《《會計電算化》教學(xué)輔導(dǎo)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《會計電算化》教學(xué)輔導(dǎo)（173頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、LOGO 會計電算化 教學(xué)輔導(dǎo) 會計電算化 課程簡介 教學(xué)大綱 考核說明 作業(yè)練習(xí) 實施方案 輔導(dǎo)內(nèi)容 課程簡介 會計信息系統(tǒng) 又稱為 電算化會計 ，是廣播電 視大學(xué)管理學(xué)科工商管理類會計專業(yè)的一門必修課程。文 字教材是北京工商大學(xué)會計學(xué)院副教授，碩士研究生導(dǎo)師 付得一同志編著，中央廣播電視大學(xué)出版社 2003年出版。 內(nèi)容劃分為兩大部分，即理論部分和實驗部分。其中理論 部分有十一章，章與章之間既關(guān)聯(lián)又獨(dú)立，有機(jī)構(gòu)成了會 計電算化的內(nèi)容體系。課程的基本內(nèi)容包括：會計信息系 統(tǒng)、系統(tǒng)管理、賬務(wù)處理子系統(tǒng)、報表處理子系統(tǒng)、工資 管理子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)、采購與應(yīng)付子系統(tǒng)、 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)、

2、存貨管理子系統(tǒng)、會計信息系統(tǒng)建設(shè) 與管理、企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展。本課程的主講教師 是中央電大財經(jīng)部王秀萍副教授和河北電大的張光副教授。 湖北電大的責(zé)任教師是財經(jīng)教研室的桂高山老師。 教學(xué)大綱 1課程性質(zhì) 電算化會計課程是廣播電視大學(xué)開放教育會計學(xué)專業(yè) 專科開設(shè)的一門專業(yè)必修課程，集會計學(xué)、計算機(jī)科學(xué)、 系統(tǒng)論于一體的交叉性學(xué)科，具有多學(xué)科性、實踐性強(qiáng)的 特點(diǎn)。通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生獲得電算化會計理論及 會計軟件工作原理等基本知識，培養(yǎng)學(xué)生的實際操作能力， 使學(xué)生受到電算化會計實現(xiàn)手段的訓(xùn)練，增強(qiáng)學(xué)生用會計 軟件處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的意識，能夠操作一個實用會計軟件。 2考核目標(biāo) 通過考核既要檢測學(xué)

3、生對會計信息系統(tǒng)基本理論、基 本概念的理解；又要檢測學(xué)生對會計軟件工作原理的運(yùn)用 程度，重點(diǎn)考核學(xué)生對會計軟件的實際操作能力。 實施方案 一、教學(xué)媒體使用和教學(xué)過程建議 (一 )學(xué)時和學(xué)分 1.課內(nèi)學(xué)時： 72 2.學(xué)分： 4學(xué)分 (二 )教學(xué)媒體介紹及使用說明 該課程選擇文字教材作為主要媒體，錄像教材、直播課堂、 IP課件、期刊 輔導(dǎo)、網(wǎng)上教學(xué)資源等作為輔助媒體。 1.文字教材 文字教材是學(xué)生學(xué)習(xí)的主要用書，是教學(xué)的主要媒體和課程考核的基本依 據(jù)，本課程的文字教材是付得一編著的 會計信息系統(tǒng) ，中央廣播電視大學(xué) 出版社 2003年出版。本教材將電算化會計方面的內(nèi)容劃分為兩大部分即理論部 分和

4、實驗部分，其中理論部分有十一章，章與章之間既關(guān)聯(lián)又獨(dú)立，有機(jī)構(gòu)成 電算化會計的內(nèi)容體系。 電算化會計 課程文字教材采用合一型模式，力求在一本書中綜合體現(xiàn) 遠(yuǎn)距離教育的特點(diǎn)和要求，努力使其成為適應(yīng)學(xué)生需要的、深受學(xué)生喜愛的高 水平的遠(yuǎn)距離教材。使學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，深刻體會到學(xué)習(xí)這些知識對于 他們的工作和以后的繼續(xù)學(xué)習(xí)確實有用。 實施方案 2.錄像教材 錄像教材是本課程的重要教學(xué)環(huán)節(jié)，力求充分有效地 利用錄像媒體豐富的表現(xiàn)力和各種現(xiàn)代化的教學(xué)形式、教 學(xué)手段，調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，啟發(fā)學(xué)生思考問題，指導(dǎo)學(xué) 生學(xué)習(xí)方法，培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)水平和應(yīng)用能力等。 錄像教材針對電算化會計的課程特點(diǎn)并考慮到資源的

5、合理使用，不進(jìn)行系統(tǒng)講授，而是按照課程內(nèi)容，劃分模 塊，采用專題講座、案例分析等多種方式，以講解重點(diǎn)、 難點(diǎn)為主，指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)，加深學(xué)生對文字教材內(nèi)容的領(lǐng) 會。 根據(jù)本課程的內(nèi)容需要，錄制 18課時。每學(xué)時 50分鐘， 按每 25分鐘一個標(biāo)準(zhǔn)本制作。 實施方案 3.直播課堂 為幫助學(xué)生熟悉和掌握電算化會計的基本知識、基本核 算與分析方法，提高電算化會計課程的教學(xué)質(zhì)量和學(xué)生的學(xué) 習(xí)效率，中央電大本課程安排 2次直播課堂以配合教學(xué)進(jìn)度， 其內(nèi)容包括各章節(jié)重、難點(diǎn)解答、學(xué)習(xí)方法及學(xué)習(xí)時應(yīng)注意 的問題及解題思路的提示、期末復(fù)習(xí)要求。 4 IP課件 IP課件主要是學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，目的在于引導(dǎo)學(xué)生正確的學(xué)習(xí) 方

6、法，幫助學(xué)生克服學(xué)習(xí)上的困難，是助學(xué)的一個有利工具。 實施方案 (三 )教學(xué)環(huán)節(jié) 1.自學(xué)及面授輔導(dǎo) 電算化會計 是一門理論性與實踐性較強(qiáng)的課程， 要求學(xué)生掌握電算化會計的基本理論、基本內(nèi)容和基本操 作方法，要達(dá)到這一教學(xué)要求，除學(xué)生自學(xué)外，面授輔導(dǎo) 課是一個重要的教學(xué)環(huán)節(jié)。根據(jù)教學(xué)大綱的要求，配合文 字教材、教學(xué)軟件、錄像課，對學(xué)生進(jìn)行輔導(dǎo)，負(fù)責(zé)教學(xué) 答疑并按中央電大的統(tǒng)一教學(xué)要求布置并批改作業(yè)。要為 學(xué)生提供盡可能完善的教學(xué)服務(wù)，幫助他們掌握本課程教 學(xué)大綱要求學(xué)習(xí)的內(nèi)容。在整個教學(xué)過程中要充分發(fā)揚(yáng)學(xué) 生的學(xué)習(xí)自主性，注意培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的能力。 實施方案 2上機(jī)實驗 本課程實踐性強(qiáng)，上機(jī)

7、實驗是本課程的重要環(huán)節(jié)，是區(qū)別 其他會計專業(yè)課程的標(biāo)志，安排好上機(jī)時數(shù)，輔導(dǎo)學(xué)生完 成上機(jī)實驗，是學(xué)好本課程的根本。為此，根據(jù)大綱要求， 合理調(diào)配理論教學(xué)與實驗教學(xué)的時間，幫助學(xué)生掌握軟件 的操作技能，培養(yǎng)學(xué)生分析和舉一反三能力，最終達(dá)到教 學(xué)目的。 3.網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源 電算化會計課程根據(jù)學(xué)生的學(xué)習(xí)需要，在教學(xué)過程中利用 計算機(jī)網(wǎng)頁編制網(wǎng)上學(xué)習(xí)資源 ,內(nèi)容包括課程說明、教師介 紹、教學(xué)大綱、教學(xué)設(shè)計方案、課程輔導(dǎo)、直播課堂、 IP 課件，同時推出網(wǎng)上教與學(xué)討論、電子郵件答疑等手段幫 助學(xué)生學(xué)習(xí)。 實施方案 4.直播課堂 直播課堂的內(nèi)容包括各章節(jié)重、難點(diǎn)解答、 學(xué)習(xí)方法及學(xué)習(xí)時應(yīng)注意的問題及解題思

