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1、,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,*,單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,*,保險理財與合法避稅,保險理財的概念,保險理財的含義,保險理財是用保險特有的功能，保全資產安全和增值，延續(xù)個人的經濟生命。,保險理財的功能,保險理財功能之一是,籌措資金,，保險法中明確規(guī)定了“現(xiàn)金價值不喪失條款”。在某些保險合同中也規(guī)定了當客戶資金緊缺時可申請現(xiàn)金價值的,70%-90%,作為短期貸款。同時，一些新型的人壽保險產品不僅具有保障功能，而且具有一定的投資功能，就是說如果在,保險期間獲得保障的同時還有本金的其他收

2、益。,保險理財的優(yōu)勢（,1,）,1,、稅務優(yōu)勢,（,1,）免交利息稅,（,2),規(guī)避遺產稅,我國的,中華人民共和國保險法,規(guī)定：指定受益人的保險金不作為被保險人的遺產；,民法通則,中規(guī)定：不作為遺產的財富，不能交稅；我國的,遺產稅草案,第五條第四款也規(guī)定：被繼承人投保人壽保險所取得的保險金不計入應征稅遺產總額?？梢?，保險是一個非常理想的節(jié)稅工具，受到了法律的保護。,保險理財的優(yōu)勢（,2,）,2,、債務優(yōu)勢。,我國的,繼承法,33,條規(guī)定：遺產繼承應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務。但同時,保險法,46,條規(guī)定：指定受益人的保險金不作為被保險人的遺產。所以保險具有銀行存款、股票、基金等金融

3、工具所不具備的免于債務追償功能。,保險理財的優(yōu)勢（,3,）,3,、抵抗通貨膨脹優(yōu)勢。,現(xiàn)在將,10,萬元存在銀行，期限是,20,年，如果目前的通貨膨脹率,3%,，則,10,萬元在滿期后已經縮水為,55370,元，,3%,的通貨膨脹率將這,44630,元慢慢的吃掉了。大部分具用投資理財功能的保險提供雙收益，這在提供的同時會承諾一個保底收益，它類似于銀行的固定利息率，在上基礎之上還會有一個浮動的收益，這個收益是隨著經濟的變動而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風險。,理財的方式：,1,、儲蓄,2,、股票,3,、基金,4,、房產,5,、投資理財類保險,理財的方式：,1,、儲蓄,2,、股票,3,、基

4、金,4,、房產,5,、人民幣理財產品,不能,抵御,不要將雞蛋放在同一籃子,最重要的理財觀念,保險理財的原則,1,、遵循保障第一的原則：,保險本身的功能是保險保障（規(guī)避風險和經濟補償），所以運用保險理財時應把保障放在首位，其次才是投資。,重投資輕保障的行為不是理財，而是冒險。,2,、遵循本金安全的原則：,1,和,0,哪個更重要？如果你只注重,1,后面有多少個,0,，當某一天,1,消失的時候，那若干個,0,也失去了意義，所以應該先保住“,1”,，那個“,1”,就是我們理財的本金。,3,、遵循保值增值的原則：,不要讓你的資金隨著時間的流逝而變得逐漸縮水，而最少應該讓你的資金在將來的購買力水平和現(xiàn)在一

5、樣。,保險理財基礎,保險理財產品的分類,1,、保障型保險險種,（,1,）人壽保險,（,2,）健康保險,（,3,）意外傷害保險,（,4,）養(yǎng)老保險,（,5,）少兒保險,2,、投資型保險險種,（,1,）分紅保險,（,2,）投資連結保險,（,3,）萬能保險,保險理財基礎,讓保險喚醒您“稅”著的權利,保險避稅的四大優(yōu)勢：,合法、安全、迅速、收益,第一優(yōu)勢：,合法,不合法的避稅渠道可能會造成高倍額的罰款，得不償失。很多有錢人誤走一些不法節(jié)稅渠道，最終可能導致家人被迫放棄遺產。,例：拋棄,60,億的繼承權,臺北大地主王某某身價,60,億以上，但被查獲用不法的手段逃稅，罰金超過,100,億，家人忍痛拋棄遺產

