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公司財(cái)務(wù)制度1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，按照核定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算，管理各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的使用。 2、根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法 》 ，按照會(huì)計(jì)制度正確及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如實(shí)準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，為公司提供會(huì)計(jì)信息，按期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范管理。3、 根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律、規(guī)章、制度，監(jiān)督各項(xiàng)開支，挖掘企業(yè)增收節(jié)支的潛力，管好用好資金。指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)工作和各實(shí)物保管人的財(cái)產(chǎn)賬目管理。 4、編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的意見。 5、負(fù)責(zé)公司資金籌措與調(diào)控。6、 建立健全財(cái)務(wù)計(jì)劃，完善財(cái)務(wù)審批手續(xù)，按照統(tǒng)一管理分級(jí)核算的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。 7、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)工作管理，配合各部門的工作。8、配合上級(jí)部門的各項(xiàng)檢查工作。 9、辦理經(jīng)理交辦的其他財(cái)務(wù)工作。 10、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的會(huì)計(jì)、出納工作相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 11、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)所有賬務(wù)按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。12、財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分利用會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測和分析，講求經(jīng)濟(jì)效益，有責(zé)任提出經(jīng)營管理方面建議和改進(jìn)措施，積極參與經(jīng)營決策，做好總經(jīng)理的參謀。 一、服務(wù)區(qū)規(guī)定 1、服務(wù)區(qū)主管每月手機(jī)費(fèi)用規(guī)定為 100 元， （手機(jī)必須保持暢通，超額部分由主管自付，離開服務(wù)區(qū)，必須向公司匯報(bào)，若無匯報(bào)，導(dǎo)致無法聯(lián)絡(luò)，扣除當(dāng)月補(bǔ)助費(fèi)，若造成任務(wù)無法遂行，視情節(jié)嚴(yán)重予以處分） ，開通時(shí)間，每日早上 7：00—晚上 22：00 時(shí)，若經(jīng)公司聯(lián)絡(luò)不通，每次警告 2 次，扣款 20 元。 2、服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)支出： 各服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)交際費(fèi)每次不得超出 100 元，其超過部分必須先報(bào)備公司核準(zhǔn)才能報(bào)銷，未經(jīng)報(bào)備自付。 3、服務(wù)區(qū)機(jī)器管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)的機(jī)具必須妥善保管、保養(yǎng)，由于自然損壞，報(bào)廢必須出具報(bào)廢單傳真到公司，由于人為的原因損壞，其維修費(fèi)用組成為[員工 30%+主管40%+公司 30%]，機(jī)器維修必須填送維修單。 4、各服務(wù)區(qū)工資管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)主管須每月底認(rèn)真核算各員工工資，隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現(xiàn)有代打卡或人員不實(shí)，當(dāng)事人開除，服務(wù)區(qū)主管記大過2 次 5、各服務(wù)區(qū)間相互支援之規(guī)定： 根據(jù)需要，各服務(wù)區(qū)間要相互配合，其支援人員的差旅費(fèi)由人事關(guān)系所在地給予核算，其費(fèi)用由服務(wù)區(qū)承擔(dān)，其食宿部分按每天 8 元/天標(biāo)準(zhǔn)給予發(fā)放。 6、服務(wù)區(qū)資產(chǎn)設(shè)備管理： 各服務(wù)區(qū)主管駐地資產(chǎn)設(shè)備必須建立資產(chǎn)庫存表，每月月底必須詳實(shí)清查，并將資產(chǎn)庫存表調(diào)整送公司一份備查，工作將依據(jù)庫存表不定時(shí)抽查。