nèi)容的演進(jìn)更加豐富多彩。 　?。ǘ﹪?guó)民待遇內(nèi)涵與外延的幾個(gè)問(wèn)題 　　就基本內(nèi)涵而言，國(guó)民待遇是指外國(guó)人同內(nèi)國(guó)人在享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)方面，享有平等的法律地位，其適用對(duì)象是外國(guó)人。因此，國(guó)籍不同是確定國(guó)民待遇適用對(duì)象的惟一標(biāo)準(zhǔn)。在現(xiàn)代社會(huì)和廣泛的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)交往中，理論上抽象的人的概念總是在一系列社會(huì)關(guān)系與社會(huì)活動(dòng)參與過(guò)程中得以具象化的體現(xiàn)，所以國(guó)民待遇制度隨著跨國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)民待遇就不僅指外國(guó)人在東道國(guó)的活動(dòng)，而且包括了其參與民商事活動(dòng)的資產(chǎn)。 　　理解國(guó)民待遇的基本內(nèi)涵和外延應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)： 　　1、初期國(guó)民待

7、遇的概念是全面而無(wú)條件的，即不附任何條件地給予外國(guó)人與本國(guó)公民同等的權(quán)利與義務(wù)。但是，從現(xiàn)代國(guó)際法實(shí)踐角度看，國(guó)民待遇的授予皆有一定適用范圍，各國(guó)總是要從本國(guó)利益出發(fā)，對(duì)外國(guó)人的待遇作出某些限制。因此，國(guó)民待遇制度所確定的只是內(nèi)、外國(guó)人同等的權(quán)利，而非完全相同的權(quán)利。即便是普遍性規(guī)定了國(guó)民待遇制度的國(guó)家，從自身利益出發(fā)，也仍然要對(duì)外國(guó)人作出某些限制。 　　同時(shí)，國(guó)民待遇平等地對(duì)待內(nèi)、外國(guó)民，其平等也不是絕對(duì)的，而是有差異的。原因在于：近代國(guó)際法的基石是國(guó)家主權(quán)原則。只要存在國(guó)家，只要國(guó)家的職能依然是解決社會(huì)自我矛盾和緩和經(jīng)濟(jì)利益沖突，純粹的、毫無(wú)保留的“國(guó)民待遇”就不可能存在。 　

8、　2、根據(jù)國(guó)際法的主權(quán)原則，各國(guó)是否給予他國(guó)人以國(guó)民待遇，有賴于一國(guó)依其主權(quán)予以確定。 　　對(duì)此目前各國(guó)立法大體有兩種模式。一種是通過(guò)與他國(guó)簽訂國(guó)際條約或要求他國(guó)以互惠方式授予；另一種則主要由國(guó)內(nèi)立法予以單方面規(guī)定。 　　3、國(guó)民待遇的原則內(nèi)涵雖然基本確定，但其權(quán)利義務(wù)等實(shí)體化的內(nèi)容外延卻是一個(gè)歷史的、動(dòng)態(tài)的范疇，隨著時(shí)代發(fā)展與世界經(jīng)濟(jì)格局的演變而不斷延伸或調(diào)整，它的外延很難劃出一道明晰的邊緣線。例如在國(guó)際投資領(lǐng)域，20世紀(jì)50 - 70年代，獨(dú)立后的發(fā)展中國(guó)家為了擴(kuò)張民族經(jīng)濟(jì)，廣泛開(kāi)展了國(guó)有化運(yùn)動(dòng)。此時(shí)國(guó)民待遇的內(nèi)容焦點(diǎn)集中于外資在東道國(guó)的經(jīng)營(yíng)、國(guó)有化征收補(bǔ)償?shù)却龇矫?，?duì)外資準(zhǔn)

9、入限制等問(wèn)題就無(wú)暇顧及。投資準(zhǔn)入問(wèn)題并未列入待遇標(biāo)準(zhǔn)。而進(jìn)入80年代以來(lái)，發(fā)展中國(guó)家利用外資政策的重點(diǎn)從借貸轉(zhuǎn)為吸收外國(guó)直接投資后，放寬外資準(zhǔn)入限制就納入了國(guó)民待遇的基本討論范疇。由此可見(jiàn)，國(guó)民待遇概念不是固定不變的，而是隨著時(shí)代的改變不斷注入新的解釋內(nèi)容。 　?。ㄈ﹪?guó)民待遇的法理本質(zhì)屬性 　　國(guó)民待遇原則能夠得到國(guó)際社會(huì)公認(rèn)，并在國(guó)際法中予以廣泛地確定，有其深刻的政治思想和法哲學(xué)理論淵源。它是人人平等的人權(quán)思想、法哲學(xué)公平正義原則、國(guó)際法的互相尊重主權(quán)原則和民商法的平等互利原則的綜合體現(xiàn)。 　　國(guó)民待遇的提出與啟蒙時(shí)期思想家提出的“天賦人權(quán)”、“人人平等”人文思想密切相連

10、。由于“人是社會(huì)關(guān)系的總和”，廣泛的社會(huì)交往，需要一種正義公正的體系來(lái)支持與調(diào)整。因此，人權(quán)思想就成為現(xiàn)代法哲學(xué)關(guān)于公平正義原則的思想基礎(chǔ)。國(guó)民待遇制度承稟法哲學(xué)關(guān)于公平正義的原則，要求每個(gè)國(guó)家平等地對(duì)待每個(gè)人，無(wú)論他是本國(guó)人還是外國(guó)人，充分體現(xiàn)了法哲學(xué)公平正義的理念。 　　國(guó)民待遇的法律理念中，體現(xiàn)了國(guó)際法中國(guó)家主權(quán)的原則，主要表現(xiàn)在管轄權(quán)和平等權(quán)兩個(gè)國(guó)家基本權(quán)利方面。在管轄權(quán)方面，外國(guó)人的國(guó)民待遇要經(jīng)過(guò)一國(guó)國(guó)內(nèi)法的認(rèn)可才能得以實(shí)施。因?yàn)槭欠裨试S外國(guó)人入境，以及在何種條件下允許入境是每個(gè)國(guó)家根據(jù)主權(quán)自由裁量的事項(xiàng)。在平等權(quán)方面，基于國(guó)際法中國(guó)家不分大小強(qiáng)弱，一律平等的原則，國(guó)民待遇體現(xiàn)