6、繼承權。,保險是全世界公認合法的節(jié)稅渠道，最讓人安心。,“,錢生錢”,讓保險喚醒您“稅”著的權利,第二優(yōu)勢：,安全,有人將外匯放在國外親友身上，但身后對方不承認；,有人買了古董、字畫放在保險箱，數年后古董、字畫裂開或損毀；,只有保險完全安全，而且破產時不被查封。,讓保險喚醒您“稅”著的權利,第三優(yōu)勢：,迅速,當天辦妥，無憂無慮，其他方式可能數年后才能安心。,第四大優(yōu)勢：,收益,第一重收益,：保險投資的資金不作為遺產，這部分資金不用繳納遺產稅；,第二重收益,：保險理賠一般遠遠高于保費的投入；,第三重收益,：保險理賠為現(xiàn)金支付，可用于繳納遺產稅，以免借貸煩惱和高額貸款利息。,中國是富人增長最快的國

7、家之一,目前我國已具備了開征遺產稅和贈與稅的條件?！昂饬恳粋€國家是否有必要與有可能開征遺產稅、贈與稅，主要應看人均,GDP,，居民儲蓄水平和高收入階層人數等經濟總量指標，以及基尼系數等反映收入財富占有差距的結構指標?！?我國已經有相當一批人進入了高收入階層，占儲蓄賬戶總數,20%,的高收入層，其存款占總儲蓄額的,60%,以上。全國資產總量在,100,萬元以上的高收入家庭，至少在,1000,萬以上。因此，遺產稅的開征有了雄厚的現(xiàn)實經濟基礎。截止,2005,年,4,月底，我國本、外幣個人儲蓄余額接近,14,萬億元，為,13.79,萬億無。,此外，我國目前的基尼系數實際上已超過,0.4,的國際警戒線

8、,(,注,:,基尼系數是判斷分配平等程度的指標。收入分配越是趨向平等，基尼系數也越??；反之，則基尼系數也越大。,),社會現(xiàn)實表明社會的貧富差距確實在漸漸加大，這也對遺產稅與贈與稅的開征提出了迫切要求。,已具備了開征遺產稅和贈與稅的條件,提前為寶貝解決遺產稅困擾,著名的本杰明,.,弗蘭克林曾說過一段很幽默的話,:”,世界上只有兩件事情是不可避免的,一是死亡,二是稅收,還有一件事比死亡和稅收之類的不幸更甚,那就是死亡與稅收結合的產物,-,遺產稅,.”,更多的媽咪開始用科學的方法思考家庭財務規(guī)劃的問題。面對遺產稅的一些困惑，媽咪們更多的是想了解如何解決。,中華人民共和國遺產稅暫行條例（草案）,級數,

9、應納遺產稅凈額,稅率,速算扣除數,級,不超過,50,萬的部分,10%,0,級,超過,50,萬至,200,萬部分,20%,5,萬,級,超過,200,萬至,500,萬部分,30%,25,萬,級,超過,500,萬至,1000,萬部分,40%,75,萬,級,超過,1000,部分,50%,175,萬,保險是世界公認第一名節(jié)稅工具,如果您擁有,300,萬財富,假設遺產稅起征點是,80,萬,稅率,40%,那麼我們來看看發(fā)生什麼事呢,?,A,未轉投資壽險前（資產凈額萬，起征點萬，）等于應繳稅萬，（減萬等于萬）,，轉投資壽險萬元后，可獲取萬保障資產凈額（萬起征點萬）稅率等于應繳稅款萬（萬萬）免稅款萬萬,運用保單做節(jié)稅的工具,同樣萬的財產，有規(guī)劃和無規(guī)劃相差萬,保險有合法轉移財產的免稅優(yōu)惠,保險有降你稅金的功能,保險有用小錢來預留免稅巨額現(xiàn)金的功能,精明的您肯定會選擇投資，是嗎？,專家理財、省心省力,專家理財渠道：,大額存單,最低,3000,萬，定期,5,年以上,國家債券,國債、金融債、企業(yè)債、次級債、央行票據,證券基金,證券投資基金、直接股票投資,大型投資,2006,年,6,月,15,日,國十條,頒布后，允許保險資,金投資大型基礎設施項目,謝謝大家,