8、路的提 示、期末復(fù)習(xí)要求。具體播出日期見中央電大通 知。 考核說明 考核方式說明： 采用教學(xué)過程的階段性考核即形成性考核。 形成性考核成績?yōu)?100%。形成性考核既包括理論 考核又包括實踐考核，采用學(xué)習(xí)軟件和網(wǎng)絡(luò)考試 相結(jié)合的方式。 考核過程采用開放式考核，即學(xué)生不受時 間（或者時間是一個較長的時間段，只有截止日 期）和地點(diǎn)的限制，按照考核要求，自主完成考 核內(nèi)容。 考核說明 理論考核通過后，方可進(jìn)行實踐考核。 實踐 考核采取“過關(guān)”方式。實踐考核必須按順序進(jìn) 行，不能跳躍，只有前一個考核完全正確，才能 進(jìn)行下一個考核。考核二考核十 ，是課程教學(xué) 大綱規(guī)定必須完成且熟練掌握的基本操作，是必 考

9、內(nèi)容，不但要求會做而且要完全正確，不能有 任何差錯?？己耸豢己耸迳婕肮べY管理、 固定資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理和存貨管理 等，作為選考內(nèi)容。 考核說明 學(xué)習(xí)測評計分辦法。學(xué)生在網(wǎng)上完成理論 知識測驗后，可以獲取一定的分?jǐn)?shù)；實踐考核時， 從網(wǎng)上獲取試卷包，啟動客戶端考試程序及本課 程教學(xué)軟件，根據(jù)試卷考核要求在教學(xué)軟件中進(jìn) 行操作，完成實驗考核，計算機(jī)記錄學(xué)生的實驗 過程和結(jié)果，同時評判成績。 本課程合格成績?yōu)?60分。理論考核的合格成 績?yōu)?18分，實踐考核中考核二 考核十的合格成績 為 42分，學(xué)生必須在上述考核中分別達(dá)到合格成 績，才能達(dá)到該課程的合格要求。 作業(yè)練習(xí) 選擇題 : 1

10、.銀行對賬是將企業(yè)的（ ）和銀行對賬單進(jìn)行核對，并生 成應(yīng)行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行存款日記賬 現(xiàn)金日記賬 資金日報表 資金余額表 2. 資金赤字控制是控制在制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新 余額出現(xiàn)（ ）時，系統(tǒng)將予以提示。 正數(shù) 負(fù)數(shù) 大于 1000 大于 10000 3.在（ ）的情況下可實現(xiàn)自動銀行對賬。 對賬單文件中的一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項文件 中一條記錄完全相同。 對賬單文件中的一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項文件 中多條記錄完全相同。 對賬單文件中的多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項文件中 一條記錄完全相同。 對賬單文件中的多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項文件中 多條記錄完全相同。 作業(yè)練習(xí)

11、 4. 科目編碼中的（ ）科目編碼可以根據(jù)企業(yè)自身需要來確定。 明細(xì) 一級 二級 各級 5. 結(jié)轉(zhuǎn)生成的記賬憑證，（ ）。 不能修改 需要進(jìn)行審核 不需審核 不需記賬 6.若某一科目即有一級科目又有二級科目，輸入科目余額時應(yīng)（ ）。 只輸入一級科目余額 只輸入二及科目余額 兩者都輸入 輸入哪一個都可以 7. 報表軟件的主要功能可概括的分為：（ ）。 報表格式設(shè)置、報表編制 報表格式設(shè)置、報表名稱登記、報表編制 報表格式設(shè)置、報表公式設(shè)置、報表名稱登記、 報表編制、報表輸出 公式設(shè)置、報表編制、輸出 作業(yè)練習(xí) 8. 用友財務(wù)報表插入圖表對象操作中，在選擇圖表對象顯示區(qū)域時，區(qū) 域不能少于（ ），

12、否則會提示出現(xiàn)錯誤。 行 *列 行 *列 行 *列 行 *列 9. （ ）的情況下，可以結(jié)賬。 上月有未記賬憑證 沒有未記賬憑證 本月有未記賬憑證 沒有未審核憑證 10. 下列關(guān)于憑證審核，正確的是（ ）。 審核員和制單員可以為同一個人 審核后的憑證需取消審核才能修改 未經(jīng)審核的憑證也可記賬 審核后的憑證還要出納簽字 11. 會計信息系統(tǒng)是（ ）中的一個核心子系統(tǒng)。 OA系統(tǒng) 人事管理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng) 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 作業(yè)練習(xí) 12. 計算機(jī)進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理與手工進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理的方法和流程 （ ） 完全相同 不完全相同 完全不相同 處理流程相同處理方法不同 13. （ ）后就不能再輸入當(dāng)月憑

13、證。 記賬 結(jié)賬 憑證審核 憑證匯總 14. 用友財務(wù)報表中，行高的單位為（ ）。 毫米 厘米 微米 象素 15. 對于結(jié)賬操作，每月可進(jìn)行（ ）。 一次 多次 二次 三次 16. 用友財務(wù)報表中，若希望在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入文字，應(yīng)將該單元定義為 （ ）。 數(shù)值單元 表樣單元 字符單元 關(guān)鍵字 作業(yè)練習(xí) 17.有關(guān)會計軟件本身配備的表處理系統(tǒng)敘述不正確的有（ ）。 提供了種類豐富的專用函數(shù) 可以直接從帳務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)以生成財務(wù)報表。 可以直接從帳務(wù)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)以生成相應(yīng)的統(tǒng)計圖 不能進(jìn)行財務(wù)分析 18. 在編制報表時，確定表元的數(shù)據(jù)來源的公式是指：（ ）。 報表審核公式 報表舍位平衡公式 報表

14、運(yùn)算公式 總帳函數(shù) 19. ( )可以作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識。 賬套號 賬套名稱 單位名稱 賬套主管 20. 會計報表軟件中，報表項目包括（ ）。 表頭內(nèi)容、表體項目、關(guān)鍵字 表頭內(nèi)容、關(guān)鍵字、表尾項目 表頭內(nèi)容、表體項目、表尾項目 關(guān)鍵字、表體項目、表尾項目 作業(yè)練習(xí) 21. 操作員初始密碼由（ ）指定。 企業(yè)老總 系統(tǒng)管理員 賬套主管 操作員本人 22. （ ）反映是各項目的實際執(zhí)行情況與計劃數(shù)據(jù)的對比報表。 項目統(tǒng)計表 項目計劃執(zhí)行報告 項目總賬 項目明細(xì)賬 23. 若希望某類憑證必須不能出現(xiàn)某一科目，可選擇（ ）憑證限制類型。 憑證必有 貸方必有 借方必有 憑證必?zé)o 24. 如

15、果有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能（ ）。 修改該憑證 審核該憑證 結(jié)賬 輸出賬簿 25. 有關(guān)報表系統(tǒng)中報表文件名敘述正確的有（ ）。 報表名只能用中文 報表名只能用西文 報表名只能用漢語拼音 報表名可以是中文，也可以是西文或漢語拼音的縮寫。 作業(yè)練習(xí) 26.系統(tǒng)運(yùn)行過程中，由于死機(jī)、網(wǎng)絡(luò)阻斷等造成系統(tǒng)異常，應(yīng)及時進(jìn)行 （ ）。 清除系統(tǒng)運(yùn)行異常 系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)重新啟動 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份 27. ( )有權(quán)在系統(tǒng)中建立企業(yè)賬套。 企業(yè)老總 系統(tǒng)管理員 賬套主管 銷售總監(jiān) 28. 報表運(yùn)算公式中的表達(dá)式指（ ）。 表示表單元在表中的位置 將常量、變量、函數(shù)用運(yùn)算符連接起來 將常量、變量、表單元的

16、坐標(biāo)用運(yùn)算符連接起來 包括“ +、 *、 / 、 =”符號 29.下列對于會計科目的描述，不正確的是（ ）。 會計科目建立后不能刪除 科目輸入余額后，可將余額置零后刪除 科目的刪除應(yīng)自下而上進(jìn)行 已有發(fā)生額的科目不能刪除 作業(yè)練習(xí) 30. 有關(guān)報表輸出功能敘述不正確的有（ ）。 可以屏幕顯示輸出 可以打印輸出 不能打印空表 一般都提供打印設(shè)置功能 31.下列企業(yè)基礎(chǔ)信息的設(shè)置，順序錯誤的是（ ）。 會計科目 憑證類別 部門檔案 職員檔案 客戶分類 客戶檔案 會計科目 外幣 32. 一個報表的格式主要包括（ ）。 表頭、表體、表尾、備注 標(biāo)題、表頭、表體、表尾 標(biāo)題、表頭、表尾、備注 主標(biāo)題、副

