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1、深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 1 有限責(zé)任公司員工持股計(jì)劃有限責(zé)任公司員工持股計(jì)劃 一、引言一、引言 在現(xiàn)代企業(yè)制度下，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，股東的利益在于企業(yè)利潤最大化，而經(jīng)營者并不參與利潤分配，從而產(chǎn)生了股東利益與經(jīng)營者利益不一致的矛盾，經(jīng)營者心理不平衡，出現(xiàn)了所謂的“59 歲”現(xiàn)象。如何尋找結(jié)合點(diǎn)？給予經(jīng)營者一定的“所有權(quán)”（員工持股）以及由此所帶來的利潤分配權(quán)，將是一種行之有效的辦法。而且人類社會(huì)已進(jìn)入了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)經(jīng)濟(jì)以人為本，企業(yè)間的競爭日益激烈，歸根到底是對(duì)人才的爭奪，留住了人才就是留住了財(cái)富。因此如何設(shè)立激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)企業(yè)員工，尤其是管理層員工的工作積極性，提高工作效率就成了企業(yè)

2、生存發(fā)展過程中必須首先要解決的問題。通過設(shè)計(jì)員工持股計(jì)劃，為企業(yè)的發(fā)展注入經(jīng)濟(jì)與民主兩種力量，使員工帶上“金手拷”，不想也不能輕易地離開企業(yè)。綜上所述，員工持股計(jì)劃是一種充分發(fā)揮員工的主人翁責(zé)任感，有利于企業(yè)長期發(fā)展的有效激勵(lì)手段。實(shí)踐證明，實(shí)現(xiàn)員工持股計(jì)劃的公司的生產(chǎn)效率、盈利水平等指標(biāo)均比沒有員工持股計(jì)劃的同類公司高，以美國為例，前者比后者的生產(chǎn)效率高出三分之一，平均利潤率高 50%，平均工資高 2560%。二、背景介紹二、背景介紹 深圳數(shù)碼港有限責(zé)任公司（以下簡稱數(shù)碼港公司）是由深房集團(tuán)發(fā)起成立的，以經(jīng)營信息產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)項(xiàng)目投融資業(yè)務(wù)為主的公司，公司的性質(zhì)決定了人才因素尤為重要。公司的設(shè)

3、立，不僅將以現(xiàn)代化、市場化、國際化的機(jī)制和全新的管理體制對(duì)深圳數(shù)碼港進(jìn)行高效運(yùn)作，更重要的是，以數(shù)碼港有限公司為載體的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的改革，將成為深房集團(tuán)體制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的范例，為深房集團(tuán)未來整體結(jié)構(gòu)改革的深化積累經(jīng)驗(yàn)。為充分體現(xiàn)管理層經(jīng)理人員的特殊人力資本價(jià)值，調(diào)動(dòng)公司管理團(tuán)隊(duì)的工作積極性并提高其工作效率，使高級(jí)管理人員利益和企業(yè)利益更加一致化，追求高效率的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，數(shù)碼港公司決定設(shè)立實(shí)施一個(gè)合法、合理，并行之有效的高級(jí)管理人員持股計(jì)劃管理層持股計(jì)劃，以資產(chǎn)為紐帶，把管理層員工的個(gè)人利益與公司整體利益捆綁在一起，尊重人才的資本價(jià)值，充分調(diào)動(dòng)管理團(tuán)隊(duì)的積極性，形成高效率的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。管理層員

4、工持股的宗旨是使員工成為公司真正意義的主人，做到以人為本，員工至上。深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 2 為了規(guī)范運(yùn)作公司的員工持股，綜合考慮公司目前的經(jīng)營特點(diǎn)及長期發(fā)展，本方案建議成立員工持股會(huì)，員工持股會(huì)內(nèi)部設(shè)立虛擬股權(quán)。員工持股會(huì)是員工通過集體名義持有公司股份，實(shí)現(xiàn)員工作為一個(gè)整體長期持有較大比例的公司股份，參與公司治理，分享公司收益，與公司其他股東在一定程度上實(shí)現(xiàn)利益趨同。員工持股會(huì)一般采取會(huì)員制的組織形式，內(nèi)部設(shè)管理委員會(huì)（或理事會(huì)）。虛擬股權(quán)是以合同（授予協(xié)議）的形式授予經(jīng)營者一定數(shù)額的虛擬股票或虛擬股票期權(quán)，其中虛擬股票為當(dāng)期無償授予，虛擬股票期權(quán)由經(jīng)營者在一定的行權(quán)期內(nèi)自愿購買轉(zhuǎn)為虛股。