11、了國(guó)家之間互相善待國(guó)民的國(guó)際法準(zhǔn)則要求，對(duì)居留于境內(nèi)的外國(guó)人，國(guó)家有義務(wù)充分保護(hù)其合法權(quán)利。 　　隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人遷徙自由擴(kuò)展到跨國(guó)交易與投資自由。在跨國(guó)民商事活動(dòng)等私法領(lǐng)域中，國(guó)民待通原則蘊(yùn)含了民法平等互利的理念。國(guó)民待遇將內(nèi)、外國(guó)人同等對(duì)待，意味著市場(chǎng)對(duì)所有主體平等開(kāi)放，無(wú)論主體國(guó)籍如何，一律給予平等的競(jìng)爭(zhēng)地位。消除歧視，公平競(jìng)爭(zhēng)，機(jī)會(huì)均等，體現(xiàn)了現(xiàn)代民商法所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系的本質(zhì)特征。 　　二、外資國(guó)民待遇的特點(diǎn)及適用范圍 　　（一）外資國(guó)民待遇的特點(diǎn) 　　國(guó)民待遇適用于FDI領(lǐng)域，就構(gòu)成外資的國(guó)民待遇。主要內(nèi)容可以理解為一國(guó)在互惠的基礎(chǔ)上，授予他國(guó)國(guó)民或法

12、人在投資財(cái)產(chǎn)、投資活動(dòng)及有關(guān)司法行政救濟(jì)方面以平等的、不低于本國(guó)公民或法人的待遇。 　　外國(guó)投資者可以做狹義和廣義理解。狹義范圍僅指具有外國(guó)國(guó)籍的法人或自然人；廣義上還應(yīng)該包括雖不具有外國(guó)國(guó)籍，但存在外國(guó)控制因素的法人。理解這一點(diǎn)對(duì)我們準(zhǔn)確把握FDI國(guó)民待遇的適用范圍十分重要，它在處理外資待遇的適用范圍上具有重要實(shí)際意義。例如在我國(guó)注冊(cè)的外國(guó)獨(dú)資企業(yè)，就其法人國(guó)籍而言，屬于中國(guó)公司無(wú)疑，但在外資國(guó)民待遇中則屬于不可或缺的重要適用對(duì)象。 　　通常認(rèn)為，外國(guó)直接投資是指國(guó)外資本為獲得一定經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)入東道國(guó)的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。其主要特征是投資者通過(guò)對(duì)所投入生產(chǎn)要素的使用進(jìn)行直接經(jīng)營(yíng)管理。投資

13、者的目的是在一經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的企業(yè)取得持久利益的投資，并對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有較大的有效控制權(quán)。FDI的這個(gè)特點(diǎn)，使得外資國(guó)民待遇的法律規(guī)范在很大程度上介入了除民商法之外的東道國(guó)市場(chǎng)運(yùn)行法、國(guó)家經(jīng)濟(jì)調(diào)控法等經(jīng)濟(jì)法、行政法領(lǐng)域。這是因?yàn)镕DI是外國(guó)資金、物權(quán)、公司股份、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)入東道國(guó)的行為，跨國(guó)投資從投入到退出是一種持續(xù)性很長(zhǎng)的過(guò)程，此期間外資始終處在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、乃至政治、文化環(huán)境之下發(fā)展，涉及投資保護(hù)的待遇問(wèn)題就變得異常敏感，成為國(guó)際投資法中的關(guān)鍵問(wèn)題。從民商法等私法的角度看，待遇問(wèn)題涉及外國(guó)人（法人）的民事法律地位；從國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行宏觀調(diào)控的公法角度看，則構(gòu)成外國(guó)投資者與東道國(guó)

14、行政法和經(jīng)濟(jì)法的管理被管理法律關(guān)系。 　　各國(guó)在外資國(guó)民待遇方面的立法和制度規(guī)范，主要體現(xiàn)在國(guó)內(nèi)外資法規(guī)和雙邊投資保護(hù)協(xié)定中，國(guó)際公約作為國(guó)際法的重要淵源，對(duì)此也多有規(guī)定，由是構(gòu)成了國(guó)民待遇制度較完整的法律框架體系。 　?。ǘ┩赓Y國(guó)民待遇適用范疇的演變 　　由于直接投資對(duì)東道國(guó)既有積極的一面又有消極的一面，投資國(guó)以及投資者與東道國(guó)之間的矛盾和糾紛不斷增多。各國(guó)在維護(hù)本國(guó)利益時(shí)，總是在國(guó)民待遇的基本原則下進(jìn)行各項(xiàng)論辯與討價(jià)還價(jià)，由此產(chǎn)生種種關(guān)于國(guó)民待遇的理論與實(shí)踐。在這個(gè)意義上，“國(guó)民待遇”更像國(guó)際私法中的“公共利益”原則，抽象的基本原則在現(xiàn)實(shí)生活中存在著豐富多樣的法律實(shí)踐。

