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1、所屬控股公司運(yùn)行監(jiān)督管理制度范文 秀山___投資有限公司 所屬控股公司運(yùn)行監(jiān)督管理制度（修訂） 第一章總則 第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)及投資監(jiān)督管理，加強(qiáng)所屬控股公司的運(yùn)行監(jiān)管，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)資產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)定，參照《秀山土家族苗族自治縣國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)督管理暫行辦法》，結(jié)合我司實(shí)際，特制定本制度。 第二條所屬控股公司的運(yùn)行監(jiān)督管理適用本制度。本制度所稱所屬控股公司，是指由我司占主導(dǎo)地位的控股公司。 第三條運(yùn)行監(jiān)督管理由我司負(fù)責(zé)、各控股公司配合組織實(shí)施。 第四條運(yùn)行監(jiān)督管理工作應(yīng)維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)行，控股公司應(yīng)自覺接受監(jiān)督。

2、第五條運(yùn)行監(jiān)督管理的主要內(nèi)容是預(yù)決算監(jiān)管、資產(chǎn)監(jiān)管、投資項(xiàng)目監(jiān)管、企業(yè)負(fù)責(zé)人履職監(jiān)管、重大事項(xiàng)監(jiān)管等。 第二章主要內(nèi)容 第六條預(yù)算管理?？毓晒矩?fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核、匯總工作。堅(jiān)持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)部門為編制起點(diǎn)，正確分析判斷市場(chǎng)形勢(shì)和政策走向，科學(xué)預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃，合理選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法，以資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、資金為核心指標(biāo)，科學(xué)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)預(yù)算編制體系，優(yōu)化配置內(nèi)部資源，實(shí)行總量平衡和控制。控股公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算包括以下重點(diǎn)內(nèi)容： （一）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)； （二）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)

3、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果及利潤(rùn)分配情況； （三）預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況； （四）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的生產(chǎn)、銷售或者營(yíng)業(yè)規(guī)模及其帶來的各項(xiàng)收入、發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用； （五）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購(gòu)、增資擴(kuò)股、長(zhǎng)短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來源； （六）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對(duì)外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)； （七）其他。 我司根據(jù)控股公司財(cái)務(wù)預(yù)算，核定控股公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。依據(jù)控股公司年度財(cái)務(wù)決算結(jié)果，組織財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況核查，對(duì)主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況作為考核及獎(jiǎng)懲依據(jù)。 第七條決算管理。 （一）控股公

4、司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決算的編制、審核及報(bào)送工作；嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，根據(jù)統(tǒng)一的編制口徑、報(bào)表格式和編報(bào)要求，依據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿記錄和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，真實(shí)、完整編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。 （二）財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要由年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、財(cái)務(wù)情況說明書、審計(jì)報(bào)告組成。 第八條控股公司資產(chǎn)監(jiān)管主要內(nèi)容： （一）資產(chǎn)是否登記并進(jìn)行年度檢查，資產(chǎn)增資等是否登記。 （二）資產(chǎn)處置是否履行申報(bào)審批和備案程序。 （三）資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷是否按有關(guān)規(guī)定辦理。 （四）資產(chǎn)處置是否按政策規(guī)定公開交易。 第九條控股公司投資項(xiàng)目監(jiān)管應(yīng)當(dāng)履行下列程序： （一）投資項(xiàng)目須進(jìn)行可行性

5、論證、并進(jìn)行內(nèi)部決策程序。 （二）投資項(xiàng)目按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)政預(yù)算評(píng)審。 （三）投資項(xiàng)目須嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定。 （四）投資項(xiàng)目按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行跟蹤審計(jì)。 （五）投資項(xiàng)目須按要求決算并進(jìn)行決算審計(jì)。 第十條控股公司負(fù)責(zé)人履職監(jiān)管。 （一）加強(qiáng)公司基層黨組織建設(shè)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，全面開展對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考評(píng)和綜合研判工作。 （二）加強(qiáng)廉潔自律，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及其他相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)接待，嚴(yán)禁違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，用公款支付公司負(fù)責(zé)人個(gè)人支出。 （三）將公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出納入年度預(yù)算管理，明確預(yù)算編制、審核、調(diào)整、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)及執(zhí)行等規(guī)定和程序，強(qiáng)化控制和監(jiān)督措施，保障本