7、服務(wù)區(qū)材料申請(qǐng)規(guī)定： 各服務(wù)區(qū)每月 25 日前將下月材料需求量，依據(jù)需每月材料申請(qǐng)表向公司文員以電話報(bào)告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購，于每月底送貨，由特殊材料須于服務(wù)區(qū)采購需另案報(bào)備。 8、各服務(wù)區(qū)主管一律沒有加班費(fèi)用，重要節(jié)假日主管一律不得休假。 9、各服務(wù)區(qū)材料必須批準(zhǔn)后生效。必須按照實(shí)際需求量，節(jié)約用量。如有特殊情況需匯報(bào)公司，自己采購。 二、采購規(guī)定 1、本公司各服務(wù)區(qū)必須于當(dāng)月 20 日將下月的材料申請(qǐng)單傳真回公司，經(jīng)采購倉管認(rèn)定無異議，方可有效。 2、采購部會(huì)同倉管在 3 個(gè)工作日之內(nèi)，將各服務(wù)區(qū)的材料單登記造冊(cè)，核算金額，交由總經(jīng)理報(bào)批。 3、本公司內(nèi)部采購必須在 1 個(gè)工作日之內(nèi)，將采購單交由主管簽字，在 3 個(gè)工作日之內(nèi)到貨。 4、服務(wù)區(qū)所有采購貨物必須在采購單生效后，于當(dāng)月 30日之前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予警告至記大過處分。 5、大量采購訂制工服，由各服裝廠報(bào)價(jià)，提供樣板服裝，經(jīng)財(cái)務(wù)部，副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核后，采購員下訂單，由倉管員檢查清點(diǎn)服裝一個(gè)星期后，將款項(xiàng)由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購流程：每月末填寫申購單→總經(jīng)理批準(zhǔn)采購→財(cái)務(wù)部審核產(chǎn)品價(jià)格→倉管員點(diǎn)量簽收→總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷→財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)。 三、領(lǐng)用收據(jù)的規(guī)定 隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，公司下屬的項(xiàng)目點(diǎn)越來越多。為了更好的使用、管理好公司下發(fā)的收據(jù)，先對(duì)領(lǐng)用收據(jù)作用關(guān)的規(guī)定，請(qǐng)各項(xiàng)目主管認(rèn)真執(zhí)行，區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管。規(guī)定如下：1、公司印制統(tǒng)一的收據(jù)，各部門在工作中需要使用收據(jù)的，必須使用公司的統(tǒng)一收據(jù)。 2、收據(jù)使用人必須根據(jù)收款內(nèi)容逐項(xiàng)的詳細(xì)填寫，字跡清楚，經(jīng)辦人員必須寫全名。 3、收據(jù)內(nèi)容如果寫錯(cuò)，要注明“作廢” ，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳?，不得遺失。 4、招聘新員工收取工服押金后，請(qǐng)將收據(jù)編號(hào)寫在該員工銀行賬號(hào)后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。 5、收據(jù)用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫明地區(qū)或項(xiàng)目的名稱，月底交考勤時(shí)一起寄回公司總部，由公司總部存檔核查。 6、新進(jìn)項(xiàng)目由公司登記編號(hào)發(fā)放收據(jù)兩本。如需增加應(yīng)填寫簽呈報(bào)財(cái)務(wù)部同意后增發(fā)。 7、以后領(lǐng)用收據(jù)以舊換新，即公司按收到的上繳收據(jù)數(shù)量再下發(fā)同量的新收據(jù)，否則不予領(lǐng)用。 8、收據(jù)使用情況每月登記《收據(jù)領(lǐng)用存月報(bào)表》 ，要求數(shù)據(jù)正確，每月末報(bào)公司行政人事部。 四、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 報(bào)銷時(shí)間為每月 1 日至 10 日，過期不予辦理。(一） 、日常現(xiàn)金報(bào)銷由經(jīng)辦人憑有關(guān)發(fā)票填寫請(qǐng)款單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)復(fù)核，最后報(bào)總經(jīng)理審批同意后予以報(bào)銷 1、請(qǐng)款單填寫要求： 1.1 項(xiàng)目一欄填寫請(qǐng)款人是何項(xiàng)目. 1.2 請(qǐng)款單必須用鋼筆或水筆填寫，不能用圓珠筆或其他筆填寫。 2、招待費(fèi)報(bào)銷 各服務(wù)區(qū)主管原則上不允許報(bào)銷招待費(fèi)。如遇特殊情況需要進(jìn)行招待、宴請(qǐng)或贊助須先簽呈報(bào)服務(wù)區(qū)經(jīng)理認(rèn)可，再報(bào)總經(jīng)理（執(zhí)行董事）同意后方可按同等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及報(bào)銷費(fèi)用。 3、差旅費(fèi)報(bào)銷 3.1 項(xiàng)目報(bào)銷車旅票必須填寫車旅費(fèi)報(bào)銷清單。