15、從1959年西德與巴基斯坦簽訂世界上第一個(gè)雙邊投資保護(hù)協(xié)定以來(lái)，雙邊投資保護(hù)協(xié)定很快成為國(guó)家之間保護(hù)外資的主要法律形式。總括而言，雙邊投資協(xié)定往往列出“待遇”專(zhuān)門(mén)條款，用以明確雙方在何等適用范圍內(nèi)采用何等待遇，比如國(guó)民待遇，或最惠國(guó)待遇、或優(yōu)惠待遇、或公平合理待遇。除此之外，在其他諸如對(duì)投資和投資活動(dòng)的定義、對(duì)投資的鼓勵(lì)與保護(hù)、投資的轉(zhuǎn)移、剝奪與補(bǔ)償、爭(zhēng)端解決等方面，均不同程度地涉及國(guó)民待遇問(wèn)題。由于各國(guó)出于對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)利益得失的考量，在國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定方面往往分歧很大，此時(shí)僅僅依靠雙邊協(xié)定已經(jīng)無(wú)法解決問(wèn)題。為此，各國(guó)政府之間和非政府組織之間曾作出多方努力，試圖建立一個(gè)綜合性的多邊投資框架體系

16、，對(duì)國(guó)際投資中諸多重要法律問(wèn)題作出明確、統(tǒng)一的規(guī)定，但一直到TRIMs協(xié)定出現(xiàn)以前，因各方分歧過(guò)大未能取得重大進(jìn)展。不過(guò)，圍繞外資待遇問(wèn)題，仍然可以從中看出各國(guó)對(duì)外資待遇的認(rèn)識(shí)不斷深化和發(fā)展的軌跡。 　　20世紀(jì)五六十年代，當(dāng)發(fā)展中國(guó)家試圖建立起自己獨(dú)立的民族經(jīng)濟(jì)時(shí)，國(guó)民待遇主要被發(fā)展中國(guó)家操諸手中，強(qiáng)調(diào)要求外國(guó)投資者的法律地位不得高于東道國(guó)國(guó)民，它們往往要求外國(guó)投資應(yīng)與國(guó)內(nèi)投資者處以相同待遇，將國(guó)民待遇作為反對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家投資者特權(quán)的利器。***十年代，當(dāng)經(jīng)濟(jì)全球化成為歷史發(fā)展趨勢(shì)，發(fā)展中國(guó)家急于引進(jìn)外資、提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)力時(shí)，國(guó)民待遇理論則主要被發(fā)達(dá)國(guó)家利用，同樣以外國(guó)投資應(yīng)與內(nèi)國(guó)投資待遇相

17、同，否則會(huì)有違公平公正，有礙國(guó)際經(jīng)貿(mào)發(fā)展為理由，以期提升外國(guó)投資和投資者的待遇和地位，作為在發(fā)展中國(guó)家資本擴(kuò)張的“準(zhǔn)入工具”。這種理論武器的易手和國(guó)際論辯的攻防轉(zhuǎn)換，鮮明地說(shuō)明了國(guó)民待遇制度在平衡國(guó)家之間利益沖突中所起到的重要作用。總體上而言，現(xiàn)有國(guó)際法中的國(guó)民待遇原則與實(shí)體規(guī)定，皆是發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家斗爭(zhēng)妥協(xié)的產(chǎn)物。妥協(xié)之下，是各國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的暫時(shí)滿足與平衡。在近年來(lái)國(guó)際投資自由化的進(jìn)程中，發(fā)展中國(guó)家最終放寬了外資國(guó)民待遇的適用范圍，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)國(guó)民待遇仍然容忍了許多例外條款，它們?cè)诖鰡?wèn)題上依不同時(shí)期發(fā)生的態(tài)度變化，同樣鮮明地說(shuō)明了這一點(diǎn)。 　　三、外資國(guó)民待遇的發(fā)展趨勢(shì) 　　伴

18、隨全球貿(mào)易和投資自由化大趨勢(shì)，國(guó)際投資領(lǐng)域的國(guó)民待遇制度總體上將向外延更加寬泛的方向發(fā)展，主要特征將體現(xiàn)在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的種種限制開(kāi)始被逐步拆除，外資在內(nèi)國(guó)的保護(hù)逐漸加強(qiáng)兩個(gè)方面。分析WTO框架下的幾個(gè)涉及投資的協(xié)定，考察經(jīng)合組織試圖推出的MAI協(xié)定，就可以清晰地觀察到未來(lái)發(fā)展的脈絡(luò)與趨勢(shì)。 　　（一）實(shí)體化落實(shí)國(guó)民待遇的《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（TRIMs） 　　TRIMs協(xié)定包括序言、九項(xiàng)條款和一個(gè)附件，分別就協(xié)定適用范圍、國(guó)民待遇和數(shù)量限制、禁止實(shí)施的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施、發(fā)展中國(guó)家優(yōu)惠待遇、通知與過(guò)渡期安排、各國(guó)投資措施透明度、爭(zhēng)端解決機(jī)制等幾個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范，其核心是國(guó)

19、民待遇實(shí)體化問(wèn)題。TRIMs協(xié)定第2條規(guī)定“在不損害GATT 1994項(xiàng)下所有權(quán)利義務(wù)的情況下，各成員不得實(shí)施任何與GATT 1994第3條或第11條規(guī)定不一致的TRIMs”。這是概括性地規(guī)定投資措施不得違反關(guān)貿(mào)總協(xié)定中關(guān)于國(guó)民待遇條款的總要求，它直接將關(guān)貿(mào)總協(xié)定的個(gè)別條款引入投資領(lǐng)域，因此是把國(guó)際投資與國(guó)際貿(mào)易聯(lián)系在一起的關(guān)鍵連接點(diǎn)。為了更好地理解上述條款所蘊(yùn)含的內(nèi)容，援引關(guān)貿(mào)總協(xié)定有關(guān)條款加以比較考察是非常必要的。 　　GATT總協(xié)定第3條是專(zhuān)門(mén)談國(guó)民待遇的。該條款將國(guó)民待遇分為兩類(lèi)：涉及國(guó)內(nèi)稅收的待遇與涉及國(guó)內(nèi)法規(guī)的待遇。關(guān)于國(guó)內(nèi)稅，總協(xié)定第3條第1款在原則上規(guī)定了各締約國(guó)關(guān)于稅收

