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1、Page,*,單擊此處編輯母版標題樣式,英文標題,:32-35pt,顏色,:R153 G0 B0,內部使用字體,:,FrutigerNext LT Medium,外部使用字體,:Arial,中文標題,:30-32pt,顏色,:R153 G0 B0,字體,:,黑體,英文正文,:20-22pt,子目錄,(2-5,級,):18pt,顏色,:,黑色,內部使用字體,:,FrutigerNext LT Regular,外部使用字體,:Arial,中文正文,:18-20pt,子目錄,(2-5,級,):18pt,顏色,:,黑色,字體,:,細黑體,配色參考方案：,建議同一頁面內不超過四種顏色，以下是,13,組配

2、色方案，同一頁面內只選擇一組使用。（僅供參考）,客戶或者合作伙伴的標志放在右上角,.,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Security Level:,英文標題,:40-47pt,副標題,:26-30pt,字體顏色,:,反白,內部使用字體,:,FrutigerNext LT Medium,外部使用字體,:Arial,中文標題,:35-47pt,字體,:,黑體,副標題,:24-28pt,字體顏色,:,反白,字體,:,細黑體,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第

3、三級,第四級,第五級,英文目錄標題,:35-40pt,顏色,:R153 G0 B0,內部使用字體,:,FrutigerNext LT Medium,外部使用字體,:Arial,中文目錄標題,:35-40pt,顏色,:R153 G0 B0,字體,:,黑體,英文目錄正文,:28-30pt,子目錄,(2-5,級,):20-30pt,顏色,:,黑色,內部使用字體,:,FrutigerNext LT Regular,外部使用字體,:Arial,中文目錄正文,:28-30pt,子目錄,(2-5,級,):20-30pt,顏色,:,黑色,字體,:,細黑體,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第

4、二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,單擊此處編輯母版標題樣

5、式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Page,*,Huawei Confidential,Slide title,:32-35pt,Color:R153 G0 B0,Corporate Font:,FrutigerNext LT Medium,Font to be used by customers and,partners:

6、,Arial,Slide,t,ext,:20-22pt,Bullets level 2-5:,18pt,Color:Black,Corporate Font:,FrutigerNext LT Medium,Font to be used by customers and,partners:,Arial,Top right corner for field-mark,customer or partner logotypes.,-,The following nine groups of colors are an example of how our design colors can be

7、used,please take note that you should only use one design color group per slide.,For specific usage details,refer to the“Typesetting Standard”.,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,Page,*,Page,1,財務指標定義介紹,2009,年,12,月,Page,2,目錄,1.,基本財務邏輯,2.,盈利改善基本路徑,3.,財務風險管理,Page,3,如何評價一個企業(yè)是否健康和有競爭力,企業(yè)價值,成長,現(xiàn)金流,

8、盈利,盈利是企業(yè)生存的底線，發(fā)展的基礎。,增長不只是規(guī)模的增長，更重要的是利潤的增長，如果銷售收入的增長是以犧牲盈利能力為代價的，這種增長模式是無法持續(xù)的。,現(xiàn)金流量，如同人體的血液，是企業(yè)經(jīng)營安全、財務安全的標志。,風險管理,一個企業(yè)要健康發(fā)展，做百年老店，一定是一個均衡的系統(tǒng)，而不能追求單一方面的最佳。因此，成長、盈利、現(xiàn)金流是一個“等邊三角形”。,經(jīng)營管理的原則是：,既要獲得必要的增長，又要賺取利潤并保證現(xiàn)金流安全，以保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營，實現(xiàn)公司價值最大化。,Page,4,三張報表之間的邏輯關系,現(xiàn)金流量表,經(jīng)營活動現(xiàn)金流,凈現(xiàn)金流,投資活動現(xiàn)金流,籌資活動現(xiàn)金流,年初資產負債表,現(xiàn)金,