寫明用車時(shí)間，為何用車，上下車地點(diǎn)，車票（車票≥實(shí)報(bào)數(shù)）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字后，將需報(bào)銷的車費(fèi)匯總后填寫請(qǐng)款單 3.2 市區(qū)出差，工作巡查，購物應(yīng)乘坐公共交通車，按實(shí)際金額報(bào)銷。 3.3 只有特殊情況下才能打出租車，且應(yīng)先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，不得借故或先用車再匯報(bào)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不能報(bào)銷 3.4 市外出差按下表金額報(bào)銷： 乘坐火車：從晚上 11 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車上過夜 6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過 12 小時(shí)的，可購?fù)P鋪車票 。符合以上規(guī)定而不買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票價(jià) 60%計(jì)發(fā)；按特快列車硬座票價(jià) 50%計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按以上車次硬座票價(jià) 30%計(jì)發(fā)。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過6 小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。 原則上短途不能乘新型空調(diào)硬座火車；有火車交通的不能乘坐長途客車（區(qū)經(jīng)理因公除外） 。 4、自購物料的報(bào)銷： 4.1 各項(xiàng)目只能購買零星小額物料。所有的購物必須有正規(guī)商店的發(fā)票，并蓋有商店的財(cái)務(wù)章。 4.2 購物料或辦公用品要有用品的明細(xì)情況，如名稱、數(shù)量、單價(jià)一并在上報(bào)的物料結(jié)算單自購欄內(nèi)填寫清楚。 所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據(jù)一同附上，才能報(bào)銷。 5、工作押金的報(bào)銷：5.1 工作服押金收據(jù)的第二聯(lián)每月上交公司財(cái)務(wù)部；上報(bào)的收據(jù)須連號(hào)集中。缺號(hào)的在請(qǐng)款單內(nèi)說明原因。5.2 退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據(jù)遺失退款時(shí)扣款 20 元。 因工作需要配備手機(jī)的區(qū)項(xiàng)目經(jīng)理或主管，其話費(fèi)由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報(bào)銷金額限于公司核定范圍之內(nèi)。 6、補(bǔ)貼的范圍：本規(guī)定享受對(duì)象是：異地支援的員工、領(lǐng)班、主管 7、支援津貼： 7.1、津貼標(biāo)準(zhǔn)：異地支援工人每人每天補(bǔ)助 10 元津貼，最高不超過 200 元/月；管理員每人每天 20 元，最高不超過400 元/月。住宿由公司安排。 7.2、支付辦法：異地支援員工，回原項(xiàng)目后由主管根據(jù)考勤統(tǒng)計(jì)支援天數(shù)，填寫簽寫簽名后交公司總部，經(jīng)審核同意，津貼在工資中發(fā)放。8、手機(jī)報(bào)銷制度： 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，對(duì)公司員工手機(jī)費(fèi)用特制定本制度。8.1、手機(jī)費(fèi)用采取定額包干制，憑手機(jī)費(fèi)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷； 8.2、手機(jī)費(fèi)月度標(biāo)準(zhǔn)：A、正、副經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一交費(fèi)；B、各項(xiàng)目主任、財(cái)務(wù)部主管、綜合部主管、司機(jī)＜100 元/月。 8.3 凡按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)者，手機(jī)必須由個(gè)人購置，如未購置者，不予報(bào)銷手機(jī)補(bǔ)貼。 8.4、報(bào)銷了手機(jī)費(fèi)用的員工，手機(jī)在上午 7：00—22：30期間必須開機(jī)，否則扣除當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)用 9、辦公費(fèi)報(bào)銷制度：9.1 各部門根據(jù)實(shí)際需要，本著節(jié)儉的原則，制定每月辦公用品購置計(jì)劃，每月 20 號(hào)前提出下月購置計(jì)劃，經(jīng)本部門主任（主管）同意后，報(bào)總部財(cái)務(wù)部審核，由公司分管財(cái)務(wù)的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購置或調(diào)撥。 9.2 采購員（部）應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則選購，在購買低值易耗品、物料用品等不構(gòu)成固定資產(chǎn)的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購買。 9.3 物料用品應(yīng)按使用速度購進(jìn)，不得大量囤積，財(cái)務(wù)部將定期進(jìn)行檢查監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。 