6、控股公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。 （四）執(zhí)行公司負(fù)責(zé)人任職回避制度，對(duì)主要負(fù)責(zé)人重點(diǎn)管理，全面推行主要負(fù)責(zé)人不直接分管人事、財(cái)務(wù)等利益牽涉事項(xiàng)的制度，負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)和行使權(quán)力等方面的情況要及時(shí)披露，接受群眾監(jiān)督。 （五）健全源頭防范、重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域的管理、問責(zé)追究等方面的制度，形成事前嚴(yán)防、事中嚴(yán)管和事后嚴(yán)處的負(fù)責(zé)人管理監(jiān)督鏈。 （六）加強(qiáng)公司負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)行為監(jiān)督管理。 第十一條控股公司負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核由我司組織實(shí)施。 第十二條控股公司重大事項(xiàng)監(jiān)管。重大事項(xiàng)分為請(qǐng)示核準(zhǔn)事項(xiàng)和告知備案事項(xiàng)。 下列事項(xiàng)屬于核準(zhǔn)事項(xiàng)，須經(jīng)我司審

7、核同意，或由我司審核并報(bào)上級(jí)主管部門核準(zhǔn)后方可實(shí)施： （一）分立、合并、破產(chǎn)、解散、重組、股份制改造等改革改制方案和公司章程。 （二）增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行股票及公司債券、修改公司章程事項(xiàng)。 （三）產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓。公司在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國(guó)有股權(quán)的；采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國(guó)有股比例下降的。 （四）對(duì)外投資的。 （五）建設(shè)項(xiàng)目（不包括承建類項(xiàng)目）單項(xiàng)投資額在公司資產(chǎn)5%（含5%）以上的，或單項(xiàng)投資在500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上的投資項(xiàng)目，每年初報(bào)送計(jì)劃，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報(bào)上級(jí)主管部門核準(zhǔn)；單項(xiàng)投資500萬(wàn)元以下50萬(wàn)元（含1

8、00萬(wàn)元）以上的，報(bào)我司核準(zhǔn)。 （六）融資項(xiàng)目（包括建設(shè)項(xiàng)目和資金調(diào)度性項(xiàng)目）單項(xiàng)融資100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上的，每年初報(bào)送計(jì)劃，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報(bào)上級(jí)主管部門核準(zhǔn)；單項(xiàng)融資100萬(wàn)元以下的，報(bào)我司核準(zhǔn)。 （七）對(duì)外提供擔(dān)保和資產(chǎn)抵押的，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報(bào)上級(jí)主管部門核準(zhǔn)；公司內(nèi)部提供擔(dān)保和資產(chǎn)抵押的，報(bào)我司核準(zhǔn)。 （八）零星資產(chǎn)處置（不包括土地儲(chǔ)備的土地出讓、開發(fā)性項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)分割出讓）價(jià)值在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的。 （九）捐贈(zèng)價(jià)值5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上的； （十）年度利潤(rùn)分配方案、工資總額審定和資產(chǎn)損失處置方案。 （十一）領(lǐng)導(dǎo)班子成員兼

9、職、出國(guó)（境）的。 （十二）人員實(shí)行用編管理，正式員工錄用、調(diào)入1人（含1人）以上的，正式員工辭退5人（含5人）以上的。 （十三）聘請(qǐng)并與其建立勞動(dòng)關(guān)系的特殊專業(yè)人才、借用人員、顧問及其薪酬情況。 （十四）車輛用編、申購(gòu)、報(bào)廢。 （十五）按規(guī)定需審核批準(zhǔn)的其他重大事項(xiàng)。 以下事項(xiàng)屬于告知備案事項(xiàng)，須經(jīng)我司備案： （一）制訂的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及其實(shí)施辦法。 （二）建設(shè)項(xiàng)目（不包括承建類）單項(xiàng)投資額在控股公司資產(chǎn)1%以下的，或單項(xiàng)投資在50萬(wàn)元以下5萬(wàn)以上（含5萬(wàn)元）的。 （三）集中資金購(gòu)買短期保本分紅型理財(cái)產(chǎn)品的。 （四）零星資產(chǎn)（不包括土地儲(chǔ)備的土地出讓、開發(fā)性項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)分割出讓

10、）處置價(jià)值在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上，10萬(wàn)元以下的。 （五）承建類項(xiàng)目。 （六）捐贈(zèng)價(jià)值在2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上5萬(wàn)元以下的。 （七）開展本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)向金融部門提供的信用擔(dān)保和資產(chǎn)抵押協(xié)議。 （八）其他負(fù)責(zé)人的年度分配薪酬方案及執(zhí)行情況。 （九）年度經(jīng)營(yíng)發(fā)生超過資產(chǎn)總額1%（含1%）或虧損額在30萬(wàn)元以上的經(jīng)營(yíng)性虧損。 （十）發(fā)生涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。 （十一）法定代表人年度述職報(bào)告、個(gè)人婚姻變動(dòng)情況、婚喪嫁娶事項(xiàng)、年度職務(wù)消費(fèi)情況。 （十二）中層管理人員的任免。 （十三）5人以下正式員工解聘、辭退。 （十四）按規(guī)定需向我司報(bào)告的其他事項(xiàng)。 第十三條核準(zhǔn)事項(xiàng)