5、三、具體方案三、具體方案 1、員工持股會(huì)的宗旨員工持股會(huì)的宗旨 員工持股會(huì)的宗旨在于讓員工通過持股會(huì)長期持有公司股份，與公司結(jié)成更緊密的利益共同體。通過員工對(duì)公司認(rèn)同感和對(duì)公司治理參與度的增強(qiáng)，促進(jìn)公司發(fā)展并分享由此帶來的收益；同時(shí)，持股會(huì)將代表全體會(huì)員的利益，通過與公司股東及公司董事會(huì)洽商爭取各種對(duì)員工持股計(jì)劃的可能優(yōu)惠。2、資金來源資金來源 建議拿出總股本的 20%（其中 3%作為預(yù)留股），以每股 1 元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給持股會(huì)，持股會(huì)耗資約 400 萬元。這部分資金可以通過三個(gè)渠道形成：一是員工現(xiàn)金認(rèn)購；二是由公司股東擔(dān)保向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營公司貸款；三是由公司提供無息或低息貸款，持股會(huì)則以其持有

6、的公司股份作為抵押，以分紅收益、專項(xiàng)獎(jiǎng)金或工資等來還款。3、認(rèn)購程序認(rèn)購程序*員工向持股會(huì)提出認(rèn)購申請(qǐng)；*持股會(huì)審查員工資格；*確定員工認(rèn)購比例；*公告員工持股額度；*制定考核標(biāo)準(zhǔn)，定期評(píng)審，確定員工持有的股份期權(quán)數(shù)；*辦理認(rèn)購手續(xù)，出具“員工股權(quán)證明書”。4、參加資格參加資格 數(shù)碼港公司的持續(xù)發(fā)展動(dòng)力，將來自于內(nèi)部管理層和外部支持雙方面。本著持續(xù)發(fā)展、兼顧各方利益的原則，本方案將有資格參加者分為兩類：一類是數(shù)深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 3 碼港公司管理層及關(guān)鍵員工，另一類是為數(shù)碼港公司的發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)、起到巨大推動(dòng)作用和支持作用的公司外部人士，如深房集團(tuán)決策層，公司聘請(qǐng)的專家委員會(huì)成員等?？紤]

7、第二類情況的特殊性，避免股東間利益沖突，建議公司第一大股東深房集團(tuán)做出讓步，從深房集團(tuán)所持 70%的股份中再拿出 10%獎(jiǎng)勵(lì)公司外部人士。員工均本著自愿的原則認(rèn)購持股會(huì)的股份。5、認(rèn)購額度認(rèn)購額度 每個(gè)員工可以認(rèn)購的額度將因其崗位等級(jí)不同而各異。根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)，建議采取較為簡單的方式，將公司崗位級(jí)別定為總裁、副總裁、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、業(yè)務(wù)骨干 5 個(gè)等級(jí)，認(rèn)購比例為 10：6：3：2：1。若部分員工放棄認(rèn)購權(quán)，可考慮先動(dòng)員高層管理人員超額認(rèn)購以表示對(duì)這一與公司和廣大員工共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃的支持。公司外部人士的認(rèn)購額度由董事會(huì)協(xié)商決定。6、分配原則分配原則 員工持股會(huì)的內(nèi)部分配是指員工持股會(huì)在

8、會(huì)員之間所進(jìn)行的認(rèn)購額度、獎(jiǎng)勵(lì)股份、所持股票收益的分配。它包括兩個(gè)層次的分配：第一個(gè)層次分配是指持股會(huì)作為一個(gè)整體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和獲得的利益的分配，即最初的認(rèn)購額度分配，以及以后爭取到的股東對(duì)持股會(huì)的各種激勵(lì)及優(yōu)惠待遇的分配；第二個(gè)層次的分配是指經(jīng)過第一次的分配后，轉(zhuǎn)計(jì)到會(huì)員個(gè)人帳戶上的由會(huì)員間接持有的公司股票所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和收益的分配。7、考核指標(biāo)考核指標(biāo) 從股東的角度來講，對(duì)經(jīng)營者的任何激勵(lì)措施最終都應(yīng)有利于公司發(fā)展、利潤提高的目的，因此，經(jīng)營者獲得期權(quán)必須經(jīng)過嚴(yán)格考核，為此就要建立和完善科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，運(yùn)用好規(guī)范的經(jīng)營者資質(zhì)評(píng)價(jià)手段。數(shù)碼港公司的經(jīng)營范圍包括物業(yè)管理、風(fēng)險(xiǎn)投資、企業(yè)策劃