20、及收費(fèi)的國(guó)內(nèi)法律，“不得為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)提供保護(hù)的目的對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品或國(guó)產(chǎn)品適用”。第2款規(guī)定：“任何締約方領(lǐng)土的產(chǎn)品進(jìn)口至任何其他締約方領(lǐng)土?xí)r，不得對(duì)其直接或間接征收超過(guò)對(duì)同類(lèi)國(guó)產(chǎn)品直接或間接征收的任何種類(lèi)的國(guó)內(nèi)稅或其他國(guó)內(nèi)費(fèi)用”。關(guān)于國(guó)內(nèi)法規(guī)，總協(xié)定第3條第4款規(guī)定：“任何締約方領(lǐng)土的產(chǎn)品進(jìn)口至任何其他締約方領(lǐng)土?xí)r，在有關(guān)影響其國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售、標(biāo)價(jià)出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、分銷(xiāo)或使用的所有法律、法規(guī)和規(guī)定方面，所享受的待遇不得低于同類(lèi)國(guó)產(chǎn)品所享受的待遇”。以上條款體現(xiàn)在與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面，主要涉及到東道國(guó)在進(jìn)口產(chǎn)品、出口要求、貿(mào)易平衡、外匯管制等“履行要求”等措施是否符合國(guó)民待遇的問(wèn)題。 　　同時(shí)，以

21、上條款還說(shuō)明，在關(guān)貿(mào)總協(xié)定中，國(guó)民待遇條款有其特定的適用范圍?！皣?guó)內(nèi)稅收”要求的是一國(guó)對(duì)其進(jìn)口產(chǎn)品應(yīng)不得給予歧視性的國(guó)內(nèi)稅收法律規(guī)定，不得高于國(guó)內(nèi)產(chǎn)品征收稅費(fèi)?！皣?guó)內(nèi)法規(guī)”條款意味著一國(guó)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)方面的壓低進(jìn)口產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的所有法律法規(guī)，都被認(rèn)為違反了國(guó)民待遇的義務(wù)。TRIMs協(xié)定引用關(guān)貿(mào)總協(xié)定第3條，意在防止因投資措施造成進(jìn)口產(chǎn)品所享受的待遇低于國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，從而對(duì)貿(mào)易產(chǎn)生限制和扭曲作用。 　　除原則性要求外，TRIMs協(xié)定以“附件列示清單”的形式首次列舉了違反國(guó)民待遇原則的具體投資措施。共有五項(xiàng)內(nèi)容被認(rèn)定為具有對(duì)貿(mào)易的扭曲和限制作用，應(yīng)該得以禁止和取消： 　?。?）要

22、求企業(yè)購(gòu)買(mǎi)或使用國(guó)內(nèi)產(chǎn)品或來(lái)源與國(guó)內(nèi)渠道供應(yīng)的產(chǎn)品，包括規(guī)定使用特定產(chǎn)品、規(guī)定數(shù)量或價(jià)值，或者規(guī)定使用當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品的比例； 　?。?）限制企業(yè)購(gòu)買(mǎi)或使用進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量，或與使用當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價(jià)值相掛鉤； 　?。?）限制企業(yè)進(jìn)口與生產(chǎn)有關(guān)的產(chǎn)品； 　?。?）通過(guò)限制企業(yè)使用外匯，控制企業(yè)進(jìn)口其與生產(chǎn)有關(guān)的產(chǎn)品； 　　（5）限制企業(yè)產(chǎn)品出口或供出口產(chǎn)品的銷(xiāo)售，包括規(guī)定特定產(chǎn)品、規(guī)定數(shù)量或價(jià)值，或者按照當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價(jià)值確定比例。 　　以上五項(xiàng)內(nèi)容，目的在于拆除東道國(guó)對(duì)外資的常見(jiàn)“履行要求”限制，主要包括當(dāng)?shù)爻煞忠蟆①Q(mào)易平衡要求、東道國(guó)產(chǎn)品指令要求、外匯管制要求和本地

23、銷(xiāo)售要求等內(nèi)容，由此構(gòu)成外資國(guó)民待遇義務(wù)的實(shí)體化規(guī)范。 　　TRIMs是國(guó)際投資法中首次將國(guó)民待遇原則實(shí)體化的國(guó)際公約，它使得國(guó)民待遇適用具備了具體約束條款，明晰了現(xiàn)階段對(duì)國(guó)際投資國(guó)民待遇的權(quán)利義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一規(guī)范了國(guó)民待遇的部分實(shí)體內(nèi)容，但TRIMs協(xié)定也存在總體上的局限性，它只對(duì)東道國(guó)采取的扭曲貿(mào)易的投資措施進(jìn)行了約束和規(guī)范，對(duì)其他與貿(mào)易有關(guān)的投資措施，如資本輸出國(guó)的限制措施（如外匯輸出管制、技術(shù)輸出管制等）、投資者自身的各種限制性商業(yè)行為（如壟斷行為、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為）等，未一并納入TRIMs多邊約束渠道，這意味著東道國(guó)外資立法主權(quán)受到挑戰(zhàn)和削弱，不得不跟隨WTO規(guī)則的基本精神作出國(guó)內(nèi)