9、負債,其他資產,權益,未分配利潤,未分配利潤變化,年末資產負債表,現(xiàn)金,負債,其他資產,權益,未分配利潤,損益表,收入,減：,成本費用,凈利潤,減：,股利分配,最終目標：,盈利,現(xiàn)金不產生利潤，但現(xiàn)金一旦斷流，,企業(yè)破產倒閉！,盈利是企業(yè)增長的根本，,如果長期虧損，借不到錢，破產！,Page,5,損益表,(Income Statement),銷售收入（,Revenue,）,減：銷售折扣和折讓,減：銷售成本,銷售毛利（,Gross Margin,）,減：期間費用（銷售、市場、管理、財務費用等）,營業(yè)利潤（,Operation Profit,）,加：投資收益,稅前利潤（,Profit before

10、 Income Tax,）,減：所得稅,凈利潤（,Net Profit,）,加：年初未分配利潤,可供分配的利潤,減：提取法定盈余公積,可供股東分配的利潤,減：已分配股利,減：提取任意公積金,應付利潤,未分配利潤（資產負債表中所有者權益的組成項目）,因投資行為而獲取的收益，比如我們購買股票賺的錢就體現(xiàn)在投資收益中,2024/11/10,Page,6,盈利指標,&,業(yè)務動作,銷售收入,網(wǎng)絡收入,專業(yè)服務收入,軟件收入,終端收入,貢獻毛利,貢獻利潤,總部平臺費用,吃水線,可以繼續(xù)細分及管理到客戶和項目,剩下的就都屬于效率的范疇,銷售費用,壞帳準備費用,銷售融資費用,借貨資金占用,應收帳款資金占用,銷

11、售毛利,期間費用,運營資產資金占用,服務成本,建造工程成本,期間成本,設備成本,影響指標的關鍵業(yè)務活動,提高安裝驗收率、關注客戶安裝條件具備及,TK,工程進度,借貨及時轉銷售,滿足及時發(fā)貨及齊套性,銷售訂貨下單條件滿足,服務及時交付,合同及時交付,存貨跌價準備,發(fā)貨運費,降低單位維護成本,降低單位安裝成本,可比采購成本下降率,改善應收帳款結構,項目存貨,備件存貨,囤貨,借貨,降低應收帳款余額,服務回款,設備回款,效益,規(guī)模,訂貨,設備發(fā)貨,GTS,交付,PAC/EIR/POD,Page,7,訂貨、發(fā)貨,訂貨,發(fā)貨,銷售收入,銷售成本,設備成本,服務成本,建造工程成本,期間成本,其它成本（拔備）

12、,銷售毛利（率）,期間費用,銷售、服務費用,壞賬準備,直接財務費用,運營資產資金占用,貢獻毛利（率）,吃水線費用,貢獻利潤（率）,回款,AR,、,DSO,存貨、,ITO,現(xiàn)金流,訂貨：提升公司銷售規(guī)模和市場份額,指華為集團各簽約主體與集團外部客戶（含合作公司、代理商等）簽訂的標準銷售合同，在滿足訂貨錄入條件的情況下，錄入,CPP,系統(tǒng)或者,A,系統(tǒng)且按客戶界面合同計價的金額。,特別說明：,1.,統(tǒng)計時需扣除,超長未執(zhí)行的合同金額,，超長未執(zhí)行合同是指錄入系統(tǒng)后由于無預付款或無工勘不具備發(fā)貨條件（國內超過,6,個月、海外超過,9,個月而未執(zhí)行的合同）,2.,訂貨的確認條件包括雙方簽字的首頁與尾頁

