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1、所屬控股公司運(yùn)行監(jiān)督管理制度 第一章總則 第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)及投資監(jiān)督管理，加強(qiáng)所屬控股公司的運(yùn)行監(jiān)管，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)資產(chǎn)法》等法律法規(guī)規(guī)定，參照《秀山土家族苗族自治縣國有重點(diǎn)企業(yè)運(yùn)行監(jiān)督管理暫行辦法》，結(jié)合我司實(shí)際，特制定本制度。 第二條所屬控股公司的運(yùn)行監(jiān)督管理適用本制度。本制度所稱所屬控股公司，是指由我司占主導(dǎo)地位的控股公司。 第三條運(yùn)行監(jiān)督管理由我司負(fù)責(zé)、各控股公司配合組織實(shí)施。 第四條運(yùn)行監(jiān)督管理工作應(yīng)維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)行，控股公司應(yīng)自覺接受監(jiān)督。 第五條運(yùn)行監(jiān)督管理的主要內(nèi)容是預(yù)決算監(jiān)管、資產(chǎn)監(jiān)管、投資項(xiàng)目監(jiān)管、企業(yè)

2、負(fù)責(zé)人履職監(jiān)管、重大事項(xiàng)監(jiān)管等。 第二章主要內(nèi)容 第六條預(yù)算管理?？毓晒矩?fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、審核、匯總工作。堅(jiān)持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)部門為編制起點(diǎn)，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學(xué)預(yù)測年度經(jīng)營目標(biāo)和計(jì)劃，合理選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法，以資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤、資金為核心指標(biāo)，科學(xué)設(shè)計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)預(yù)算編制體系，優(yōu)化配置內(nèi)部資源，實(shí)行總量平衡和控制。控股公司年度財務(wù)預(yù)算包括以下重點(diǎn)內(nèi)容： （一）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)； （二）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況； （三）預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資

3、活動預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況； （四）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的生產(chǎn)、銷售或者營業(yè)規(guī)模及其帶來的各項(xiàng)收入、發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用； （五）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購、增資擴(kuò)股、長短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來源； （六）預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)； （七）其他。 我司根據(jù)控股公司財務(wù)預(yù)算，核定控股公司負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)。依據(jù)控股公司年度財務(wù)決算結(jié)果，組織財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況核查，對主要財務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價，將財務(wù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況作為考核及獎懲依據(jù)。 第七條決算管理。 （一）控股公司負(fù)責(zé)財務(wù)決算的編制、審核及報送工作； 嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)

4、定，根據(jù)統(tǒng)一的編制口徑、報表格式和編報要求，依據(jù)有關(guān)會計(jì)賬簿記錄和相關(guān)財務(wù)會計(jì)資料，真實(shí)、完整編制年度財務(wù)決算報告。 （二）財務(wù)決算報告主要由年度財務(wù)決算報表、會計(jì)報表附注、財務(wù)決算專項(xiàng)說明、財務(wù)情況說明書、審計(jì)報告組成。 第八條控股公司資產(chǎn)監(jiān)管主要內(nèi)容： （一）資產(chǎn)是否登記并進(jìn)行年度檢查，資產(chǎn)增資等是否登記。 （二）資產(chǎn)處置是否履行申報審批和備案程序。 （三）資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷是否按有關(guān)規(guī)定辦理。 （四）資產(chǎn)處置是否按政策規(guī)定公開交易。 第九條控股公司投資項(xiàng)目監(jiān)管應(yīng)當(dāng)履行下列程序： （一）投資項(xiàng)目須進(jìn)行可行性論證、并進(jìn)行內(nèi)部決策程序。 （二）投資項(xiàng)目按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財政預(yù)算

5、評審。 （三）投資項(xiàng)目須嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定。 （四）投資項(xiàng)目按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行跟蹤審計(jì)。 （五）投資項(xiàng)目須按要求決算并進(jìn)行決算審計(jì)。 第十條控股公司負(fù)責(zé)人履職監(jiān)管。 （一）加強(qiáng)公司基層黨組織建設(shè)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，全面開展對領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考評和綜合研判工作。 （二）加強(qiáng)廉潔自律，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及其他相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)接待，嚴(yán)禁違反財經(jīng)紀(jì)律，用公款支付公司負(fù)責(zé)人個人支出。 （三）將公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出納入年度預(yù)算管理，明確預(yù)算編制、審核、調(diào)整、動態(tài)監(jiān)測及執(zhí)行等規(guī)定和程序，強(qiáng)化控制和監(jiān)督措施，保障本控股公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