17、標(biāo)題、表體、備注 33. 在輸入憑證金額時，若方向不符，可按（ ）鍵調(diào)整金額方向。 = + 空格 TAB 34. 如果有未（ ）的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。 輸入 記賬 審核 打印 作業(yè)練習(xí) 35.期初余額試算不平衡，將（ ） 不能填制憑證 不能記賬 不能修改期初余額 不能刪除期初余額 36. 在計算機(jī)中，各種程序和數(shù)據(jù)一般都是以（ ）的形式存放的。會 計報表系統(tǒng)也不例外。 函數(shù) 文件 表達(dá)式 自變量 37. 隨著計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和普及，不少報表系統(tǒng)為了滿足用戶在網(wǎng) 絡(luò)間報表數(shù)據(jù)傳輸?shù)男枨?，都將?）作為系統(tǒng)的基本功能。 遠(yuǎn)程通訊功能 報表維護(hù) 報表合并 系統(tǒng)管理 38.下列有關(guān)視圖分析法

18、敘述不正確的是（ ）。 “虛表”本身不保存數(shù)據(jù) 視圖是數(shù)據(jù)報表的寄生表 沒有數(shù)據(jù)報表就不可能產(chǎn)生視圖 這種分析方法是完全可以通過手工報表分析實現(xiàn)的 作業(yè)練習(xí) 39. 下列關(guān)于會計科目編碼設(shè)置的描述不正確的是（ ）。 科目編碼必須惟一 科目編碼應(yīng)為全編碼 科目編碼應(yīng)按級次的先后順序建立 各級科目編碼必須按會計制度的要求設(shè)定 40. ( )不屬于企業(yè)基礎(chǔ)信息設(shè)置。 部門檔案 職員檔案 客戶檔案 多欄賬定義 41. 用友財務(wù)報表調(diào)整關(guān)鍵字位置設(shè)置中，在需要調(diào)整位置的“年”后面 輸入的偏移量為正 250時，這里正數(shù)值指的是：（ ）。 表示向左移 表示向右移動 表示向上移動 表示向下移動 42. 區(qū)分各

19、個系統(tǒng)的主要標(biāo)志是（ ）。 特定目標(biāo) 特定功能 特定目標(biāo)和功能 特定目標(biāo)和結(jié)構(gòu) 作業(yè)練習(xí) 43. 只能由（ ）取消某張憑證的審核簽字。 制單人 系統(tǒng)管理員 賬套主管 憑證的原審核人 44. 在定義報表單元屬性中，數(shù)值單元輸入后只對（ ）有效。 其他報表 本表頁 2張表頁 所有表頁 45. 數(shù)據(jù)處理的中心環(huán)節(jié)是（ ）。 數(shù)據(jù)的加工 數(shù)據(jù)的存儲 數(shù)據(jù)的傳輸 數(shù)據(jù)的收集 46. 采用（ ）的報表格式的設(shè)置方式，采用整表設(shè)置模式，具有“所 見即所得”的特性。 非直觀 直觀 非混合 混合 47. 結(jié)轉(zhuǎn)生成的記賬憑證，（ ）。 不能修改 需要進(jìn)行審核 不需記賬 不需審核 48. 現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是（

20、）。 收付實現(xiàn)制 權(quán)責(zé)發(fā)生制 即收即付制 現(xiàn)收現(xiàn)付制 作業(yè)練習(xí) 49. 期末結(jié)轉(zhuǎn)工作是一項比較復(fù)雜的工作，應(yīng)由（ ）進(jìn)行。 指定的專人 出納 會計 計算機(jī)維護(hù)員 50. 賬務(wù)系統(tǒng)一般只允許（ ）注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理。 系統(tǒng)管理員 賬套主管 系統(tǒng)管理員和賬套主管 單位領(lǐng)導(dǎo) 51.在用友通軟件中，銀行存款科目必須設(shè)置為（ ）輔助核算，才能進(jìn) 行銀行對賬工作。 日記賬 銀行賬 明細(xì)賬 多欄賬 52. 用友財務(wù)報表中，關(guān)鍵字的位置可以用（ ）來表示。 表樣 字符 偏移量 象素 53. 報表系統(tǒng)的（ ）是指：結(jié)構(gòu)相同，數(shù)據(jù)不同的兩張報表經(jīng)過簡 單疊加生成一張新表的功能。 合并報表功能 報表匯總功能 報表分析

21、功能 報表維護(hù)功能 54.報表系統(tǒng)中，報表運(yùn)算公式運(yùn)算符包括（ ）。 “+” 、“ ”、“ *”、“ ” “ +” 、“ *”、“ ”、“ ” 作業(yè)練習(xí) 55.若憑證類別只設(shè)置一種，通常為（ ）。 收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)帳憑證 記賬憑證 56. 報表系統(tǒng)中，報表運(yùn)算公式構(gòu)成中不包括（ ）。 表單元及坐標(biāo) 舍位平衡公式 表達(dá)式 運(yùn)算符 57. 對于已作廢的憑證，下列說法不正確的是（ ）。 不能審核 不能修改 不能查詢 可以記賬 58. 年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)時， ( )的結(jié)轉(zhuǎn)最后完成。 采購管理 應(yīng)付款管理 工資管理 總賬 59.對于“收款憑證”類別設(shè)置限制類型，一般選擇（ ）。 借方必有 借方必?zé)o 貸方

22、必有 貸方必?zé)o 60. 憑證體包括的內(nèi)容有摘要、科目、輔助信息和（ ）。 制單日期 憑證類型 金額 附件數(shù) 61.報表數(shù)據(jù)處理中，插入表頁是在（ ）插入一張空白表頁。 第一張表頁前面 第一張表頁后面 當(dāng)前表頁后面 最后一張表頁后 作業(yè)練習(xí) 62.用友財務(wù)報表中，格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容的單元均默認(rèn)為（ ）。 數(shù)值單元 表樣單元 字符單元 關(guān)鍵字 63. 適合于某一行業(yè)甚至多個行業(yè)的計算機(jī)會計信息系統(tǒng)稱為（ ）。 專用系統(tǒng) 多用戶系統(tǒng) 通用系統(tǒng) 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 64.多數(shù)會計報表軟件從帳簿的某個科目取數(shù)時，表處理系統(tǒng)中若設(shè)為取 某個科目期末借方余額，而實際余額在貸方，則公式的值是（ ）。 貸方金額 貸方金額

23、的負(fù)值 零 借方金額 65. 會計信息系統(tǒng)軟件的財務(wù)部分的各個子系統(tǒng)中以（ ）子系統(tǒng)為核 心 。 賬務(wù)處理 報表 成本核算 資金管理 66. （ ）是相同區(qū)分不同操作員的唯一標(biāo)志。 操作員姓名 操作員口令 操作員口令 操作員編號 67.會計作為一個以提供（ ）為主的信息系統(tǒng)，長期以來在企業(yè)的經(jīng) 營管理中起著非常重要的作用。 經(jīng)濟(jì)信息 管理信息 財務(wù)信息 其他信息 作業(yè)練習(xí) 68. 建賬的內(nèi)容一般不包括（ ）。 單位基本信息 操作人員 核算方法 編碼規(guī)則 69.下列關(guān)于會計報表敘述不正確的是（ ）。 會計報表是會計工作成果的體現(xiàn) 會計報表是對會計核算工作的總結(jié) 會計報表的編制過程，就是對有關(guān)會計

