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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,賬套操作流程,賬套的建立和賬套的操作設(shè)置,賬套建立,建立賬套首先要進(jìn)入系統(tǒng)管理,點擊系統(tǒng)注冊用系統(tǒng)管理員“,admin”,登錄，密碼為空,打開賬套,-,建立,錄入賬套的名稱和決定啟用賬套的會計期,下一步就是錄入單位的全稱和簡稱（必錄）,企業(yè)類型和行業(yè)性質(zhì)的選擇,企業(yè)類型列舉了工業(yè)和商業(yè)，我們根據(jù)企業(yè)來進(jìn)行選擇,行業(yè)性質(zhì)就是企業(yè)建賬時決定選擇的會計準(zhǔn)則，我們可以根據(jù)企業(yè)所屬的行業(yè)來選擇它適合的會計準(zhǔn)則,按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目,在最后一行按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目可以對所選的行業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行預(yù)覽，進(jìn)一步來確定所選行業(yè)的

2、會計準(zhǔn)則的正確性,基礎(chǔ)信息設(shè)置,存貨分類是為了讓客戶在比較多的商品中對商品按品牌、用途、規(guī)格、類型或品名來分類。這樣分類有利于客戶自錄入或讀取商品信息能方便快捷的尋找。,客戶分類是為了區(qū)分客戶是按地區(qū)、行業(yè)或者客戶性質(zhì)來分類。這樣分類有利于客戶的錄入和讀取數(shù)據(jù)。,供應(yīng),商分類是區(qū)分與供應(yīng)商是地區(qū)分類還是按照行業(yè)類型來分類。這個和客戶分類類似。,外幣,核算是單位是否有外幣的業(yè)務(wù)。,分類編碼方案,編碼級次設(shè)置是設(shè)置的編碼在所在級次的整數(shù)位?？筛鶕?jù)企業(yè)來設(shè)定。,數(shù)據(jù)精度定義,數(shù)據(jù)精度是指我們要設(shè)置的數(shù)據(jù)精確的小數(shù)位。在比較大的單位上面小數(shù)位設(shè)置的越大數(shù)據(jù)精確度就越高。,系統(tǒng)啟用,我們建好了賬套之后根

3、據(jù)系統(tǒng)的提示啟用模塊，模塊的啟用日期就是業(yè)務(wù)發(fā)生的當(dāng)前日期，我們一般采用的是當(dāng)期業(yè)務(wù)發(fā)生的期間的第一天。,操作員權(quán)限,賬,套建立完成之后給賬套設(shè)置操作員權(quán)限，如果不設(shè)置操作員權(quán)限我們用操作員登錄的時候就不能在操作員操作范圍顯示我們要操作的賬套。,首先要先選擇要設(shè)置的賬套和賬套的會計年度，在選擇要設(shè)置的操作員，點增加就可以給操作員設(shè)置相應(yīng)的權(quán)限。,給操作員設(shè)置權(quán)限必須把相應(yīng)的權(quán)限名稱前面的,ID,左面的空白處用鼠標(biāo)雙擊點擊成藍(lán)色。,會計科目設(shè)置,第一次進(jìn)入賬套必須進(jìn)行會計科目的設(shè)置。先增加會計科目。如：工商銀行，點開基礎(chǔ)設(shè)置,-,財務(wù),-,會計科目,-,增加。科目編碼里錄入,100201,，科目

4、中文名稱錄入工商銀行。,這里增加的二級科目或者是下級科目必須是在憑證里面還沒有使用，沒有期初，在轉(zhuǎn)賬定義里面沒有指定結(jié)轉(zhuǎn)科目。,現(xiàn)金流量科目,現(xiàn)金流量科目是指“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”科目。,在會計科目里面點開編輯,-,指定科目：在現(xiàn)金總賬科目選項中把待選科目“庫存現(xiàn)金”選取到已選科目，在銀行總賬科目選項中把待選科目“銀行存款”選取到已選科目，在現(xiàn)金流量科目選項中把待選科目“庫存現(xiàn)金，工商銀行”選取到已選科目。,現(xiàn)金流量項目,指定現(xiàn)金流量科目之后賬套必須具備現(xiàn)金流量項目。打開基礎(chǔ)設(shè)置,-,財務(wù),-,項目目錄。在項目檔案窗口中增加，在現(xiàn)金流量項目選項選取和賬套會計準(zhǔn)則相符的現(xiàn)金流量項目,項目核算