6、 （四）執(zhí)行公司負(fù)責(zé)人任職回避制度，對主要負(fù)責(zé)人重點(diǎn)管理，全面推行主要負(fù)責(zé)人不直接分管人事、財務(wù)等利益牽涉事項(xiàng)的制度，負(fù)責(zé)人在財務(wù)和行使權(quán)力等方面的情況要及時披露，接受群眾監(jiān)督。 （五）健全源頭防范、重要崗位和重點(diǎn)領(lǐng)域的管理、問責(zé)追究等方面的制度，形成事前嚴(yán)防、事中嚴(yán)管和事后嚴(yán)處的負(fù)責(zé)人管理監(jiān)督鏈。 （六）加強(qiáng)公司負(fù)責(zé)人職務(wù)消費(fèi)行為監(jiān)督管理。 第十一條控股公司負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核由我司組織實(shí)施。 第十二條控股公司重大事項(xiàng)監(jiān)管。重大事項(xiàng)分為請示核準(zhǔn)事項(xiàng)和告知備案事項(xiàng)。 下列事項(xiàng)屬于核準(zhǔn)事項(xiàng)，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報上級主管部門核準(zhǔn)后方可實(shí)施： （一）分立

7、、合并、破產(chǎn)、解散、重組、股份制改造等改革改制方案和公司章程。 （二）增加或減少注冊資本、發(fā)行股票及公司債券、修改公司章程事項(xiàng)。 （三）產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓。公司在增資擴(kuò)股中全部或者部分放棄國有股權(quán)的； 采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導(dǎo)致國有股比例下降的。 （四）對外投資的。 （五）建設(shè)項(xiàng)目（不包括承建類項(xiàng)目）單項(xiàng)投資額在公司資產(chǎn)5%（含5%）以上的，或單項(xiàng)投資在500萬元（含500萬元）以上的投資項(xiàng)目，每年初報送計(jì)劃，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報上級主管部門核準(zhǔn)； 單項(xiàng)投資500萬元以下50萬元（含100萬元）以上的，報我司核準(zhǔn)。 （六）融資項(xiàng)目（包括建設(shè)

8、項(xiàng)目和資金調(diào)度性項(xiàng)目）單項(xiàng)融資100萬元（含100萬元）以上的，每年初報送計(jì)劃，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報上級主管部門核準(zhǔn)； 單項(xiàng)融資100萬元以下的，報我司核準(zhǔn)。 （七）對外提供擔(dān)保和資產(chǎn)抵押的，須經(jīng)我司審核同意，或由我司審核并報上級主管部門核準(zhǔn)； 公司內(nèi)部提供擔(dān)保和資產(chǎn)抵押的，報我司核準(zhǔn)。 （八）零星資產(chǎn)處置（不包括土地儲備的土地出讓、開發(fā)性項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)分割出讓）價值在10萬元（含10萬元）以上的。 （九）捐贈價值5萬元（含5萬元）以上的； （十）年度利潤分配方案、工資總額審定和資產(chǎn)損失處置方案。 （十一）領(lǐng)導(dǎo)班子成員兼職、出國（境）的。 （十二）人員實(shí)行用編管理，正

9、式員工錄用、調(diào)入1人（含1人）以上的，正式員工辭退5人（含5人）以上的。 （十三）聘請并與其建立勞動關(guān)系的特殊專業(yè)人才、借用人員、顧問及其薪酬情況。 （十四）車輛用編、申購、報廢。 （十五）按規(guī)定需審核批準(zhǔn)的其他重大事項(xiàng)。 以下事項(xiàng)屬于告知備案事項(xiàng)，須經(jīng)我司備案： （一）制訂的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及其實(shí)施辦法。 （二）建設(shè)項(xiàng)目（不包括承建類）單項(xiàng)投資額在控股公司資產(chǎn)1%以下的，或單項(xiàng)投資在50萬元以下5萬以上（含5萬元）的。 （三）集中資金購買短期保本分紅型理財產(chǎn)品的。 （四）零星資產(chǎn)（不包括土地儲備的土地出讓、開發(fā)性項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)分割出讓）處置價值在5萬元（含5萬元）以上，10萬元以下的

10、。 （五）承建類項(xiàng)目。 （六）捐贈價值在2萬元（含2萬元）以上5萬元以下的。 （七）開展本公司主營業(yè)務(wù)向金融部門提供的信用擔(dān)保和資產(chǎn)抵押協(xié)議。 （八）其他負(fù)責(zé)人的年度分配薪酬方案及執(zhí)行情況。 （九）年度經(jīng)營發(fā)生超過資產(chǎn)總額1%（含1%）或虧損額在30萬元以上的經(jīng)營性虧損。 （十）發(fā)生涉及國有產(chǎn)權(quán)的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。 （十一）法定代表人年度述職報告、個人婚姻變動情況、婚喪嫁娶事項(xiàng)、年度職務(wù)消費(fèi)情況。 （十二）中層管理人員的任免。 （十三）5人以下正式員工解聘、辭退。 （十四）按規(guī)定需向我司報告的其他事項(xiàng)。 第十三條核準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報，上報文件主要包