24、信息進(jìn)行集中、整理和再加工 的過程 所有的會計報表中，月報、季報和年報是會計核算工作中需要編制的 最基本的報表 70. 下列（ ）屬于系統(tǒng)控制參數(shù)的設(shè)置。 會計科目設(shè)置 憑證類型設(shè)置 外幣設(shè)置 明細(xì)權(quán)限設(shè)置 71. （ ）是控制在制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時， 系統(tǒng)將予以提示。 支票控制 憑證控制 資金及往來赤字控制 制單序時控制 作業(yè)練習(xí) 72. 報表格式設(shè)置方式可以分為（ ）。 直觀的報表格式設(shè)置 非直觀的報表格式設(shè)置 混合的報表格式設(shè)置 非混合的報表格式設(shè)置 73. 會計信息系統(tǒng)除了具有一般信息系統(tǒng)的基本特點(diǎn)以外，還具有以下幾 個特點(diǎn)（ ）。 數(shù)據(jù)量大 數(shù)據(jù)處理流程復(fù)雜

25、數(shù)據(jù)處理的速度快 數(shù)據(jù)的可靠性要求高 74. 手工會計與計算機(jī)會計信息系統(tǒng)主要的區(qū)別在于 ( )。 數(shù)據(jù)處理方式 數(shù)據(jù)處理流程 工作職能 內(nèi)部控制方式 75.在財務(wù)應(yīng)用方案中，會計信息系統(tǒng)一般由（ ）構(gòu)成。 總賬 應(yīng)收管理 應(yīng)付管理 報表 76. 計算機(jī)會計信息系統(tǒng)的工作方式內(nèi)容包括（ ）。 數(shù)據(jù)處理方式 數(shù)據(jù)處理流程 人員構(gòu)成和工作組織體制 系統(tǒng)的內(nèi)部控制 作業(yè)練習(xí) 77.下列（ ）屬于會計科目設(shè)置的內(nèi)容 科目編碼 科目名稱 輔助核算 憑證類別 78. 系統(tǒng)運(yùn)行安全管理的主要工作包括（ ）。 系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控 注銷以前操作員 清除系統(tǒng)運(yùn)行異常 上機(jī)日志 79.報表軟件的主要功能可概括的分為：（

26、）。 報表格式設(shè)置 報表公式設(shè)置 報表名稱登記 報表編制 80. 在用友通軟件中，真正刪除一張憑證的操作是（ ）。 沖銷憑證 作廢憑證 整理憑證 修改憑證 81. 會計信息系統(tǒng)中的表處理系統(tǒng)一般是一個四維立體報表處理系統(tǒng)，要 確定一個數(shù)據(jù)的所有要素為：（ ）。 表名 列 行 表頁 作業(yè)練習(xí)答案 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 4

27、1. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 會計電算化 教學(xué)輔導(dǎo)安排 本學(xué)期對 會計電算化 課程教學(xué)進(jìn)行四次輔導(dǎo)， 輔導(dǎo)內(nèi)容及具體時間為： 3月 28日 上午 指導(dǎo)學(xué)員打開中央電大和省電大網(wǎng)址，用自己 的用戶名和注冊密碼進(jìn)入并選課，講述第一章的內(nèi)容。 下午 指導(dǎo)學(xué)員登錄電大在線進(jìn)入開放課程的直播課 堂，并講述第二章和

28、第三章的部分內(nèi)容 。 4月 5日 上午講第三章的部分和第四章內(nèi)容。 下午指導(dǎo)學(xué)員安裝 電算化會計 教學(xué)軟件，下載 電算化會計 形考系統(tǒng)和安裝試卷包。 4月 18日 上午指導(dǎo)學(xué)員上網(wǎng)考理論部分和實驗 1。 下午 講實驗 2。 4月 19日 上午 講實驗 3。 希望同志們能按時參加面授輔導(dǎo)！請同志們通知沒來的學(xué)員。 會計電算化輔導(dǎo)內(nèi)容 會計信息系統(tǒng) 1 系統(tǒng)管理 2 財務(wù)處理子系統(tǒng) 3 報表處理子系統(tǒng) 4 實驗 5 第一章 會計信息系統(tǒng) 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 1.掌握計算機(jī)會計及會計信息系統(tǒng)的概念； 2.了解計算機(jī)會計信息系統(tǒng)與手工會計信 息的區(qū)別與聯(lián)系； 第一章 會計信息系統(tǒng) 第一節(jié) 計算機(jī)會計概述 1、

29、計算機(jī)會計：以現(xiàn)代信息技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技 術(shù)為基礎(chǔ)和基本工具來研究和解決現(xiàn)代企業(yè)所面臨的財務(wù) 會計工作的理論和實務(wù)。 2、計算機(jī)會計信息系統(tǒng)：以現(xiàn)代信息技術(shù)、計算機(jī)技術(shù) 和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)和基本工具的會計系統(tǒng)。 一、計算機(jī)會計的產(chǎn)生 1、 20世紀(jì) 50年代初，計算機(jī)被一些發(fā)達(dá)國家應(yīng)用于會計 領(lǐng)域，從而引發(fā)了會計處理設(shè)備的重大變革。 2、 20世紀(jì) 70年代末，計算機(jī)在我國也開始被用于會計工 作。并由此引出了“會計電算化”這一具有中國特色的專 有名詞。 第一章 會計信息系統(tǒng) 二、計算機(jī)會計工作的基本內(nèi)容 開發(fā)集物流、資金流和信息流為一體的，具有強(qiáng)大 的會計核算功能和會計管理及預(yù)、決策功能的

30、管理軟件 是計算機(jī)會計發(fā)展的方向。 1、研究以計算機(jī)系統(tǒng)為處理工具的會計基本理論 2、開發(fā)適用于不同企業(yè)不同層次的高水平的會計軟 件 我國計算機(jī)在會計工作應(yīng)用的試點(diǎn)始于 1979年。 3、計算機(jī)會計管理與應(yīng)用 第一章 會計信息系統(tǒng) 第二節(jié) 會計信息系統(tǒng) 一、數(shù)據(jù)和信息 1、數(shù)據(jù)和信息的概念 （ 1）數(shù)據(jù)：是對客觀實體的屬性進(jìn)行描述時，采用適 當(dāng)?shù)姆绞接涗浵聛淼模少Y鑒別的符號。 （ 2）信息：數(shù)據(jù)加工后得到的結(jié)果。這一結(jié)果對人們 的決策行為產(chǎn)生影響。 2、會計數(shù)據(jù)和會計信息 （ 1）會計數(shù)據(jù)：是指從不同來源、渠道獲得的，記錄 在“單、證、賬、表”上的各種原始會計資料。具有連續(xù) 性、系統(tǒng)性和周期

31、性的特點(diǎn)。 （ 2）會計信息：是指按會計特有的處理方法對數(shù)據(jù)經(jīng) 過處理后產(chǎn)生的，為會計管理及經(jīng)濟(jì)管理所需要的一部分 經(jīng)濟(jì)信息。具有很強(qiáng)的時間性和區(qū)域性。 第一章 會計信息系統(tǒng) 3、信息技術(shù) 信息技術(shù)包括兩個方面。 （ 1）信息的提取：主要包括信息的產(chǎn)生、收集、 表達(dá)、檢測、處理和存儲等技術(shù)。 （ 2）信息的使用：主要包括信息的變換、傳遞、 顯示、識別、提取、控制和利用等技術(shù)。 其中：數(shù)據(jù)的收集和輸入主要包括數(shù)據(jù)的收集、 記錄和檢驗；數(shù)據(jù)的加工包括對數(shù)據(jù)的分類、匯 總、排序、檢索、計算、更新等處理過程；數(shù)據(jù) 的存儲包括對原始數(shù)據(jù)、中間處理結(jié)果和最終處 理結(jié)果的存儲；數(shù)據(jù)的傳送和輸出包括將數(shù)據(jù)和

32、信息從一個系統(tǒng)傳送到另一個系統(tǒng)，也包括系統(tǒng) 內(nèi)部各子系統(tǒng)間的相互傳送。 第一章 會計信息系統(tǒng) 數(shù)據(jù)處理的方法主要有：手工、機(jī)械和電子處理 三種。 二、系統(tǒng)和系統(tǒng)的基本構(gòu)成 1、系統(tǒng)及其特點(diǎn) 系統(tǒng)：是指由一系列彼此相關(guān)的、相互聯(lián)系的若 干部分為實現(xiàn)特定的目的而建立起來的一個有機(jī)整 體。具有獨(dú)立性、整體性、目標(biāo)性、層次性等特點(diǎn)。 2、系統(tǒng)的基本構(gòu)成 系統(tǒng)的構(gòu)成大致可分為三個部分：系統(tǒng)、系統(tǒng)內(nèi) 部的各個子系統(tǒng)、系統(tǒng)的周圍環(huán)境。 第一章 會計信息系統(tǒng) 三、會計信息系統(tǒng) 1、會計信息系統(tǒng)的概念 會計信息系統(tǒng)：是指由特定的人員、數(shù)據(jù)處理工具和 數(shù)據(jù)處理規(guī)程組成的有機(jī)整體。其目的是加工和利用會計 信息對經(jīng)濟(jì)