5、,核算項目是科目的一種輔助核算。簡化會計科目，與設(shè)置明細(xì)科目相比，更直觀、更簡潔、處理速度更快。例如：費用科目需要按部門進(jìn)行核算，則只要在費用科目上掛部門核算項目，在錄入憑證時輸入具體的核算項目，即可起到明細(xì)科目的作用，而在設(shè)置時，不用每個費用科目都增加部門的明細(xì)科目，只需在輔助核算項目中維護(hù)部門。減少重復(fù)科目，減少科目的冗余，同時也簡化工作量。便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)。,注意：,已經(jīng)錄入期初數(shù)或發(fā)生額的科目，不允許設(shè)置輔助核算。,目前，系統(tǒng)提供了客戶、供應(yīng)商、部門、職員、存貨、項目六種核算項目。,一般來講比較常用的有“應(yīng)收賬款”設(shè)置成為客戶往來、“預(yù)付賬款,”,設(shè)置成為供應(yīng)商往來、“其他應(yīng)收款”設(shè)置成為

6、個人往來、“應(yīng)付賬款”設(shè)置成為供應(yīng)商往來、“預(yù)收賬款”設(shè)置成為客戶往來、“其他應(yīng)付款”設(shè)置成為個人往來,基礎(chǔ)設(shè)置,在設(shè)置了項目核算必須就要設(shè)置相應(yīng)的機構(gòu)和往來。,在機構(gòu)設(shè)置里面主要設(shè)置的是本單位的部門檔案和單位有往來的個人或企業(yè)。,往來單位里面設(shè)置的是和單位有業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和供應(yīng)商。,在機構(gòu)設(shè)置和往來單位設(shè)置里面都必須進(jìn)行分類。,期初錄入,在會計科目和單位往來都設(shè)置完成就必須進(jìn)行期初的錄入。在總賬,-,設(shè)置,-,期初余額雙擊科目后面期初余額列就可以錄入科目的期初。做了項目核算的科目雙擊科目后面期初余額列在彈出的窗口上面點增加就可以錄入核算科目的明細(xì)。,期初錄入完畢點擊“對賬”和“試算”看試算結(jié)

7、果平衡表，試算結(jié)果平衡則期初錄入完畢。,總賬流程,總賬流程第一步“填制憑證”在憑證做完后必須進(jìn)行審核，然后記賬。在當(dāng)月的憑證記賬后做“月末結(jié)轉(zhuǎn)”。在月末結(jié)轉(zhuǎn)后會生成一張結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，這張憑證必須重新審核、記賬。最后一步做“月末結(jié)賬”到此總賬的流程結(jié)束。,當(dāng)我們審核憑證的時候必須用另外一個操作員登錄來審核，也就是說“審核”和“記賬”不能是同一個人。,月末轉(zhuǎn)賬,月末結(jié)轉(zhuǎn)是指在月末結(jié)賬時將收入類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的貸方，費用類結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的借方,月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄,1,、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入,借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入,貸：本年利潤,2,、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：管理費用、銷售費用、財務(wù)費用

8、,3,、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出,4,、稅金的結(jié)轉(zhuǎn),借：本年利潤,貸：營業(yè)稅金及附加、所得稅。,計提費用,1,、提取折舊費,借：管理費用,-,折舊費,貸：累計折舊,2,、提取保險費（五險）,借：管理費用,-,勞動保險費,貸：其他應(yīng)付款,-,社保,3,、提取工資,借：管理費用,-,工資,貸：應(yīng)付工資,4,、提取稅金,借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加,貸：應(yīng)交稅金,-,營業(yè)稅、城建稅等,計提折舊,1,、只有一般納稅人，才可以抵扣固定資產(chǎn)進(jìn)項稅。,2,、固定資產(chǎn)進(jìn)項稅抵扣與計提折舊沒有關(guān)系。也就是說，不管進(jìn)項稅是否能抵扣，固定資產(chǎn)都要計提折舊。,3,、如果是可以

9、抵扣的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)按抵扣進(jìn)項稅后的金額計提折舊。,會計中除了過渡性的科目外，月末都結(jié)轉(zhuǎn)。財務(wù)費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產(chǎn)的減速值準(zhǔn)備都需要計提?，F(xiàn)在的固定資產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項稅稅額了，那么進(jìn)項稅額不計算在固定資產(chǎn)的原值之內(nèi)，扣除已抵扣進(jìn)項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。按照新企業(yè)所得稅法規(guī)定，不同的固定資產(chǎn)計提折舊的年限不一樣，都使用直線折舊法，預(yù)計凈殘值一般為,5%,，根據(jù)企業(yè)實際，可以不設(shè)凈殘值。,反結(jié)賬,點擊結(jié)賬，先選取要反結(jié)賬的月份，按下,CTRL+SHIFT+F6,，然后點擊取消即可。,反記賬,在憑證下有個恢復(fù)記賬前狀態(tài)就是反記賬的按鈕。,如果在憑證下沒有這個功能那就點開總賬下的期末里面的對賬，在彈出的窗口空白處任意一個位置點擊鼠標(biāo)左鍵。按下,CTRL+HJ,鍵。,