9.4 辦公室應(yīng)派專人建立辦公用品使用臺(tái)帳和領(lǐng)用手續(xù)，專人保管實(shí)物，定期盤點(diǎn)、對(duì)帳。 9.5 每位員工應(yīng)本著節(jié)約的原則，愛惜使用物品。50 元以上的耐用品需到總部辦公室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記，物品的管理落實(shí)到人。如有人為損壞、遺失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。員工工作變動(dòng)，應(yīng)歸還所領(lǐng)用的物品。9.6 辦公用品的使用實(shí)行定額管理（由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要制定定額） ，各部門的使用情況納入年度考核指標(biāo)。 9.7 各部門辦公用品費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)為：總部辦公室：20 元/ 人月 其他管理部門：10 元/ 人月 保潔員：5 元/人月 9.8 如果有特殊情況需臨時(shí)購置的，經(jīng)各部門主管審批報(bào)副總簽字可臨時(shí)購買。 五、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理（一） 、固定資產(chǎn)與低值易耗品的劃分和計(jì)價(jià)，嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法執(zhí)行。固定資產(chǎn)購入和在建工程完工轉(zhuǎn)入時(shí)，應(yīng)由使用部門和管理部辦理驗(yàn)收手續(xù)，并出具書面報(bào)告。財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳卡片，將每項(xiàng)固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任部門和責(zé)任人，卡片一式兩份，一份財(cái)務(wù)留檔存查，一份由使用部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行管理、維修、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。防止人為損壞、偷盜，避免企業(yè)資產(chǎn)因無人管理而意外流失。 （二） 、申購辦法：1、 各部門需要購置的物品，必須在每月 20 日之前填報(bào)好下月所需購物的“采購（計(jì)劃）申請(qǐng)單”由各部門經(jīng)理（主管）簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)審批。 2、任何購買開支必須在當(dāng)月批準(zhǔn)的預(yù)算以內(nèi)，無預(yù)算和超預(yù)算的物品，原則上不予購置，如有特殊情況由部門申報(bào)，須經(jīng)財(cái)務(wù)審批。 3、凡經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)、低值易耗品或辦公用品，由采購部負(fù)責(zé)集中采購，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購物品均需按規(guī)定造冊(cè)登記。 各部門每次購置物品，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，每張發(fā)票的背面應(yīng)由經(jīng)辦人簽名，填好費(fèi)用報(bào)銷單并經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可報(bào)銷。 （三） 、遵守原則： 1、各部門申購的物品，應(yīng)是下月必須使用的，不得超前儲(chǔ)備。 2、品種、規(guī)格要正確填寫，不得錯(cuò)位備貨。 3、必須先查庫存，不得重復(fù)進(jìn)貨，能利用舊物資的，不進(jìn)新貨。 4、沒有月度計(jì)劃的，原則上不批申購單，如有特殊情況，需要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃的，應(yīng)按本規(guī)定的審批權(quán)限審批。5、 沒有批準(zhǔn)手續(xù)，任何人不得自行采購，財(cái)務(wù)也不得報(bào)支。 6、沒有得到財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，采購成員不得擅自變更“采購（計(jì)劃）審批單”的批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行采購。如因價(jià)格、規(guī)格、質(zhì)量、損壞（超常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo)者均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 7、固定資產(chǎn)添置中大宗商品的購買必須選擇三家以上的供貨商采用議標(biāo)的方式確定廠商并簽訂合同。 8、不得個(gè)人接受對(duì)方供貨單位的回扣和禮物，如有對(duì)方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報(bào)并上交，公司將提取一定比例給經(jīng)辦人員作為獎(jiǎng)勵(lì)。否則作為違紀(jì)和貪污論處。 9、每一個(gè)采購人員應(yīng)自覺接受公司稽查人員和全體員工對(duì)其工作的監(jiān)督檢查。 （四） 、驗(yàn)收規(guī)定： 1、購貨結(jié)束后，應(yīng)即通知驗(yàn)收，一般物品由申購部門驗(yàn)收質(zhì)量和數(shù)量，如有必要，應(yīng)請(qǐng)供方代表同時(shí)到場。