33、活動進(jìn)行控制，滿足經(jīng)營管理的需要。 2、傳統(tǒng)手工會計系統(tǒng)的工作方式 （ 1）數(shù)據(jù)處理方式：算盤或計算器 （ 2）數(shù)據(jù)處理流程：填制和審核會計憑證 登記賬 簿 編制會計報表 （ 3）人員構(gòu)成和工作組織體制：根據(jù)會計業(yè)務(wù)的不同 內(nèi)容分成一系列的專業(yè)組和崗位。 （ 4）內(nèi)部控制方式：通過不同崗位的分工來互相促進(jìn)、 互相監(jiān)督。即通過內(nèi)部牽制，進(jìn)行不相容職務(wù)的分工。 第一章 會計信息系統(tǒng) 3、會計信息系統(tǒng)的特點(diǎn) （ 1）數(shù)據(jù)來源廣泛，量大； （ 2）處理的流程較復(fù)雜； （ 3）數(shù)據(jù)的真實性、可靠性要求高； （ 4）數(shù)據(jù)處理的環(huán)節(jié)多，很多處理步驟具有周期 性； （ 5）數(shù)據(jù)的加工處理有嚴(yán)格的制度規(guī)定并要求

34、 有明確的審計線索； （ 6）信息輸出種類多、數(shù)量大、格式上有嚴(yán)格 的要求； （ 7）數(shù)據(jù)處理過程的安全、保密性有嚴(yán)格的要 求。 第一章 會計信息系統(tǒng) 四、計算機(jī)會計信息系統(tǒng) 1、計算機(jī)會計信息系統(tǒng)的工作方式 （ 1）數(shù)據(jù)處理方式：電子計算機(jī) （ 2）數(shù)據(jù)處理流程：計算機(jī)會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流 程與手工系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程有相似之處，但具體的處理 環(huán)節(jié)和內(nèi)容又有其自己的特點(diǎn)。其日常數(shù)據(jù)處理表現(xiàn)為： 人工采集、進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理并輸入計算機(jī)；由計算機(jī)處理； 計算機(jī)根據(jù)使用者的需要自動輸出各種會計信息。 （ 3）人員構(gòu)成和工作組織體制：計算機(jī)操作人員和維護(hù) 人員共同進(jìn)行。 （ 4）系統(tǒng)內(nèi)部控制：為組織

35、管理控制與計算機(jī)程序控制 相結(jié)合的方式，控制要求更嚴(yán)格、內(nèi)容更廣泛。 第一章 會計信息系統(tǒng) 2、計算機(jī)會計信息系統(tǒng)的分類 （ 1）按功能層次分： A、電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)（ EDPS）；我國目前大 多數(shù)會計核算業(yè)務(wù)的計算機(jī)會計系統(tǒng)屬于這一層 次。 B、管理信息系統(tǒng)（ MIS）；一般來說，企業(yè)的 計算機(jī)會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個核心 子系統(tǒng)。 C、決策支持系統(tǒng)（ DSS）； 第一章 會計信息系統(tǒng) （ 2）按系統(tǒng)的適用范圍分： A、專用系統(tǒng)：專為某一行業(yè)或單位使用而設(shè)計的計算機(jī) 信息系統(tǒng)。 B、通用系統(tǒng)：適合于某一行業(yè)或多個行業(yè)的計算機(jī)會計 信息系統(tǒng)。 （ 3）按系統(tǒng)的構(gòu)成分： A、單用戶系統(tǒng)

36、B、多用戶系統(tǒng) C、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 3、會計信息系統(tǒng)與企業(yè)管理信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個核心子系統(tǒng)。 第一章 會計信息系統(tǒng) 第三節(jié) 會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 所謂計算機(jī)會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)就是指系統(tǒng) 由哪些子系統(tǒng)組成，每個子系統(tǒng)完成哪些功能，以及 各子系統(tǒng)間的相互關(guān)系。其功能結(jié)構(gòu)可分為三個基本 部分。 1、財務(wù)部分 財務(wù)部分主要由總賬（賬務(wù)處理）、工資管理、 固定資產(chǎn)管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、成本核算、會 計報表、資金管理等子系統(tǒng)組成。 第一章 會計信息系統(tǒng) 2、購銷存部分 購銷存部分以庫存核算和管理為核心，包括庫存 管理、采購計劃、采購管理和銷售管理等子系統(tǒng)。 3、管理分析部分

37、 管理分析部分一般包括財務(wù)分析、利潤分析、流 動資金管理、銷售預(yù)測、財務(wù)計劃、領(lǐng)導(dǎo)查詢和 決策支持等子系統(tǒng)。 第二章 系統(tǒng)管理 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 1.掌握系統(tǒng)管理在會計信息系統(tǒng)中的地位 和作用； 2.掌握系統(tǒng)管理所包含的主要工作內(nèi)容， 包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限 設(shè)置； 3.掌握基礎(chǔ)檔案設(shè)置順序及有關(guān)內(nèi)容。 第二章 系統(tǒng)管理 第一節(jié) 系統(tǒng)管理概述 一、系統(tǒng)管理功能概述 1、賬套管理 （ 1）賬套：是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。每一個獨(dú) 立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣 一套完整的賬簿體系建立在計算機(jī)系統(tǒng)中就稱為 一個賬套。 （ 2）賬套管理功能： 賬套管理功能一般包括建立賬套、修改賬套

38、、 刪除賬套、引入賬套、輸出賬套、系統(tǒng)啟用。 第二章 系統(tǒng)管理 2、年度賬管理 （ 1）年度賬：一個賬套中包含了企業(yè)所有的數(shù)據(jù)， 把企業(yè)數(shù)據(jù)按年度進(jìn)行劃分，稱為年度賬。 （ 2）年度賬包括：年度賬的建立、引入、輸出和 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)、清空年度數(shù)據(jù)。 3、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理 操作權(quán)限的集中管理包括：設(shè)置操作員、為操 作員分配功能權(quán)限。 通過對系統(tǒng)操作分工和權(quán)限管理，一方面可以 避免與業(yè)務(wù)無關(guān)人員進(jìn)入系統(tǒng)，另一方面可以對系 統(tǒng)所包含的各子系統(tǒng)的操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證各負(fù) 其責(zé)，流程順暢。 第二章 系統(tǒng)管理 4、設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制 二、企業(yè)建賬的含義及處理流程 1、企業(yè)建賬的含義 （ 1）建

39、賬：在計算機(jī)環(huán)境下，企業(yè)購買一套會計軟件， 并在計算機(jī)系統(tǒng)中建立企業(yè)核算賬簿。 （ 2）建賬的內(nèi)容：建立企業(yè)的單位基本信息、核算方法、 編碼規(guī)則。 2、企業(yè)建賬流程 啟動系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理員注冊 增加操作員 設(shè)置賬 套信息 輸入單位信息 確定核算類型 確定基礎(chǔ)信息分 類 確定編碼方案 確定數(shù)據(jù)精度 設(shè)置操作員權(quán)限 系 統(tǒng)啟用 第二章 系統(tǒng)管理 第二節(jié) 系統(tǒng)管理應(yīng)用原理 一、系統(tǒng)管理的使用者 系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理： 一是以系統(tǒng)管理員的身份，二是以賬套主管的身 份。 1、以系統(tǒng)管理員的身份注冊系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理員是系統(tǒng)中權(quán)根最高的操作員，可 以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出、設(shè)置操作員