9、、投資管理等，考核的重點(diǎn)是公司的經(jīng)營狀況，此外員工綜合素質(zhì)水平也是決定公司發(fā)展的動(dòng)力。因此設(shè)立硬、軟兩種考核指標(biāo)，硬指標(biāo)是以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考慮公司的經(jīng)營特點(diǎn)，暫定凈資產(chǎn)收益率、租金收入增長率、投資收入增長率三種。軟指標(biāo)考評(píng)員工的綜合素質(zhì)，包括員工的發(fā)展?jié)摿?、思維能力、人際技能、業(yè)務(wù)技能、工作態(tài)度等。硬指標(biāo)占整個(gè)考核指標(biāo)的 80%，軟指標(biāo)占 20%。崗位級(jí)別不同，考核指標(biāo)中要素所占權(quán)重不同。對(duì)總裁來說，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所占權(quán)重依次為 60%、20%、20%。軟指標(biāo)中要素所占權(quán)重依次為 30%、30%、20%、10%、10%。對(duì)物業(yè)管理部經(jīng)理來說，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的權(quán)重分別 30%、60%、10%

10、；而對(duì)參深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 4 股管理部經(jīng)理來說，這三項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重分別為 30%、10%、60%。各崗位級(jí)別軟指標(biāo)及權(quán)重如表 1。表 1：級(jí)別 總裁 副總裁 部門經(jīng)理 部門副經(jīng)理 業(yè)務(wù)骨干 發(fā)展?jié)摿?30%30%20%20%10%思維能力 30%20%20%20%10%軟指標(biāo) 人際技能 20%20%20%10%10%（20%）業(yè)務(wù)技能 10%20%20%30%50%工作態(tài)度 10%10%20%20%20%8、考核公式考核公式 設(shè)計(jì)考核公式要綜合分析宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、行業(yè)平均水平、公司所處階段等到因素，確定合理的系數(shù)及基礎(chǔ)分?jǐn)?shù)，既不能太高，也不能太低。太高會(huì)打擊員工的積極性，太低又不能激發(fā)員工的

11、積極性。同時(shí)考核公式和基礎(chǔ)分?jǐn)?shù)要具有長久性和穩(wěn)定性，不易經(jīng)常變動(dòng)。若按既定的考核公式計(jì)算出的分?jǐn)?shù)超過基礎(chǔ)分（如 60 分）可足額獲得其當(dāng)年預(yù)分股份期權(quán)，如果超過 100 分，超過部分可按年占百分比加倍乘上當(dāng)年預(yù)分額作為特殊嘉獎(jiǎng)，嘉獎(jiǎng)股份期權(quán)可以來自預(yù)留的股份期權(quán)部分或大股東額外出讓的少部分股份或現(xiàn)金，而大股東也心甘情愿地行使此部分嘉獎(jiǎng)，因?yàn)榇藭r(shí)的考核公式計(jì)算值表明，公司效益給大股東所帶來的資產(chǎn)增值將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其所需貼補(bǔ)的嘉獎(jiǎng)股份；反之，若低于 60 分，員工將失去當(dāng)年獲得預(yù)分股份期權(quán)的權(quán)利，當(dāng)總裁或三分之一以上的員工得分低于 60 分時(shí)，公司董事會(huì)有權(quán)終止整個(gè)職工持股計(jì)劃并調(diào)整經(jīng)營管理隊(duì)伍。9、

12、股權(quán)的授予股權(quán)的授予 員工持股會(huì)根據(jù)考核結(jié)果，確定員工獲得的股份期權(quán)數(shù)，由持股會(huì)授予其股份期權(quán)，不必上報(bào)公司董事會(huì)。授予的方式為持股會(huì)與其簽定股份期權(quán)授予協(xié)議股份期權(quán)授予協(xié)議，員工已擁有公司的股份期權(quán)。10、期權(quán)的行使期權(quán)的行使 獲得該股份期權(quán)后需有一年的等待期，若在等待期內(nèi)符合股份期權(quán)行使的條件，持股會(huì)與員工簽定股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，為員工辦理入會(huì)（股）手續(xù)，員工即成為持股會(huì)的會(huì)員。享有持股會(huì)規(guī)定的會(huì)員具有的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。員工獲得公司股份期權(quán)后，需在符合以下行使條件的前提下方可行使其期深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 5 權(quán)：*員工尚在公司就職，其負(fù)責(zé)管轄的部門運(yùn)作良好；*員工在公司的表現(xiàn)