驗(yàn)收地點(diǎn)一般在本公司的倉庫或其他合適的地方，重大設(shè)備或大批量物品（一萬元以上）的驗(yàn)收，應(yīng)由申購單位的經(jīng)理負(fù)責(zé)，并通知設(shè)備采購小組成員一起參加。 2、凡購買的有關(guān)物品必須帶有說明書、質(zhì)保書以及維修卡等書面材料，且以上資料必須同時(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。 3、凡驗(yàn)收不合格的由采購成員立即通知供應(yīng)方退貨，并做好必要的備案，如已造成本公司損失的，應(yīng)及時(shí)做好索賠工作。 4、對(duì)驗(yàn)收合格的，即辦妥入庫手續(xù)，由保管人員或使用部門憑入庫單通知財(cái)務(wù)部。采購成員通知供應(yīng)方進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)部憑采購批準(zhǔn)單、入庫單和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入傳票。 （五） 、固定資產(chǎn)的折舊按《會(huì)計(jì)核算辦法》執(zhí)行，屬經(jīng)營部門發(fā)生的折舊費(fèi)用計(jì)入經(jīng)營費(fèi)用，屬管理部門的折舊費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用。 （六） 、固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢處理。嚴(yán)禁私自和部門擅自處理公司一切財(cái)物。對(duì)固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用金額較大的計(jì)入待攤費(fèi)用，分期攤銷。金額較小的一次性計(jì)入期間費(fèi)用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門領(lǐng)用時(shí)一次性計(jì)入期間費(fèi)用，采購部應(yīng)將各部門領(lǐng)用物品造冊(cè)登記，落實(shí)使用部門及責(zé)任人，領(lǐng)用冊(cè)一式二份，行政部留底一份，各使用部門備查一份。財(cái)務(wù)部定期核實(shí)，加強(qiáng)對(duì)低值易耗品和實(shí)物的管理。 六、貨幣資金管理制度 （一） 、加強(qiáng)貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅(jiān)持“會(huì)計(jì)先審核，出納后付款”的原則，出納現(xiàn)金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結(jié)，帳帳相符，賬實(shí)相符，并編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表。 （二） 、任何人不準(zhǔn)以白條抵庫抵款，不得公款私存、私借；不得設(shè)立“小金庫” ；不得開具空白或空頭支票，防止銀行透支現(xiàn)象發(fā)生。出納員負(fù)責(zé)保管好銀行印章、有價(jià)證券，會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)，實(shí)行賬款分管、物款分管相互控制。 （三） 、貨幣資金的審批嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行： 1、每月根據(jù)支出量編制付款計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行； 2、公司所有固定資產(chǎn)的購進(jìn)、裝修費(fèi)用，先由管理部或使用部門提出申請(qǐng)，進(jìn)行市場調(diào)查，提供三家以上供應(yīng)商，實(shí)行擇優(yōu)錄取。將經(jīng)過篩選過的資料交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核，批準(zhǔn)后方可與對(duì)方簽訂合同。 財(cái)務(wù)嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產(chǎn)交付使用，先由使用部門驗(yàn)收合格并出具書面證明，貨品由倉管員清點(diǎn)數(shù)量后在貨品單上簽收，由會(huì)計(jì)制單審核，經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可付款。 （四） 、費(fèi)用開支 1、每月財(cái)務(wù)部編制費(fèi)用開支計(jì)劃上報(bào)總經(jīng)理、由公司總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行； 2、工資、節(jié)日加班費(fèi)等統(tǒng)一由人力資源部造表，會(huì)計(jì)核實(shí)，副總經(jīng)理、總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后發(fā)放； 3、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等項(xiàng)目的審批；由具體經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”經(jīng)部門主任（主管）核實(shí)后交會(huì)計(jì)審核，由副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)手人填制申購單→會(huì)計(jì)審核→副總經(jīng)理批準(zhǔn)→交采購部或自購→采購物品發(fā)票填寫經(jīng)手人、證明人（兩人以上）→會(huì)計(jì)審核→副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納付款.