40、和 權(quán)限、監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程、清除異常任務(wù)等。對 數(shù)據(jù)安全和運(yùn)行安全負(fù)責(zé)。 第二章 系統(tǒng)管理 2、以賬套主管的身份注冊系統(tǒng)管理 賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。包括對 所管理的賬套進(jìn)行修改、對的年度賬的管理（ 包括有創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng) 的年末結(jié)轉(zhuǎn)）、該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。 對所管轄的賬套來說，賬套主管是級別最高的， 擁有所有模塊的操作權(quán)限。 由于賬套主管是由系統(tǒng)管理員指定的，因此， 第一次必須以系統(tǒng)管理員的身份注冊系統(tǒng)管理， 建立賬套和指定相應(yīng)的賬套主管之后，才能以賬 套主管的身份注冊系統(tǒng)管理。 第二章 系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理員登錄的界面只有：服務(wù)器、操作員、 密碼三項。 賬套主管

41、登錄的界面除上述三項外，還必須包 括賬套、會計年度、操作日期。 二、企業(yè)賬套數(shù)據(jù)的管理 賬套管理包括：賬套的建立、修改、引入、 輸出和啟用。其中，系統(tǒng)管理員有權(quán)進(jìn)行賬套的 建立、引入和輸出操作；賬套信息的修改則由賬 套主管負(fù)責(zé)。 1、賬套的建立 建立賬套是企業(yè)應(yīng)用會計信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)。 第二章 系統(tǒng)管理 建立企業(yè)賬套時，需要向系統(tǒng)提供以下信息： （ 1）賬套基本信息：包括賬套號、賬套名稱、賬套啟用 日期及賬套路徑。 在一個會計信息系統(tǒng)中，可以建立多個企業(yè)賬套。因此， 設(shè)置 賬套號是作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識。 賬套路徑可以更改，啟用日期在第一次初始設(shè)置時設(shè) 定，一旦啟用不可更改。 （ 2

42、）核算單位基本信息：企業(yè)名稱、簡稱、地址、郵政 編碼、法人、通訊方式等。 （ 3）賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè) 類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。 行業(yè)性質(zhì)表明企業(yè)所執(zhí)行的會計制度。系統(tǒng)一般內(nèi)置 不同行業(yè)的一級科目和部分常用二級科目供用戶選擇，用 戶可根據(jù)本單位的實際需要，增設(shè)或修改必要的明細(xì)核算 科目。 第二章 系統(tǒng)管理 2、修改賬套 只有賬套主管才有權(quán)修改賬套。但已經(jīng)使用 了的賬套號、啟用會計日期是不能修改的。 3、輸出和引入賬套 賬套的輸出是將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、 軟盤等存儲介質(zhì)。 賬套引入是將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)。 4、系統(tǒng)啟用 只有啟用后的子系統(tǒng)才能進(jìn)

43、行登錄。 第二章 系統(tǒng)管理 三、企業(yè)年度賬數(shù)據(jù)的管理 對年度賬的管理只能由賬套主管進(jìn)行。 1、建立年度賬 2、年度賬的輸出和引入 3、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 4、清空年度數(shù)據(jù) “清空”并不是指將年度賬的數(shù)據(jù)全部 刪除，對于賬套的基礎(chǔ)信息、系統(tǒng)預(yù)置的科 目報表等還要保留。這樣可以方便用戶使用 清空后的年度賬重新做賬。 第二章 系統(tǒng)管理 四、操作員及權(quán)限的管理 1、操作員管理 操作員指有權(quán)登錄并使用系統(tǒng)的人。操作員的 管理包括操作員的增加、修改和刪除，由系統(tǒng)管 理員全權(quán)管理。 （ 1）增加操作員 必須明確特征信息：操作員編號、姓名、所屬 部門、操作員密碼。 （ 2）修改和刪除操作員 操作員設(shè)置完成后，在以其

44、身份進(jìn)入系統(tǒng)前， 可以對其姓名及口令進(jìn)行更改，一旦進(jìn)入系統(tǒng)， 便不能被修改和刪除。但由于操作員調(diào)離企業(yè)， 可以利用修改功能注銷該操作員，被注銷的操作 員不得再登錄系統(tǒng)。 第二章 系統(tǒng)管理 2、設(shè)置操作員權(quán)限 設(shè)置操作員權(quán)限是從內(nèi)部控制的角度出 發(fā)，對系統(tǒng)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格的崗位分工， 嚴(yán)禁越權(quán)操作的行為發(fā)生。 系統(tǒng)管理員和賬套主管兩者都有權(quán)設(shè)置 操作員權(quán)限。不同的是系統(tǒng)管理員可以指定 或取消某一操作員為一個賬套的主管，也可 以對各個賬套的操作員進(jìn)行授權(quán)。而賬套主 管的權(quán)限只局限于他所管轄的賬套。 第二章 系統(tǒng)管理 五、系統(tǒng)運(yùn)行安全管理 1、系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控 2、注銷當(dāng)前操作員 3、清除系統(tǒng)運(yùn)行異常

45、4、上機(jī)日志 第二章 系統(tǒng)管理 第三節(jié) 基礎(chǔ)信息設(shè)置 一、基礎(chǔ)信息設(shè)置的意義 基礎(chǔ)信息是系統(tǒng)運(yùn)行的基石，是運(yùn)行會計信息系統(tǒng)的 前提條件。如果基礎(chǔ)資料不完整，系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理就 無法進(jìn)行。 二、基礎(chǔ)信息設(shè)置的內(nèi)容 基礎(chǔ)信息內(nèi)容很多，一般包括與企業(yè)管理相關(guān)的設(shè)置 有：職能部門、職員檔案信息，與往來單位相關(guān)的信息處 理設(shè)置有客戶分類、客戶檔案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案 等，基本核算信息的設(shè)置有外幣、會計科目、結(jié)算方式、 銀行賬號等，還有計量單位、存貨分類、存貨檔案等。 第二章 系統(tǒng)管理 三、基礎(chǔ)信息設(shè)置的順序 基礎(chǔ)檔案設(shè)置應(yīng)遵從一定的順序。具體有： 外幣設(shè)置 會計科目設(shè)置 憑證類別 部門檔案 職員檔

46、案 客戶分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類 客戶檔 案、供應(yīng)商檔案 存貨分類、計量單位 存貨檔案 四、基礎(chǔ)信息設(shè)置的方法 基礎(chǔ)信息的設(shè)置必須遵循分類編碼方案中的 級次和各級編碼長度的設(shè)定。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 1.掌握賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作原理、業(yè)務(wù) 處理流程、數(shù)據(jù)流程和賬務(wù)系統(tǒng)初始化； 2.能夠處理日常的會計核算業(yè)務(wù)，包括記 賬憑證的錄入、修改、審核、記賬、期末業(yè) 務(wù)的處理、結(jié)賬和出納管理中銀行對賬功能、 支票登記功能等； 3.掌握輔助核算的處理。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)是企業(yè)會計信息系統(tǒng)中的一個 重要的核心子系統(tǒng)。 第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作原理 及功能結(jié)構(gòu) 一、賬

47、務(wù)系統(tǒng)手工處理方式 在手工條件下，會計核算具有一整套科學(xué)的方 法體系。主要包括：設(shè)置會計科目及賬戶、復(fù)式記 賬、填制與審核憑證、設(shè)置與登記賬簿、成本計算、 財產(chǎn)清查、編制會計報表。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 二、賬務(wù)系統(tǒng)的計算機(jī)處理方式 計算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)中會計業(yè)務(wù)處理的基本流程是： 1、編輯輸入記賬憑證或機(jī)制憑證。 記賬憑證是手工輸入到計算機(jī)的會計憑證， 機(jī)制憑證是指由計算機(jī)生成的兩種憑證：一種是 對于某些具有規(guī)律性且每月都發(fā)生的期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè) 務(wù)，由計算機(jī)根據(jù)設(shè)置自動生成其記賬憑證；另 一種是由計算機(jī)會計信息系統(tǒng)中其他子系統(tǒng)生成 的記賬憑證。 2、對輸入的記賬憑證進(jìn)行審核 無論是手工輸入的記賬憑證還

