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1、第七章 央行的中間業(yè)務(wù) 第一節(jié) 央行的資金清算制度 一、票據(jù)交換制度的產(chǎn)生 1.支票的流通使客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系演化為銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 2.最初的結(jié)清方法是每天派專人持票收款。 3.實踐中各銀行收款人員約定地點，自行交換應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)，抵消部分債權(quán)債務(wù)，結(jié)清差額。 4.世界上第一家票據(jù)交換所1773年在倫敦成立。 問題討論： 票據(jù)交換制度是怎樣產(chǎn)生的？ 二、票據(jù)交換的基本原理 應(yīng)付行 A B C D E 應(yīng)收合計應(yīng)付差額 應(yīng)收行 A 0 10 20 30 40 100 - B 10 0 20 30 40 100 - C 10 20 0 30 40 100 0 D 10 20 30 0

2、40 100 30 E 10 20 30 40 0 100 60 應(yīng)付合計 40 70 100 130160 500 應(yīng)收差額 60 30 0 - - 90 （一）原理簡述 1.任一銀行的應(yīng)收款項，一定是其他銀行的應(yīng)付款項；同理，任一銀行的應(yīng)付款項，一定是其他銀行的應(yīng)收款項。 2.因此，各行應(yīng)收合計一定等于各行應(yīng)付合計；同理，各行應(yīng)收差額的總和，一定等于各行應(yīng)付差額的總和。 3.結(jié)清了差額，亦就了結(jié)了全部債權(quán)債務(wù)。 （二）清算銀行應(yīng)承擔(dān)的義務(wù) 參加票據(jù)交換的銀行均為“清算銀行”，必須承擔(dān)以下義務(wù)： 1.在央行開立往來存款賬戶，以便結(jié)算交換差額； 2.賬戶上要有一定的交換保證金； 3.分擔(dān)交換所

3、的相關(guān)費用。 （三）票據(jù)交換的具體步驟 1.入場前，各行的清算員將應(yīng)收票據(jù)按付款行分別整理、計算，填寫交換票據(jù)計算表。 2.入場后，一方面將本行應(yīng)收票據(jù)分別送交有關(guān)付款行，另一方面接受他行提交的本行應(yīng)付款票據(jù)，清點核對、計算應(yīng)付各行金額，并計算出應(yīng)收或應(yīng)付差額，填寫交換差額報告單。 3.票據(jù)交換所總清算員根據(jù)各行提交的交換差額報告單，填制交換差額總結(jié)算表，交由央行會計人員轉(zhuǎn)賬結(jié)清。 三、結(jié)清交換差額 由央行會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理：在應(yīng)付行賬戶上，借記資金減少；在應(yīng)收行賬戶上，貸記資金增加。 問題討論： 簡述票據(jù)交換的基本原理及步驟。 第二節(jié) 美聯(lián)儲銀行的服務(wù) 一、美聯(lián)儲銀行支付系統(tǒng)的特點 （一）

4、支票的處理實現(xiàn)了自動化，效率極高 （二）支付方式采用電子資金轉(zhuǎn)賬，更快速更安全 （三）為參加清算的儲蓄機構(gòu)提供凈結(jié)算服務(wù) 二、為財政提供多種服務(wù) 1.持有財政部的資金賬戶，代其監(jiān)控聯(lián)邦稅收； 2.為財政部清算從資金賬戶上開出支票； 3.進(jìn)行財政部證券的全國性拍賣； 4.發(fā)行、服務(wù)、兌付財政部證券； 5.為各種聯(lián)邦機構(gòu)提供財政代理服務(wù)。 三、國際服務(wù) 為外國央行和國際組織提供服務(wù)； 為外國官方機構(gòu)提供投資和證券服務(wù)等。 第三節(jié) 我國金融系統(tǒng)的資金清算體系 一、我國以往的資金清算體系 （一）構(gòu)成 1.同一銀行內(nèi)所屬各行處之間的資金清算通過聯(lián)行往來 2.各商業(yè)銀行之間的資金清算通過同業(yè)往來 3.商業(yè)

5、銀行與央行之間的資金清算通過中央銀行往來 （二）存在的主要問題 系統(tǒng)龐大而復(fù)雜，彼此分割，互不協(xié)調(diào)，手續(xù)復(fù)雜，手段落后。 二、我國系統(tǒng)內(nèi)的異地資金清算 以往通過各家商業(yè)銀行本身的聯(lián)行往來實現(xiàn)?，F(xiàn)已建立了電子資金匯劃系統(tǒng)，取代了原來的手工操作。 三、我國跨系統(tǒng)的異地資金清算 （一）以往一律實行由央行居間，“相互轉(zhuǎn)匯”的辦法： 1.在匯出行與匯入行均為雙設(shè)機構(gòu)的地區(qū)，匯款清算的程序是“先橫后直”； 2.在匯出行為商業(yè)銀行單設(shè)機構(gòu)的地區(qū)，匯款清算的程序是“先直后橫”； 3.在匯出行與匯入行均為商業(yè)銀行單設(shè)的地區(qū)，匯款清算的程序是“先直后橫再直” （二）現(xiàn)已建立了全國電子聯(lián)行系統(tǒng)，完全實現(xiàn)了電子化。其流程為： 匯出行發(fā)報行（人行當(dāng)?shù)貦C構(gòu)）衛(wèi)星傳輸收報行（人行當(dāng)?shù)貦C構(gòu)）匯入行