24、法的重大調(diào)整。同時(shí)TRIMs協(xié)定只涉及與國(guó)際貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施，與服務(wù)貿(mào)易和知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的FDI被排除在討論和制定相關(guān)法規(guī)之外。即使在貨物貿(mào)易的范圍內(nèi)，TRIMs協(xié)定也只涉及國(guó)民待遇和數(shù)量限制兩個(gè)方面的問(wèn)題。根據(jù)聯(lián)合國(guó)跨國(guó)公司中心專(zhuān)門(mén)編制的一覽表，與貿(mào)易有關(guān)的投資措施共涉及20多項(xiàng)，分為四種類(lèi)型： 　?。?）投資激勵(lì)措施； 　?。?）經(jīng)營(yíng)要求措施； 　?。?）限制性商業(yè)慣例； 　　（4）投資母國(guó)限制措施。 　　這四類(lèi)措施均直接與國(guó)民待遇息息相關(guān)。但是，TRIMs協(xié)定最后文件只是在違反國(guó)民待遇的履行要求方面進(jìn)行了限制，而且最終列入禁止條款的僅有五項(xiàng)，內(nèi)容十分有限

25、，其他事項(xiàng)未能進(jìn)行進(jìn)一步討論和確定。這種情況一方面說(shuō)明，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家兩類(lèi)經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)在國(guó)際投資領(lǐng)域里的斗爭(zhēng)仍然十分激烈；另一方面，也預(yù)示著FDI中的國(guó)民待遇實(shí)體內(nèi)容將在今后的紛爭(zhēng)中繼續(xù)演變和發(fā)展。 　?。ǘO力擴(kuò)張市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（GATS） 　　服務(wù)貿(mào)易是目前世界貿(mào)易中發(fā)展最快的部分，也是發(fā)展中國(guó)家設(shè)限最多的領(lǐng)域。服務(wù)貿(mào)易涉及商業(yè)銷(xiāo)售、建筑設(shè)計(jì)、交通運(yùn)輸、電信、信息咨詢、金融保險(xiǎn)、財(cái)經(jīng)會(huì)計(jì)、法律、旅游、教育文化、健康與社會(huì)、娛樂(lè)體育等行業(yè)，多屬國(guó)家重要經(jīng)濟(jì)文化部門(mén)。GATS協(xié)定中關(guān)于投資國(guó)民待遇的內(nèi)容，主要通過(guò)其“商業(yè)存在”條款將服務(wù)貿(mào)易中的投資形式做了

26、特別表述，并將市場(chǎng)準(zhǔn)入與投資待遇聯(lián)系在一起，著重突出了國(guó)民待遇在投資準(zhǔn)入方面的擴(kuò)張要求。 　　所謂“商業(yè)存在”，是《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》對(duì)服務(wù)貿(mào)易服務(wù)的定義和服務(wù)形式的分類(lèi)。GATS把服務(wù)貿(mào)易分為“跨國(guó)提供”（Cross - border supply）、“國(guó)外消費(fèi)”（ Consumption abroad）、“商業(yè)存在”（Commercial presence）、“自然人存在”（ Presence of natural persons）四種形式。其中，協(xié)定對(duì)商業(yè)存在的表述見(jiàn)于第一部分第1條第2款C目：“一成員的服務(wù)提供者通過(guò)在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)的商業(yè)存在提供服務(wù)”。此處“商業(yè)存在”的含義即

27、為：外國(guó)商業(yè)機(jī)構(gòu)在東道國(guó)以某種組織形式為當(dāng)?shù)靥峁┓?wù)，這顯然是指是發(fā)生在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域里的外國(guó)直接投資行為，例如外國(guó)服務(wù)提供商在東道國(guó)境內(nèi)建立銀行、電信公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所法人機(jī)構(gòu)或代表機(jī)構(gòu)等。此定義使得GATS在市場(chǎng)準(zhǔn)入領(lǐng)域中蘊(yùn)含了國(guó)際投資規(guī)范的豐富內(nèi)容。 　　由于服務(wù)行業(yè)外資準(zhǔn)入的敏感性，GATS只將國(guó)民待遇和市場(chǎng)準(zhǔn)入作為“特定承諾義務(wù)”看待，而不是一般義務(wù)。成員國(guó)可以對(duì)此作出各種保留，通過(guò)互相談判確定國(guó)民待遇的領(lǐng)域、資格與條件，并在開(kāi)列“承擔(dān)義務(wù)安排表”中說(shuō)明。這使發(fā)展中國(guó)家可以根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略提出自由化的部門(mén)，從而減少了對(duì)關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的沖擊，保護(hù)民族經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長(zhǎng)。這說(shuō)明，GATS對(duì)服務(wù)貿(mào)

28、易領(lǐng)域里的外國(guó)直接投資采取了比TRIMs協(xié)定更為溫和的漸進(jìn)式的“逐步自由化”方式，更多地顧及了發(fā)展中國(guó)家的利益。 　　GATS在投資國(guó)民待遇上的核心條款見(jiàn)于第16、17條。其主要內(nèi)容是各成員國(guó)在作出市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾的部門(mén)里，必須撤銷(xiāo)6個(gè)方面的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，并規(guī)定在這些開(kāi)放的服務(wù)部門(mén)中，必須給予其他成員國(guó)的服務(wù)和服務(wù)提供者不低于國(guó)內(nèi)類(lèi)似服務(wù)和服務(wù)者的待遇。這6個(gè)被禁止的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制是： 　　（1）以配額、壟斷、專(zhuān)營(yíng)等方式，限制服務(wù)提供者數(shù)量； 　?。?）以數(shù)量或配額形式限制服務(wù)貿(mào)易或資產(chǎn)總值； 　?。?）以數(shù)量或配額限制服務(wù)業(yè)務(wù)總數(shù)或總量； 　　（4）以數(shù)量或配額形式限