48、是機(jī)制憑證， 都需要再次進(jìn)行審核，以確保其正確性。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 3、人工控制由計算機(jī)自動完成記賬工作 在計算機(jī)條件下的記賬工作是指分別更新記賬 憑證文件、科目余額及發(fā)生額文件、部門、項目、 往來等輔助文件及單位銀行對賬單文件，并刪除 臨時憑證文件中記賬的憑證。對于未記賬的會計 數(shù)據(jù)可以采用無痕跡的修改方法，對于已記賬的 會計數(shù)據(jù)只能使用留有痕跡的修改方法。即采用 紅字沖銷法或補(bǔ)充登記法。 在計算機(jī)條件下，無需再區(qū)分總賬、日記賬、 明細(xì)賬。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 4、人工控制由計算機(jī)自動完成結(jié)賬工作 當(dāng)進(jìn)行結(jié)賬時，計算機(jī)先自動進(jìn)行總賬與明 細(xì)賬的核對、總賬與各輔助賬的核對，然后結(jié)束

49、 本月業(yè)務(wù)的處理。 5、人工控制由計算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬 銀行對賬是根據(jù)銀行對賬單文件和企業(yè)對賬 文件中的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬，同時生成銀行余額 調(diào)節(jié)表及已達(dá)賬和未達(dá)賬。 三、計算機(jī)賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 見教材的 33頁。（略） 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 四、通用賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能結(jié)構(gòu) 一個完整的通用賬務(wù)處理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)包括： 1、系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化包括系統(tǒng)工作環(huán)境設(shè)置，賬套設(shè)置， 科目、憑證種類、初始余額錄入，系統(tǒng)的人員管理， 初始銀行未達(dá)賬，初始未核銷往來賬等設(shè)置。 2、憑證處理 憑證處理是指通過嚴(yán)密的制單控制保證填制憑 證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算 控制、外幣折算誤

50、差控制以及查看最新余額等功能， 加強(qiáng)對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。完成憑證的錄 入、審核、記賬、查詢、打印以及出納簽字等。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 3、出納管理 出納管理是加強(qiáng)對現(xiàn)金及銀行存款的管理，包括查詢和打印 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表，進(jìn)行支票登記和管理， 進(jìn)行銀行對賬并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 4、賬簿輸出 賬簿輸出包括查詢和打印各種記賬憑證、總賬、日記賬、明 細(xì)賬及各種匯總表。 5、輔助核算管理 輔助核算管理包括個人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來、部門 核算、項目核算等 6、期末處理 期末處理主要完成期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)記賬憑證的自動編制和期末 結(jié)賬工作，包括月末的“月結(jié)”及年末的“年結(jié)”工

51、作。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的初始化 一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置概述 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的初始化設(shè)置一般由財務(wù)主管或財務(wù)主管指 定的專人進(jìn)行。初始設(shè)置工作在系統(tǒng)投入使用時進(jìn)行，以后一般 不再重新設(shè)置或修改，如需修改應(yīng)在年末結(jié)賬后進(jìn)行。 二、初始化設(shè)置前的準(zhǔn)備工作 （一）仔細(xì)閱讀使用手冊 （二）會計科目、憑證類型等的確定 在使用系統(tǒng)之前，應(yīng)根據(jù) 會計法 、 企業(yè)會計準(zhǔn)則 、 企業(yè)會計制度 的要求，結(jié)合本企業(yè)會計核算和管理的需要及 軟件的特點(diǎn)，確定會計科目體系和憑證類別。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 會計科目體系的設(shè)置應(yīng)考慮以下幾個方面的要求： （ 1）設(shè)置會計科目必須滿足會計核

52、算要求。 （ 2）必須滿足管理的要求。 （ 3）必須滿足報表的要求。 （ 4）要保持相對穩(wěn)定性。 （ 5）要滿足會計制度的要求。 2、記賬憑證類型的確定 記賬憑證是賬務(wù)處理子系統(tǒng)最基本的數(shù)據(jù)來 源。在賬務(wù)處理子系統(tǒng)中確定合理的記賬憑證類 型，不僅可以有效地對記賬憑證進(jìn)行管理，還可 以根據(jù)不同記賬憑證的特點(diǎn)采取相應(yīng)的控制措施 來保證記賬憑證中會計科目的正確使用。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （三）會計數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)備 1、往來賬戶數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 2、銀行賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 3、科目余額的準(zhǔn)備 4、憑證摘要的規(guī)范化 （四）會計組織和人員分工的確定 人員分工的目的 是為了避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人 員或無權(quán)限的人員對系統(tǒng)進(jìn)

53、行非法操作。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 三、系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置 1、憑證控制設(shè)置 （ 1）制單控制： a、制單序時控制：制單時，憑證編號必須按日 期順序排列。 b、資金及往來赤字控制：制單時，當(dāng)現(xiàn)金、銀 行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)將予以提示。 c、可以使用其他系統(tǒng)受控科目 d、允許修改他人填制的憑證 e、支票控制 f、制單權(quán)限控制到科目 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 2）外幣核算 “固定匯率”是在制單時，一個月只按一個固 定的匯率折算本位幣金額。 “浮動匯率”是在制單時，按當(dāng)日匯率折算本 位幣金額。 （ 3）憑證控制 a、打印憑證頁腳姓名：在打印憑證時，自動 打印制單人、出納、審核人、記賬人的

54、姓名。 b、憑證審核控制到操作員 c、出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 （ 4）憑證編號方式控制 （ 5）往來控制方式 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 2、賬簿設(shè)置 （ 1）打印位數(shù)寬度 （ 2）明細(xì)賬打印輸出方式 （ 3）憑證、正式賬每頁打印行數(shù) （ 4）明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目 3、明細(xì)權(quán)限設(shè)置 對操作員的操作權(quán)限作進(jìn)一步的控制，如制單 權(quán)限控制到科目、憑證審核權(quán)控制到操作員、明 細(xì)賬查詢控制到科目。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 四、會計科目設(shè)置 1、會計科目設(shè)置的內(nèi)容 （ 1）科目編碼：科目編碼應(yīng)是科目全編碼，即從一 級科目至本級科目的各級科目編碼組合。其中，各級科 目編碼必須唯一，且必須按其級次的先后次序

55、建立，先 有上級科目，然后才能建立下級明細(xì)科目。一級科目編 碼必須符合現(xiàn)行的會計制度。 （ 2）科目名稱：科目中文名稱和英文名稱不能同 進(jìn)為空。 （ 3）科目類型：資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、所有者權(quán)益、成本、 損益。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 4）賬頁格式：金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、 外幣數(shù)量式四種。 （ 5）助記碼：助記碼不必唯一，可以重復(fù)。 （ 6）科目性質(zhì)（余額方向）：一般情況下，只能在一 級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科 目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。 （ 7）輔助核算：部門核算、個人往來核算、客戶往來 核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算五種專項核算。 （ 8）其他

56、核算 （ 9）外幣核算 （ 10）數(shù)量核算 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 2、會計科目設(shè)置的功能 （ 1）科目增加：不能有相同的科目代碼出現(xiàn)， 保持科目代碼的唯一性。 （ 2）科目修改：如果某科目已制過單或已錄入 期初余額，則不能修改該科目。如要修改，必須 先刪除所有與該科目有關(guān)的憑證，并將該科目及 其下級科目余額清零后才能修改。修改完后要將 余額及憑證補(bǔ)上。已使用的科目不能增加下級。 （ 3）科目查詢： （ 4）科目刪除：已有余額的科目不能刪除，不 能刪除非末級科目。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 5）科目打?。?（ 6）科目保存： 3、會計科目編碼方案 財政部對一級會計科目的代碼和名稱做了統(tǒng)一的規(guī)

57、定， 對其他各級會計科目的名稱只作了原則規(guī)定和說明。一級 科目代碼要使用財政部統(tǒng)一規(guī)定的代碼。其他根據(jù)單位實 際情況自行設(shè)置。 編碼時需注意以下問題： （ 1）科目代碼應(yīng)輸入全碼； （ 2）科目代碼必須具有唯一性； （ 3）科目代碼要適合計算機(jī)識別和分類處理。 （ 4）科目代碼要反映科目間的統(tǒng)屬和邏輯關(guān)系。 （ 5）科目代碼應(yīng)具有一定的擴(kuò)展性； （ 6）科目代碼應(yīng)簡單明了，便于操作人員記憶和使用。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 4、會計科目輔助核算設(shè)置（教材 42頁）略 五、憑證類別設(shè)置 1、記賬憑證； 2、收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證； 3、現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證； 4、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付