11、括： （一）董事會會議決議（未設(shè)董事會的為總經(jīng)理辦公會）； （二）有關(guān)事項(xiàng)的說明； （三）可行性研究報告（投資項(xiàng)目、重組方案等需要上報的）； （四）其它有關(guān)文件。 第十四條按本制度應(yīng)向我司報告或備案的重大事項(xiàng)，控股公司由公司董事會（或公司法定代表人）審核后以公司名義報告； 國有控股、國有參股公司由國有股權(quán)代表負(fù)責(zé)報告。 第十五條對于核準(zhǔn)事項(xiàng)，控股公司必須經(jīng)我司或經(jīng)我司報主管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施； 國有控股、國有參股公司由國有股權(quán)代表按照縣國資辦或我司的意見在股東會或董事會會議上發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并在會議結(jié)束之日起5個工作日內(nèi)向我司報告公司股東會或董事會的決議。 第十六條我司

12、在接到上述需核準(zhǔn)事項(xiàng)報告后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。其中，對確需與相關(guān)部門協(xié)商，以及需要請示上級主管部門決定的事項(xiàng)，承辦時限可適當(dāng)延期，但最遲應(yīng)在10個工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。 第十七條控股公司的備案事項(xiàng)應(yīng)于形成決議后5個工作日內(nèi)向我司報告。 第十八條涉及控股公司重大緊急事項(xiàng)以及安全生產(chǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時報告。對相關(guān)事項(xiàng)的決議，控股公司須按要求對備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再予以備案。 第十九條本制度未涉及的其它重大事項(xiàng)，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。 第三章運(yùn)行制度 第二十條實(shí)行報表報送制度。財務(wù)預(yù)算報告于每年___月中旬以前提出下年度預(yù)算總體目標(biāo)和本年度決算報告初稿，并于___月底前上報； 經(jīng)審定后于

13、次年___月___日前確定預(yù)算目標(biāo)，上報《年度主要指標(biāo)預(yù)算報表》。主要指標(biāo)月度分析表、財務(wù)快報在次月___日前報送。運(yùn)行情況季度分析報告在每季度完，次月___日前報送； 財務(wù)決算報告于次年___月前上報。 第二十一條實(shí)行季度分析會，半年度、年度總結(jié)會制度?？毓晒炯皶r將重點(diǎn)財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，將下達(dá)的年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度預(yù)算目標(biāo)，層層落實(shí)預(yù)算任務(wù)。每季度完次月10—___日召開季度運(yùn)行分析會，撰寫季度運(yùn)行情況分析報告。分析報告包括本季度的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、目標(biāo)完成情況及原因分析、資產(chǎn)變化狀況、負(fù)債變化情況、現(xiàn)金流量狀況等，及時提出解決方案或建議，并簡要說明下季度計(jì)劃安排。 第二

14、十二條實(shí)行嚴(yán)格檢查制度。對各所屬控股公司執(zhí)行本制度情況實(shí)行半年度進(jìn)行抽樣檢查，全年度進(jìn)行全面檢查，任期內(nèi)進(jìn)行離職檢查。檢查結(jié)果作為負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的重要依據(jù)。 第四章責(zé)任追究 第二十三條控股公司法定代表人或相關(guān)責(zé)任人違反本制度規(guī)定，由我司對控股公司責(zé)成處理。因違反本制度被免職或解聘的，自免職或解聘之日起不再享受原職務(wù)工資和相關(guān)待遇，三年內(nèi)不得作為公司所屬控股公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人選。有下列情形之一的，視情節(jié)輕重予以扣減薪酬、通報批評，給予或建議給予免職等處理； 涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。 （一）對應(yīng)報事項(xiàng)未按規(guī)定報告的； （二）上報時謊報、故意隱瞞重要情況的； （三）未按規(guī)定要求進(jìn)行科學(xué)論證和集體研究進(jìn)行決策的； （四）通過“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)或備案的； （五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)的； （六）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。 第五章附則 第二十四條本制度由我司行政部負(fù)責(zé)解釋。 第二十五條本制度為第一次修訂，自修訂發(fā)布之日起施行。以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。 第 9 頁 共 9 頁