29、定雇傭人員數(shù)； 　?。?）限制服務(wù)提供商必須通過(guò)特定實(shí)體提供服務(wù)； 　?。?）限制外國(guó)股權(quán)百分比或投資總額。 　　這些限制條款，與TRIMs協(xié)定中的履行要求具有相同的實(shí)質(zhì)，就是通過(guò)某些限制條款實(shí)際上達(dá)到控制外資準(zhǔn)入，限制或引導(dǎo)外資進(jìn)入東道國(guó)期望的領(lǐng)域或行業(yè)的目的。GATS協(xié)定對(duì)這些限制的拆除，與TRIMs協(xié)定取消五項(xiàng)“履行要求”的基本思路和手法都是類(lèi)似的。兩個(gè)協(xié)定均以進(jìn)一步打通市場(chǎng)準(zhǔn)入渠道為主要突破方向，以拆除數(shù)量限制為具體解決目標(biāo)，從而達(dá)到國(guó)民待遇適用范圍擴(kuò)大化的目的。 　?。ㄈ┙o投資鼓勵(lì)劃禁區(qū)的《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》（SCM） 　　這是一個(gè)非常值得關(guān)注的W

30、TO體系下新誕生的多邊協(xié)定。盡管它的目的是消除國(guó)際貿(mào)易中由于單方面實(shí)施反補(bǔ)貼措施帶來(lái)的貿(mào)易摩擦，但仍然被普遍認(rèn)為與外國(guó)直接投資具有密切聯(lián)系。關(guān)鍵在于它提出了對(duì)某些投資鼓勵(lì)措施的處理原則，從另一角度涉及到國(guó)民待遇準(zhǔn)則的判斷問(wèn)題。 　　投資鼓勵(lì)措施是用來(lái)吸引外資或東道國(guó)指引外資導(dǎo)向的重要政策和法律手段。外國(guó)投資者只要遵守東道國(guó)的某些特定要求就可以換取投資鼓勵(lì)措施帶來(lái)的利益。東道國(guó)吸引外資的鼓勵(lì)措施可以分為兩類(lèi)，一類(lèi)是適用于所有外國(guó)投資者的，另一類(lèi)則只針對(duì)特定的外國(guó)投資者。后者常見(jiàn)的如： 　　（1）引進(jìn)先進(jìn)A技術(shù)的外資； 　　（2）特定地理區(qū)域（如保稅區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)等）的投資

31、者； 　?。?）產(chǎn)品供出口的投資者； 　?。?）購(gòu)買(mǎi)東道國(guó)產(chǎn)品的投資者； 　　（5）在東道國(guó)所得利潤(rùn)用于再投資等等。 　　在投資鼓勵(lì)措施下，符合條件的外國(guó)投資者有權(quán)享受減免稅、退稅等優(yōu)惠政策或其他利益，但帶來(lái)的負(fù)面影響是東道國(guó)國(guó)民或其他不符合條件的外國(guó)投資者可能會(huì)受到歧視性待遇和不公平競(jìng)爭(zhēng)。表現(xiàn)在進(jìn)出口方面，投資鼓勵(lì)措施和出口表現(xiàn)要求相結(jié)合可能會(huì)使一些外國(guó)投資者被迫放棄開(kāi)拓東道國(guó)市場(chǎng)；投資鼓勵(lì)措施與當(dāng)?shù)爻煞忠蠼Y(jié)合又可能會(huì)阻止外國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)口。這些情形都被認(rèn)為對(duì)正常的國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生扭曲和限制，不符合WTO倡導(dǎo)的貿(mào)易自由化精神。 　　由于投資鼓勵(lì)措施與補(bǔ)貼具有類(lèi)似的特征

32、SCM對(duì)補(bǔ)貼的禁止性規(guī)定就可能對(duì)外資法產(chǎn)生較大影響。例如SCM協(xié)定認(rèn)為，凡屬普遍和無(wú)條件地或根據(jù)客觀條件給予成員國(guó)境內(nèi)所有企業(yè)或行業(yè)的補(bǔ)貼，在本質(zhì)上是非歧視性的，不會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易扭曲作用，因而是合法的；但如果是給予特定企業(yè)或行業(yè)以專(zhuān)向性補(bǔ)貼，由于得到補(bǔ)貼的企業(yè)能夠以低于同行的價(jià)格銷(xiāo)售產(chǎn)品，占領(lǐng)市場(chǎng)，其產(chǎn)品成本價(jià)格和競(jìng)爭(zhēng)力是虛假的，因而會(huì)導(dǎo)致限制和扭曲國(guó)際貿(mào)易，應(yīng)該加以甄別和禁止。如果按照SCM協(xié)定第2條的規(guī)定，我國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)、保稅區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)目前的一些特定的減免稅優(yōu)惠措施，可能會(huì)被理解為是“指定地理區(qū)域的某些企業(yè)的補(bǔ)貼屬專(zhuān)向性補(bǔ)貼”，接受SCM協(xié)定的約束與管轄。換言之，一國(guó)的投資鼓勵(lì)措施即使沒(méi)有違反T

33、RIMs協(xié)定的規(guī)定，也可能在SCM協(xié)定下受到挑戰(zhàn)。 　?。ㄋ模┓簢?guó)民待遇的先驅(qū)《多邊投資協(xié)議》（MAI） 　　經(jīng)合組織（OECD）1995年發(fā)動(dòng)的MAI協(xié)議是目前所有國(guó)際投資雙邊條約、多邊條約中把FDI國(guó)民待遇領(lǐng)域推進(jìn)到極致的法律文本。因其激進(jìn)的觀點(diǎn)和充滿爭(zhēng)議的內(nèi)容，談判歷經(jīng)三載余元果而終。但因其內(nèi)容比較典型地體現(xiàn)了發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)國(guó)民待遇的要求，具有許多突出的特性，在一定程度上反映了國(guó)際投資規(guī)范的最新動(dòng)向和趨勢(shì)，應(yīng)引起我們足夠注意。 　　1、MAI協(xié)議欲圖建立高標(biāo)準(zhǔn)的多邊國(guó)際投資框架法律體系，除承稟WTO倡導(dǎo)的國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇的兩項(xiàng)基本原則之外，提出具體適用時(shí)應(yīng)以兩者中較優(yōu)惠