58、款、 轉(zhuǎn)賬憑證； 5、自定義憑證類別 某些類別的憑證在制單時對科目有一定限制， 通常有五種類型： 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 某些類別的憑證在制單時對科目有一定限制，通常有五種類 型： （ 1）借方必有； （ 2）貸方必有； （ 3）憑證必有； （ 4）憑證必?zé)o； （ 5）無限制。 六、期初余額錄入 1、無輔助核算科目期初余額錄入：紅字余額用負(fù)數(shù)輸入。 2、有輔助核算科目期初余額錄入 期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。試算不平衡的，將不 能記賬，但可以填制憑證；已經(jīng)記過賬的，則不能再錄入和修改 期初余額。也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第三節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

59、 一、憑證管理 （一）憑證填制 通常，一張憑證中可填寫的行數(shù)是沒有限制的，可 以是簡單分錄，也可以是復(fù)合分錄，但每一張憑證應(yīng)該 只記錄一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 憑證填制包括憑證頭和憑證體兩部分。 1、憑證頭 （ 1）憑證類別 （ 2）憑證編號：由系統(tǒng)分類按月自動編制，每類 憑證每月都從 0001號開始。 （ 3）制單日期 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 2、憑證體 憑證體主要輸入本張憑證的分錄信息，包括摘 要、科目、借貸方向、發(fā)生金額、輔助信息。 （二）憑證審核 審核員和制單員不能為同一人。 憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除。只有 被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。取消 審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。 作廢

60、憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯。 （三）憑證匯總 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 二、記賬 記賬的憑證是不能修改的。系統(tǒng)記賬一般遵循這樣的過 程： （ 1）選擇記賬憑證：開始記賬時，系統(tǒng)要求用戶選擇要 記賬的憑證范圍。憑證范圍由月份、憑證類別、憑證編號決 定。 （ 2）自動檢驗記賬憑證 （ 3）數(shù)據(jù)保護(hù) （ 4）正式記賬 記賬工作需要注意以下幾個問題：第一，未經(jīng)審核的記 賬憑證不能記賬；第二，有不平衡憑證或錯誤憑證時，系統(tǒng) 停止記賬；第三，記賬時決不允許無故中斷系統(tǒng)運(yùn)行或關(guān)機(jī)。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第四節(jié) 輔助核算與管理 輔助核算與管理的功能包括：銀行對賬、部門核算與 管理、個人往來核算與管理、單位

61、往來核算與管理、項目 核算與管理等內(nèi)容。 一、部門核算與管理 1、部門核算 （ 1）輸出部門核算賬。系統(tǒng)可通過屏幕顯示或打印 部門核算賬，主要有如下幾種形式： 部門總賬 部門明細(xì)賬：明細(xì)賬的具體格式有金額式、原幣 金額式、數(shù)量金額式、原幣數(shù)量式四種。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 2）核對部門賬：通過該功能，系統(tǒng)將檢查核 對部門核算明細(xì)賬與部門核算總賬是否相符，部 門核對總賬與總賬是否相符，并輸出核對結(jié)果。 2、部門管理 （ 1）部門收支分析表：是對各部門或部分部門 指定期間內(nèi)的收入情況和費(fèi)用開支情況匯總分析 的報表。 （ 2）部門計劃執(zhí)行報告：是各部門的實際執(zhí)行 情況與計劃數(shù)據(jù)的對比報表。 第

62、三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 二、個人往來核算與管理 1、個人往來核算 （ 1）個人往來明細(xì)賬 （ 2）個人往來余額表 2、個人往來管理 （ 1）個人往來清理：本功能是對個人的借款、 還款情況進(jìn)行清理。通常有自動核銷和手工核銷。 （ 2）個人往來賬齡分析：是指對個人往來款 余額的時間分布情況進(jìn)行賬齡分析，以便財務(wù)人 員及時了解個人往來款項的資金占用情況，及時 催收或支付款項。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 2）個人往來催款單：便于及時清理個人借款。 三、項目核算與管理 1、項目核算 （ 1）項目賬輸出。 項目總賬 某科目的項目明細(xì)賬 某項目的項目明細(xì)賬 （ 2）核對項目賬。 2、項目管理 （ 1）項目統(tǒng)

63、計表 （ 2）項目執(zhí)行計劃報告：是各項目的實際執(zhí)行情況與計 劃數(shù)據(jù)的對比報表。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第五節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理 一、期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理 期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理具有很強(qiáng)的規(guī)律性， 一般都通過調(diào)用事先設(shè)置好的轉(zhuǎn)賬憑證模板，由計算機(jī) 自動生成轉(zhuǎn)賬憑證來完成。 使用轉(zhuǎn)賬憑證生成功能需注意以下五個問題： （ 1）轉(zhuǎn)賬憑證模板必須事先進(jìn)行設(shè)置； （ 2）轉(zhuǎn)賬憑證中各科目的數(shù)據(jù)都是從賬簿中提取、 經(jīng)處理后生成的。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 3）期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的處理順 序。 （ 4）結(jié)轉(zhuǎn)生成的記賬憑證系統(tǒng)將存于未記賬憑證 庫，這些憑證還需要進(jìn)行審核和記

64、賬操作才能記 入賬簿。 （ 5）期末結(jié)轉(zhuǎn)工作應(yīng)由指定的專人進(jìn)行。 二、自定義轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置 自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有： （ 1）“費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如工資分配； （ 2）“費(fèi)用分?jǐn)偂钡慕Y(jié)轉(zhuǎn)，如制造費(fèi)用； （ 3）“稅金計算”的結(jié)轉(zhuǎn)，如增值稅； 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) （ 4）“提取各項費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)，如提取福利費(fèi)； （ 5）“部門核算”的結(jié)轉(zhuǎn)； （ 6）“項目核算”的結(jié)轉(zhuǎn)； （ 7）“個人核算”的結(jié)轉(zhuǎn)； （ 8）“客戶核算”的結(jié)轉(zhuǎn)； （ 9）“供應(yīng)商核算”的結(jié)轉(zhuǎn)。 在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑 證全部記賬，否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)可 能不準(zhǔn)確。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng)

65、 三、試算平衡和對賬 對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以檢查記賬是否正確， 以及賬簿是否平衡。它主要通過核對總賬與明細(xì)賬、總賬 與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。 四、結(jié)賬 結(jié)賬主要是計算和結(jié)轉(zhuǎn)各個會計科目的本期發(fā)生額和 期末余額，同時結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作。 1、通用賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟： （ 1）停止本月的記賬工作； （ 2）進(jìn)行數(shù)據(jù)保護(hù)； （ 3）進(jìn)行試算平衡； （ 4）將本月各賬戶的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，成為下月的 期初余額。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 2、期末結(jié)賬時應(yīng)注意的問題 （ 1）各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬前 完成； （ 2）當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有 未記賬的當(dāng)月憑

66、證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬后就 不能再輸入該月憑證； （ 3）上月未結(jié)賬，本月無法結(jié)賬； （ 4）結(jié)賬后產(chǎn)生的賬簿和報表才是完整的； （ 5）每月只能結(jié)賬一次； （ 6）如果系統(tǒng)設(shè)置了結(jié)賬日期的，就必須在規(guī) 定的日期進(jìn)行結(jié)賬。 （ 7）結(jié)賬過程中同樣不允許無故中斷運(yùn)行或關(guān) 機(jī)。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第六節(jié) 出納管理 一、日記賬及資金日報表（略）教材 54頁 二、支票登記（略） 三、銀行對賬 1、錄入銀行對賬期初 錄入銀行對賬期初需要做好以下工作： （ 1）確定銀行賬戶的啟用日期； （ 2）錄入企業(yè)銀行日記賬和銀行對賬單的調(diào) 整前余額； （ 3）錄入企業(yè)銀行日記賬和銀行對賬單期初 未達(dá)項。 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 2、錄入銀行對賬單 銀行對賬采用自動對賬和手工對賬相結(jié)合的方 式進(jìn)行。 3、編制余額調(diào)節(jié)表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表是系統(tǒng)自動編制的。 第七節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的賬簿輸出 見教材 55頁（略） 第四章 報表處理子系統(tǒng) 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 1.掌握計算機(jī)報表系統(tǒng)編制會計報表的基本 工作原理和使用流程； 2.掌握報表系統(tǒng)的基本使用方法； 3.掌握計算機(jī)報表系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表的方 法。 第四章 報