11、和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報(bào)，上報(bào)文件主要包括： （一）董事會(huì)會(huì)議決議（未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)）； （二）有關(guān)事項(xiàng)的說明； （三）可行性研究報(bào)告（投資項(xiàng)目、重組方案等需要上報(bào)的）； （四）其它有關(guān)文件。 第十四條按本制度應(yīng)向我司報(bào)告或備案的重大事項(xiàng)，控股公司由公司董事會(huì)（或公司法定代表人）審核后以公司名義報(bào)告；國(guó)有控股、國(guó)有參股公司由國(guó)有股權(quán)代表負(fù)責(zé)報(bào)告。 第十五條對(duì)于核準(zhǔn)事項(xiàng)，控股公司必須經(jīng)我司或經(jīng)我司報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施；國(guó)有控股、國(guó)有參股公司由國(guó)有股權(quán)代表按照縣國(guó)資辦或我司的意見在股東會(huì)或董事會(huì)會(huì)議上發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并在會(huì)議結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi)向我司報(bào)告

12、公司股東會(huì)或董事會(huì)的決議。 第十六條我司在接到上述需核準(zhǔn)事項(xiàng)報(bào)告后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。其中，對(duì)確需與相關(guān)部門協(xié)商，以及需要請(qǐng)示上級(jí)主管部門決定的事項(xiàng)，承辦時(shí)限可適當(dāng)延期，但最遲應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。 第十七條控股公司的備案事項(xiàng)應(yīng)于形成決議后5個(gè)工作日內(nèi)向我司報(bào)告。 第十八條涉及控股公司重大緊急事項(xiàng)以及安全生產(chǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的決議，控股公司須按要求對(duì)備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再予以備案。 第十九條本制度未涉及的其它重大事項(xiàng)，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。 第三章運(yùn)行制度 第二十條實(shí)行報(bào)表報(bào)送制度。財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告于每年___月中旬以前提出下年度預(yù)算總體目標(biāo)和本年度決算報(bào)告

13、初稿，并于___月底前上報(bào)；經(jīng)審定后于次年___月___日前確定預(yù)算目標(biāo)，上報(bào)《年度主要指標(biāo)預(yù)算報(bào)表》。主要指標(biāo)月度分析表、財(cái)務(wù)快報(bào)在次月___日前報(bào)送。運(yùn)行情況季度分析報(bào)告在每季度完，次月___日前報(bào)送；財(cái)務(wù)決算報(bào)告于次年___月前上報(bào)。 第二十一條實(shí)行季度分析會(huì)，半年度、年度總結(jié)會(huì)制度?？毓晒炯皶r(shí)將重點(diǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，將下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度預(yù)算目標(biāo)，層層落實(shí)預(yù)算任務(wù)。每季度完次月10—___日召開季度運(yùn)行分析會(huì)，撰寫季度運(yùn)行情況分析報(bào)告。分析報(bào)告包括本季度的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、目標(biāo)完成情況及原因分析、資產(chǎn)變化狀況、負(fù)債變化情況、現(xiàn)金流量狀況等，及時(shí)提出解決方案或建議，

14、并簡(jiǎn)要說明下季度計(jì)劃安排。 第二十二條實(shí)行嚴(yán)格檢查制度。對(duì)各所屬控股公司執(zhí)行本制度情況實(shí)行半年度進(jìn)行抽樣檢查，全年度進(jìn)行全面檢查，任期內(nèi)進(jìn)行離職檢查。檢查結(jié)果作為負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。 第四章責(zé)任追究 第二十三條控股公司法定代表人或相關(guān)責(zé)任人違反本制度規(guī)定，由我司對(duì)控股公司責(zé)成處理。因違反本制度被免職或解聘的，自免職或解聘之日起不再享受原職務(wù)工資和相關(guān)待遇，三年內(nèi)不得作為公司所屬控股公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人選。有下列情形之一的，視情節(jié)輕重予以扣減薪酬、通報(bào)批評(píng)，給予或建議給予免職等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。 （一）對(duì)應(yīng)報(bào)事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)告的； （二）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的； （三）未按規(guī)定要求進(jìn)行科學(xué)論證和集體研究進(jìn)行決策的； （四）通過“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)或備案的； （五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)的； （六）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。 第五章附則 第二十四條本制度由我司行政部負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條本制度為第一次修訂，自修訂發(fā)布之日起施行。以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。 第 9 頁(yè) 共 9 頁(yè)