34、的為準(zhǔn)，同時(shí)將國(guó)民待遇的適用范圍劇烈擴(kuò)大。規(guī)定“任何締約方應(yīng)給予來(lái)自另一締約方的投資者及其投資不低于其在類(lèi)似情況下給予自己的投資者及其投資在設(shè)立、獲取、擴(kuò)大、運(yùn)營(yíng)、管理、維持、使用、享用和銷(xiāo)售或以其他方式處置資產(chǎn)的待遇”，使得國(guó)民待遇全面適用于投資準(zhǔn)入、設(shè)立時(shí)、設(shè)立后的各個(gè)階段。這樣，MAI不僅涉及投資的保護(hù)，還涉及投資徹底自由化問(wèn)題。 　　2、專(zhuān)門(mén)把目前國(guó)際投資比較敏感的幾個(gè)領(lǐng)域特殊列出，要求成員國(guó)承諾取消外資企業(yè)高級(jí)管理人員國(guó)籍限制、取消外資企業(yè)雇傭勞動(dòng)力國(guó)籍限制、取消對(duì)外資企業(yè)的業(yè)績(jī)要求、取消各類(lèi)投資激勵(lì)措施、允許外資無(wú)差別地享有為國(guó)內(nèi)壟斷性行業(yè)提供產(chǎn)品和服務(wù)等等，使國(guó)民待遇適用更

35、加具體化。 　　3、在業(yè)績(jī)要求和投資鼓勵(lì)方面提出大量新的約束條款。例如東道國(guó)不能要求外資企業(yè)的進(jìn)口數(shù)量與出口數(shù)量掛鉤、不能限制內(nèi)銷(xiāo)權(quán)或外銷(xiāo)量和外匯收入掛鉤、不能限制產(chǎn)品外銷(xiāo)區(qū)域、除執(zhí)行法院判決外不能要求技術(shù)轉(zhuǎn)讓、不能要求投資在其境內(nèi)達(dá)到一定生產(chǎn)、投資、銷(xiāo)售、就業(yè)規(guī)?；蜓邪l(fā)水平、不能要求合作企業(yè)達(dá)到當(dāng)?shù)毓煞莺炕虍?dāng)?shù)鼐蜆I(yè)含量要求等等。在投資鼓勵(lì)措施方面，認(rèn)為一切帶有投資扭曲效應(yīng)的鼓勵(lì)措施都是禁止對(duì)象，要求建立磋商機(jī)制，在增加透明度的基礎(chǔ)上維持現(xiàn)狀，直至逐步取消。 　　4、在投資保護(hù)方面，再次提出給予外資的公平公正待遇應(yīng)不低于國(guó)際法所要求的待遇問(wèn)題，并在征收與補(bǔ)償上重提基于“外交保護(hù)權(quán)

36、”的赫爾公式表述的“及時(shí)、充分、有效”的原則與內(nèi)容。要求締約國(guó)充分、持續(xù)地提供對(duì)外資的保護(hù)和安全，保證與投資有關(guān)的任何款項(xiàng)能夠在其領(lǐng)土上毫不遲延地自由進(jìn)出與轉(zhuǎn)移。 　?。ㄎ澹┩赓Y國(guó)民待遇的發(fā)展趨勢(shì)判斷 　　從TRIMs、GATS、SCM到MAI，基本可以清晰地窺見(jiàn)在國(guó)際法多邊公約體系下外資國(guó)民待遇制度的脈絡(luò)走向。其發(fā)展趨勢(shì)大體將在以下幾個(gè)方面延伸： 　　1、國(guó)民待遇作為國(guó)際投資實(shí)踐的基本原則和投資自由化的理論基石，將在今后的國(guó)際條約中得以穩(wěn)固地確立。傳統(tǒng)由國(guó)內(nèi)法律管轄的外資管理事項(xiàng)，會(huì)逐漸受到國(guó)際多邊條約的約束。 　　2、國(guó)民待遇條款以往雖然也在投資保護(hù)雙邊協(xié)定和關(guān)貿(mào)總

37、協(xié)定、WT0多邊條約中頻繁出現(xiàn)，但基本都是原則性條款，具體適用要依據(jù)國(guó)內(nèi)法落實(shí)。但今后國(guó)際投資法將在國(guó)民待遇實(shí)體化方面作出較大舉動(dòng)，擴(kuò)張國(guó)民待遇的外延。在市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)績(jī)要求、內(nèi)銷(xiāo)權(quán)、出口含量、人員進(jìn)出、外匯進(jìn)出、投資鼓勵(lì)措施等方面將陸續(xù)明確外資的待遇標(biāo)準(zhǔn)。 　　3、市場(chǎng)開(kāi)放程度與投資保護(hù)水平構(gòu)成了外資國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)的重要衡量尺度，尤其在外資設(shè)立階段引進(jìn)國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)，以及拆除各類(lèi)投資進(jìn)入前置性要求或經(jīng)營(yíng)中履行要求，成為近期各國(guó)根據(jù)各自經(jīng)濟(jì)利益在外資國(guó)民待遇制度上角力的重點(diǎn)。 　　4、由于發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的極度不平衡性，一個(gè)適用范圍廣泛的，以市場(chǎng)開(kāi)放為目的，大力推進(jìn)投資自由化

38、進(jìn)程的多邊協(xié)議的誕生，還要經(jīng)過(guò)非常艱巨的歷程。 　　四、我國(guó)外資國(guó)民待遇立法現(xiàn)狀與加入WTO后的立法對(duì)策 　?。ㄒ唬┩赓Y國(guó)民待遇的立法現(xiàn)狀與基本評(píng)價(jià) 　　我國(guó)目前尚無(wú)統(tǒng)一的外國(guó)投資法，現(xiàn)行立法體制采取以《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》等三個(gè)外資企業(yè)法為主干，相關(guān)法律法規(guī)為配套，中央與地方兩級(jí)立法相結(jié)合的方式。自1979年以來(lái)，我國(guó)共制定了200多項(xiàng)保護(hù)外商投資的法律法規(guī)，同時(shí)，還與96個(gè)國(guó)家簽署了雙邊投資促進(jìn)與保護(hù)協(xié)定，加上大量地方性法規(guī)，形成了我國(guó)特有的一個(gè)多層次的較為完整的外商投資法律體系。 　　總體上看，我國(guó)涉外法律中的國(guó)民待遇內(nèi)容，