13、掃描件、合同文本電子件、,BOQ,、合同信息表等,四個要素,。,3.,對因合同更改等原因引起已考核時段訂貨額變更的，原則上保持已考核年度、季度數(shù)據(jù)不變，計入觸發(fā)變更時段的訂貨并作為考核依據(jù)。,4.,各產品的銷售訂貨取,組合拆分,后分產品的數(shù)據(jù)。,發(fā)貨,1,、根據(jù)銷售合同要求，滿足發(fā)貨確認條件；,2,、發(fā)送給集團外部客戶,3,、按客戶界面合同計價；,4,、有,實物形態(tài),的合同設備金額,發(fā)貨確認條件：,供應鏈完成發(fā)貨，訂單行關閉,合同,訂單,訂單行,ITEM,例：,項目,年,1,月簽,LOI,（項目金額,1000,萬，其中設備,600,萬、服務,400,萬），借貨（,80,）,2,月全部到貨，,3

14、,月簽訂合同傳回總部并錄入系統(tǒng)。剩余設備,4,月發(fā)完。,訂貨：,3,月合同簽訂，計入訂貨,1000,萬。,發(fā)貨：,3,月合同簽訂，核銷借貨，計入發(fā)貨,60080,480,萬。,4,月剩余設備發(fā)完，計入發(fā)貨,120,萬。,Page,8,銷售收入,訂貨,發(fā)貨,銷售收入,銷售成本,設備成本,服務成本,建造工程成本,期間成本,其它成本（拔備）,銷售毛利（率）,期間費用,銷售、服務費用,壞賬準備,直接財務費用,運營資產資金占用,貢獻毛利（率）,吃水線費用,貢獻利潤（率）,回款,AR,、,DSO,存貨、,ITO,現(xiàn)金流,銷售收入,統(tǒng)計期內，各片區(qū)、地區(qū)部、代表處及系統(tǒng)部在銷售產品、提供服務等經(jīng)濟活動中形成

15、的經(jīng)濟利益的總流入，包括設備、服務、建造工程收入等，不含代第三方收取的款項（如增值稅）。,收入確認原則,依據(jù)合同條款情況，滿足兩大條件時確認收入：,1,、物權轉移、勞務交付完成；,2,、與設備銷售及勞務提供有關的風險已經(jīng)轉移,設備：,工程合約類項目：,在獲取工程安裝報告,(EIR),時點確認收入,非工程合約類項目：,如設備不需要驗收，則根據(jù)貿易術語在貨交客戶或客戶的代理人時點確認收入；如設備需要驗收，則收入需要遞延到獲取客戶出具的合格初驗證書時點確認收入。,服務：,服務,BU,合同簽訂方式,收入確認原則,NRO,非,TK,隨主設備合同銷售,按對應主設備合同中主設備的收入確認比率分期確認服務收入

16、,不隨主設備合同銷售,單簽：按照合同界面規(guī)定，提供收入確認進度，分期確認收入；如無法按合同界面規(guī)定提供收入確認進度證明，完工確認收入,TK,在含土建、外線的項目中包含的站點及外線設計、站點獲取、站點建造等，其收入確認，按照建造工程的統(tǒng)一完工率進行計算。,CS,維保,月交付量基本固定，直線法確認服務收入,MS,月交付量基本固定,月交付量基本固定，直線法確認服務收入,月交付量不固定,按照合同規(guī)定單價和當期提供的維護工作量確認當期服務收入,NTS,隨主設備合同銷售,按對應主設備合同中主設備的收入確認比率分期確認服務收入,不隨主設備合同銷售,同,NRO,不隨主設備合同銷售,LS,培訓,按照,TMIS,系統(tǒng)中培訓交付進度確認服務收入,散備件,散備件,發(fā)貨確認收入,Page,9,銷售成本（一）,訂貨,發(fā)貨,銷售收入,銷售成本,設備成本,服務成本,建造工程成本,期間成本,其它成本（拔備）,銷售毛利（率）,期間費用,銷售、服務費用,壞賬準備,直接財務費用,運營資產資金占用,貢獻毛利（率）,吃水線費用,貢獻利潤（率）,回款,AR,、,DSO,存貨、,ITO,現(xiàn)金流,銷售成本,在銷售產品、提供勞務等經(jīng)營過