13、符合公司員工手冊(cè)基本規(guī)定，無損害公司利益及形象之重大失誤發(fā)生；*公司當(dāng)年無虧損；*符合期權(quán)行使的時(shí)間限制；*其它股份期權(quán)計(jì)劃所約定的條件，以及無發(fā)生不可抗力而導(dǎo)致期權(quán)無法行使。11、兌現(xiàn)時(shí)間兌現(xiàn)時(shí)間 為使員工著眼公司長遠(yuǎn)發(fā)展，避免只注重眼前利益，根據(jù)我國企業(yè)管理者的一般任職期限，股份期權(quán)一般在 5 年內(nèi)兌現(xiàn)完畢。時(shí)間安排可按如下時(shí)間表，個(gè)別員工崗位發(fā)生變化不影響兌現(xiàn)時(shí)間表的執(zhí)行。表 2：年份 1 2 3 4 5 兌現(xiàn)比例 10%15%20%25%30%制定兌現(xiàn)期考核公式，在此期間若業(yè)績下降，可酌情調(diào)整兌現(xiàn)比例。這種安排的理由在于：*隨著員工持股的增加，他們與公司的利益逐漸趨同，從而減少了信息不

14、對(duì)稱可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)；*鼓勵(lì)中長期行為。12、股份的退出股份的退出 由于員工持有的股份以員工持股會(huì)的名義持有，實(shí)際上員工并不直接持有該部分股份，某種意義上員工持有的是持股會(huì)的股份。所以不能自由轉(zhuǎn)讓、不能繼承，只能由員工本人持有。當(dāng)員工擁有公司股份兩年后（總裁還應(yīng)附加“任期屆滿一年以后”的條件）可以按事先簽定的協(xié)議，由持股會(huì)回購其所擁有的股份，從而得以變現(xiàn)退出，退出后持股會(huì)即取消員工的個(gè)人帳戶。員工也可選擇繼續(xù)持有股份，享受相應(yīng)的參與持股會(huì)決策、利潤分紅等權(quán)利。持股會(huì)可以紅利、專項(xiàng)獎(jiǎng)金或從公司的公益金中提取一部分作為其資金來源?；刭彆r(shí)間為每年公布財(cái)務(wù)報(bào)表 60 天內(nèi)，回購價(jià)格需根據(jù)公司的實(shí)際情況確

15、定。若公司未能否上市，則按公司上年末每股凈資產(chǎn)值計(jì)算價(jià)格實(shí)行股份回購；若公司在國內(nèi)借殼上市，持股會(huì)持有的股份仍無法上市流通，可考慮根據(jù)國家有關(guān)國內(nèi)上市公司期權(quán)的規(guī)定（實(shí)施細(xì)則有望近期出臺(tái)）在上市公司中設(shè)立新的期深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 6 權(quán)計(jì)劃，根據(jù)每股凈資產(chǎn)值、公司股票的二級(jí)市場價(jià)格等設(shè)定合理轉(zhuǎn)換比例，回購價(jià)格也要相應(yīng)調(diào)整；若在國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板、香港或其他海外市場上市，公司所有股份均可上市流通，員工持有股份可直接通過二級(jí)市場實(shí)現(xiàn)流通。13、實(shí)施階段實(shí)施階段 如上所述，可知股份期權(quán)的實(shí)施階段如下圖：考核公式 總裁 授予協(xié)議 期權(quán)行使 股份回購 股份回購 1 年初 1 年末 2 年末 3 年末 4 年

