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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,銀行績效評價和風(fēng)險分析,第一節(jié) 股本收益模型,股本收益模型（,ROE Model),分析商業(yè)銀行以盈利性為核心的經(jīng)營狀況,一,.,杜邦兩因素分析法,杜邦,(Dupont),兩因素分析法把股本收益率看作是銀行,資產(chǎn)收益率和銀行杠率的乘積。較高的股本收益率可以通過提高銀行資產(chǎn)收益來獲取，也可通過提高杠率來獲取,ROE=ROA*,EM,資產(chǎn)收益率（,ROA,）,又可以被分解為銀行利潤率和資,產(chǎn)利用率的乘積。兩者分別考察銀行控制成本的能力和,銀行資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力,ROA=PM*AU,在此基礎(chǔ)上該模型對銀行績效進(jìn)行

2、全面的擴(kuò)展性分析,股本收益模型,貸款損失 工資、福利,準(zhǔn)備金率 費(fèi)用率,銀行,利潤率 納稅率 業(yè)務(wù),費(fèi)用率,資產(chǎn) 非利息,收益率,=,費(fèi)用率 固定資產(chǎn)其他,*,費(fèi)用率 各類負(fù)債,股本 利息 利息費(fèi)用率,收益率,=*,費(fèi)用率,負(fù)債組合,資產(chǎn) 利息 各類資產(chǎn)收益率,利用率 收益率 資產(chǎn)組合,杠率 傳統(tǒng)金融服務(wù)收益率,非利息 證券投資利得,收益率 衍生交易所得,其他收入,第二節(jié) 銀行風(fēng)險測量,一,.,銀行信用風(fēng)險,(credit risk),銀行信用風(fēng)險與銀行資產(chǎn)違約以及帶來的損失的可能性有關(guān)。對銀行信用風(fēng)險的考察主要集中在貸款上,（一）簡單判定指標(biāo),簡單判定方法運(yùn)用現(xiàn)有的，或歷史的財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行

3、分析：,1.,總呆帳,/,凈貸款,2.,凈呆帳,/,凈貸款,3.,逾期貸款,/,凈貸款,4.,應(yīng)收未收利息貸款,/,凈貸款；（應(yīng)收未收利息,/,應(yīng)收利息）,5.,貸款增長率,（二）五級分類指標(biāo),從貸款償還的可能性出發(fā)，將貸款分為五個檔次，以此來評,估貸款質(zhì)量，揭示貸款的風(fēng)險：,1,正常貸款：借款人一直能正常還本付息，沒有任何違約的,跡象,2,關(guān)注貸款：借款人尚能還本付息，但存在潛在的違約因素，如發(fā)展下去將影響貸款的償還,3,次級貸款：貸款違約的可能性比較明顯，正常經(jīng)營收入已不足以保障還款，需通過變賣資產(chǎn)、對外融資甚至執(zhí)行抵押、擔(dān)保來還款,4,可疑貸款：指肯定要發(fā)生一定損失的貸款。只是因為借款人

4、存在重組、兼并、合并、訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定,5,損失貸款：這類貸款的全部或大部已經(jīng)損失,前兩類屬于正常和基本正常貸款，后三類屬于不良貸款,二,.,銀行流動性風(fēng)險和清償力風(fēng)險,流動性風(fēng)險指銀行不能按期履約，喪失支付能力的風(fēng)險。,它可以從銀行支付能力、借入資金的能力以及在短期內(nèi)變現(xiàn),資產(chǎn)的能力來考察,清償力指銀行資本金承受損失的能力。當(dāng)銀行資本凈值為負(fù)值時，它在技術(shù)上已喪失了清償力,1.,現(xiàn)金資產(chǎn),/,總資產(chǎn)（總存款）,2.,總貸款,/,總存款,3.,易變負(fù)債,/,總資產(chǎn),4.,核心存款,/,總資產(chǎn),5.,流動資產(chǎn),/,總資產(chǎn),6.,證券市值,/,帳面值,7.,核心資本,/,風(fēng)險資產(chǎn)（總資產(chǎn)）,8.,總資本,/,風(fēng)險資產(chǎn)（總資產(chǎn)）,三,.,銀行市場（利率）風(fēng)險,利率風(fēng)險指在利率波動環(huán)境下，由于資金配置不當(dāng)，而,使銀行利益受損的風(fēng)險。,1.,對利率敏感資金缺口,2.,持續(xù)期缺口,四,.,銀行經(jīng)營（操作）風(fēng)險,經(jīng)營風(fēng)險涉及銀行多元化經(jīng)營內(nèi)部控制程序失誤、對經(jīng)營成,本的控制、生產(chǎn)效率的控制，以及內(nèi)部欺詐行為的控制,1,風(fēng)險損失,=,各主體業(yè)務(wù)收入*相應(yīng)風(fēng)險概率*平均概率損失,2.,總資產(chǎn),/,雇員人數(shù),3.,工資獎金,/,雇員人數(shù),4.,非利息費(fèi)用,/,總資產(chǎn),5.,場地費(fèi),/,總經(jīng)營成本,