39、無(wú)論在實(shí)體法或程序法、民商法或經(jīng)濟(jì)法中都已經(jīng)有了比較廣泛的規(guī)定。就立法體系的基本框架而論，我國(guó)實(shí)際上已經(jīng)確立了國(guó)民待遇的立法原則，在民商法、程序法領(lǐng)域，均已建立了比較完善的國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)。目前尚未實(shí)行國(guó)民待遇的部分，主要存在于外資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)管理法領(lǐng)域中，其主要差異，體現(xiàn)在外資準(zhǔn)入、履行要求等方面。 　　1、關(guān)于國(guó)民待遇的憲法基礎(chǔ)與原則規(guī)定 　　我國(guó)憲法設(shè)專(zhuān)門(mén)條款規(guī)定，外國(guó)來(lái)華投資“合法權(quán)利和利益受中華人民共和國(guó)法律的保護(hù)”，“中華人民共和國(guó)保護(hù)在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人的合法權(quán)利和利益”憲法以國(guó)內(nèi)法標(biāo)準(zhǔn)對(duì)待外國(guó)投資者，從而奠定了外國(guó)投資與外國(guó)投資者國(guó)民待遇的憲法基礎(chǔ)。在如何對(duì)外國(guó)人（法人

40、）適用國(guó)民待遇的基本原則方面，我國(guó)采取對(duì)等和互惠原則給予之。例如《外貿(mào)法》規(guī)定：“中華人民共和國(guó)在對(duì)外貿(mào)易方面根據(jù)所締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定，給予其他締約方、參加方或者根據(jù)互惠、對(duì)等的原則給予對(duì)方最惠國(guó)待遇、國(guó)民待遇”?？梢?jiàn)我國(guó)給予外國(guó)人的國(guó)民待遇是建立在互惠的基礎(chǔ)上，而不是單方給予的，這種規(guī)定完全符合國(guó)民待遇給予的國(guó)際慣例與基本原則。 　　2、關(guān)于外國(guó)投資企業(yè)的法律地位 　　我國(guó)民商法的基本法律《民法通則》規(guī)定，“在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)，具備法人條件的，……取得法人資格”；《外資企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)

41、企業(yè)法實(shí)施條例》中對(duì)此都作出進(jìn)一步規(guī)定，認(rèn)定凡在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)，“依法取得中國(guó)法人資格”。這意味著外國(guó)投資及外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)建立的外資企業(yè)同國(guó)內(nèi)企業(yè)一樣具有中國(guó)法人的地位；而《公司法》有關(guān)外商投資的有限責(zé)任公司統(tǒng)一適用于本法的規(guī)定，則更是宣告了外資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)在市場(chǎng)主體上的平等性，表明了我國(guó)外資立法走向全面國(guó)民待遇的發(fā)展趨勢(shì)。 　　3、關(guān)于民商法方面的國(guó)民待遇 　　民事權(quán)益保護(hù)是外資國(guó)民待遇重要方面，主要包括物權(quán)保護(hù)和債權(quán)保護(hù)兩方面的內(nèi)容。物權(quán)保護(hù)的重點(diǎn)是外國(guó)投資的財(cái)產(chǎn)及其收益的所有權(quán)、控制權(quán)和收益權(quán)；債權(quán)保護(hù)則主要是外商投資企業(yè)在與其他企業(yè)和公民進(jìn)行交易流轉(zhuǎn)中發(fā)

42、生的各類(lèi)債權(quán)。外國(guó)投資的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該包括股權(quán)、債權(quán)或類(lèi)似請(qǐng)求權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)權(quán)、關(guān)于動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的權(quán)利、勘探、開(kāi)采自然資源的特許權(quán)等等。外資收益權(quán)，則主要體現(xiàn)為投資所產(chǎn)生的任何價(jià)值形式，如利潤(rùn)、利息、股息、特許權(quán)使用費(fèi)等等。我國(guó)在此方面對(duì)外資的財(cái)產(chǎn)保護(hù)是比較充分并且符合國(guó)民待遇原則的?！睹穹ㄍ▌t》第5條規(guī)定“公民、法人的合法民事權(quán)益受法律保護(hù)”，第8條則將外國(guó)投資者視同國(guó)人對(duì)待：“本法關(guān)于公民的規(guī)定，適用于在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人、法律另有規(guī)定的除外”。這說(shuō)明，我國(guó)民法對(duì)所有權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等民事權(quán)益的保護(hù)，已經(jīng)完全及于外國(guó)投資者和外商投資企業(yè)。 　　在歷史上外資國(guó)民待遇比較敏感的國(guó)有化與征收問(wèn)題上，我國(guó)法律特別規(guī)定：“中國(guó)政府依法保護(hù)外國(guó)合營(yíng)者按照經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)的協(xié)議、合同、章程在合營(yíng)企業(yè)的投資、應(yīng)分得的利潤(rùn)和其他合法權(quán)益”，“國(guó)家對(duì)合營(yíng)企業(yè)不實(shí)行國(guó)有化或征收；在特殊情況下，根據(jù)社會(huì)公共利益的需要，對(duì)合營(yíng)企業(yè)可以依照法律程序?qū)嵭姓魇眨⒔o予相應(yīng)的補(bǔ)償”。在此方面，我國(guó)法律已經(jīng)達(dá)到了對(duì)外資相當(dāng)高的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。 共2頁(yè): 1 論文出處(作者):