16、末 5 年末 6 年末 任期滿 1 年后 14、紅利處理紅利處理 員工有權(quán)獲得其已兌現(xiàn)公司股份的部分應(yīng)得利潤分紅，持股計(jì)劃中未兌現(xiàn)部分股份的應(yīng)得分紅可由持股會(huì)保存，作為今后的嘉獎(jiǎng)備用金并可提取少部分作為日常管理費(fèi)用。15、收購兼并及股權(quán)釋收購兼并及股權(quán)釋 如若有涉及數(shù)碼港公司的收購兼并等類似事件發(fā)生，員工持股計(jì)劃應(yīng)從事先簽定的協(xié)議中受到保護(hù)，該持股計(jì)劃應(yīng)該得以繼續(xù)或優(yōu)化，但絕不能取締或未經(jīng)員工同意而私自篡改。16、未來新員工期權(quán)的預(yù)留未來新員工期權(quán)的預(yù)留 考慮到引進(jìn)新鮮血液，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的需要，公司將從股份期權(quán)計(jì)劃的總股本里預(yù)留 3%的股份作為未來新員工持股計(jì)劃，并將公司回購的員工持有股份股權(quán)

17、變現(xiàn)部分轉(zhuǎn)化為未來員工持股計(jì)劃中。四、方案總結(jié)四、方案總結(jié) 本方案把員工持股會(huì)和虛擬股權(quán)結(jié)合起來，可以有效地達(dá)到以下目的：*員工持股會(huì)以社團(tuán)法人或工會(huì)的名義參與公司決策，有利于員工股份期權(quán)的分配和管理，公司可避免處理員工股份注冊(cè)、股份回購等繁瑣工作。*員工持股會(huì)內(nèi)部股權(quán)分配計(jì)劃不需報(bào)董事會(huì)討論通過，也不用在公司財(cái)務(wù)報(bào)表上披露，提高工作效率，簡化計(jì)帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表的過程，并可避開法律約束。深圳數(shù)碼港項(xiàng)目運(yùn)作方案 7*未發(fā)行股票的公司采用虛擬股權(quán)的方式，通過與員工簽定協(xié)議把員工遠(yuǎn)期收益與公司未來發(fā)展緊密結(jié)合起來，驅(qū)使員工努力提高公司業(yè)績，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供動(dòng)力。*在公司業(yè)績提高的同時(shí)，員工能夠

18、獲得超額的利潤回報(bào)，有助于員工主動(dòng)性、積極性的充分發(fā)揮。*把風(fēng)險(xiǎn)和收益結(jié)合起來，有利于員工，尤其是高層管理人員承擔(dān)必要的風(fēng)險(xiǎn)。員工的股份期權(quán)將用 5 年的時(shí)間兌現(xiàn)，并且隨時(shí)間推移，兌現(xiàn)比例增加，如果公司采取了有風(fēng)險(xiǎn)的行為而業(yè)績下降，高層管理人員獲得的期權(quán)將減少，未來收益也將減少，反之亦然。五、方案測(cè)算五、方案測(cè)算 由于公司新成立，缺乏財(cái)務(wù)及人員配置數(shù)據(jù)，所以只能根據(jù)公司的治理結(jié)構(gòu)，大概測(cè)算股權(quán)分配情況。以總裁為例進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)公司的組織結(jié)構(gòu)，并假設(shè)每個(gè)部門一名經(jīng)理，一名副經(jīng)理，業(yè)務(wù)骨干暫訂 20 名，這樣參加股權(quán)分配的人數(shù)如下：表 3：級(jí)別 人數(shù) 系數(shù) 可獲股數(shù)（萬）總裁 1 10 34.69

19、39 副總裁 3 6 62.4490 部門經(jīng)理 10 3 104.0816 部門副經(jīng)理 10 2 69.3877 業(yè)務(wù)骨干 20 1 69.3877 總計(jì) 44 340（3%預(yù)留）假設(shè)按考核公式計(jì)算總裁得分在 60100 分之間，這樣總裁可獲得 34.6939 萬股權(quán)期權(quán)。由兌現(xiàn)時(shí)間表可知行使期后每年獲得的股份期權(quán)數(shù)為：表 4：年份 1 2 3 4 5 兌現(xiàn)比例 10%15%20%25%30%兌現(xiàn)股數(shù)（萬）3.4694 5.2041 6.9387 8.6735 10.4082 注：注：1.本方案缺乏財(cái)務(wù)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，考核公式、回購價(jià)格、分配系數(shù)等方面都需要與深房集團(tuán)及數(shù)碼港公司的管理層反復(fù)商榷和測(cè)算。；2.非數(shù)碼港人士的期權(quán)獲得具體評(píng)定辦法，需要與深房集團(tuán)協(xié)商確定；