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1、金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,

2、金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,*,金稅三期工程,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,金稅三期工程核心征管軟件,建筑業(yè)項目管理介紹,1,1,中國軟件與技術服務股份有限公司,2,2,建筑業(yè)發(fā)票代開,建筑業(yè)項目登記與變更,營業(yè)稅分項目申報,一、建筑業(yè)項目管理,-,報驗登記,

3、建筑業(yè)項目注銷,外埠納稅人報驗登記,3,3,一,.,外埠納稅人報驗登記,(,一,),進入方式,3,3,3,1.,功能樹進入：,【,管理服務,】【,稅務登記,】【,外埠納稅人報驗登記管理,】,【,外埠納稅人報驗登記,】,2.,搜索進入：在搜索功能菜單區(qū)域輸入關鍵字或關鍵字拼音，回車進行搜索。,4,4,1,、簽發(fā)日期（,30,日）,監(jiān)控，系統(tǒng)給出提示：,一,.,外,埠納稅人經營地報驗登記,(,二,),數據項說明,5,5,3,、做過建筑業(yè)項目登記的納稅人外出經營項目選擇建筑安裝時會在報驗時自動帶出工程,項目情況信息。,建立項目與外經證編號的關聯，目的是為了納稅人在本稅務所有多個項目,時，如果都采用分

4、項目申報，在外出經營結束時，納稅人進行,“,外出經營活動情況申報,”,需,要區(qū)分該外經證對應的項目的完稅情況。,一,.,外,埠納稅人經營地報驗登記,(,二,),數據項說明,4,、系統(tǒng)支持續(xù)報驗功能。在納稅人外出經營證明已到期但外出經營活動未完成時，可再次開具外出經營證明來本機關進行報驗登記，系統(tǒng)不再生成新的登記記錄，沿用上一次報驗登記產生的主體信息，能更好的保證數據的連續(xù)性。,6,6,5,、是否延續(xù)上次報驗監(jiān)控,如果是否延續(xù)上次報驗選擇“是”，則必須滿足的條件是在當前稅務所內有核銷過的外經證，在系統(tǒng)中體現為延續(xù)報驗信息的列表中記錄數大于,0,。,若選擇的外經證為進行延期的外經證，即在進行外出經

5、營證明申請時，選擇了原外出經營活動稅收管理證明編號，此時系統(tǒng)會自動將與原外經證關聯的稅源項目信息，關聯到當前有效的外經證信息,6,、項目編號（對地稅）,建立項目與外經證編號的關聯，目的是為了納稅人在本稅務所有多個項目時，如果都采用分項目申報，在外出經營結束時，納稅人進行,“,外出經營活動情況申報,”,需要區(qū)分該外經證對應的項目的完稅情況。,一,.,外,埠納稅人經營地報驗登記,(,二,),數據項說明,7,7,7,建筑業(yè)發(fā)票代開,建筑業(yè)項目登記及變更,營業(yè)稅分項目申報,二、建筑業(yè)項目管理,-,建筑業(yè)項目登記與變更,建筑業(yè)項目注銷,外埠納稅人報驗登記,8,8,8,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一

6、,),進入方式,8,8,8,1.,功能樹進入：,【,管理服務,】【,稅源管理項目登記,】【,建筑業(yè)項目登記及變更,】,2.,搜索進入：在搜索功能菜單區(qū)域輸入關鍵字或關鍵字拼音，回車進行搜索。,9,9,1,、納稅人為注銷戶，,系統(tǒng)提示：,2,、納稅人為非正常戶，系統(tǒng)提示：,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,10,3,、上一級發(fā)包方信息監(jiān)控：如果承包方式選擇不為分承包，則不能錄入上一級發(fā)包方信息，系統(tǒng)提示如圖：,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,4,、當承包方式選擇為總承包時，系統(tǒng)提示：,11,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,5,、工程項目行

7、政區(qū)劃：自動帶出當前操作人員所處行政區(qū)劃,12,7,、承包方式：,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,8,、分包方信息監(jiān)控二：承包方式為獨立承包和聯合承包時，不得錄入工程分包情況；,13,9,、由各地稅務機關自行設置所處街鄉(xiāng)歸屬的配置，默認為“否”。由各地稅務機關自行設置。當所處街鄉(xiāng)歸屬設置為“是”時必錄，根據“街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)代碼”選擇，碼值限于操作人員所屬稅務機關對應縣（區(qū)）的街鄉(xiāng)。,10,、由各地稅務機關自行設置建筑業(yè)項目登記后是否啟動主管稅務所（科、分局）分配，默認為否，由各地稅務機關自行設置。若配置為“是”，則在系統(tǒng)保存數據成功后自動啟動主管稅務所（科、分局）分配并提示操作員

8、。,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,11,、從事異地建筑業(yè)勞務的納稅人在項目所在地辦理建筑業(yè)項目登記后，系統(tǒng)將納稅人的登記信息在項目所在地稅務機關和機構所在地稅務機關之間實現共享，并自動向機構所在地稅務機關推送待辦事項，由機構所在地稅務機關對共享的登記信息進行確認后，系統(tǒng)自動實現該建筑業(yè)項目在機構所在地稅務機關的登記。,上述規(guī)則適用于建筑業(yè)項目登記的場景，不適用于變更登記的場景。,14,12,、分包工程價款合計監(jiān)控：錄入“項目預算”后，如上一級發(fā)包方情況非空，系統(tǒng)監(jiān)控“項目預算”是否小于等于“上一級發(fā)包方項目預算”。如否，系統(tǒng)提示“本工程項目預算大于上一級發(fā)包方項目預算，請

9、審核后重新錄入”。,二,.,建筑業(yè)項目登記及變更,(,一,),操作事項,13,、根據相同的土地稅源編號，建立建筑業(yè)項目登記信息與不動產項目登記信息之間的關聯關系。（此項規(guī)則適用于建筑業(yè)項目登記的場景，不適用于變更登記的場景）。,14,、,1,、在對分包項目進行刪除操作時，如果該分包項目開具過建筑業(yè)發(fā)票（根據建筑業(yè)項目編號），則不允許刪除該分包項目，需給操作員相應提示。,2,、對于總包項目已經登記，分包項目后登記的情況，系統(tǒng)考慮保證總分包項目登記中建設方信息、項目登記信息的一致性。,15,15,15,建筑業(yè)發(fā)票代開,建筑業(yè)項目登記與變更,營業(yè)稅分項目申報,三、建筑業(yè)項目管理,-,分項目營業(yè)稅申報

10、,建筑業(yè)項目注銷,外埠納稅人報驗登記,16,1,、納稅人若為非正常戶，系統(tǒng)提示：,三,.,營業(yè)稅分項目申報,(,一,),操作事項,2,、納稅人若為注銷戶或不在當前操作人員的管轄范圍內，系統(tǒng)提示：,17,3,、錄入屬期后，系統(tǒng)進行稅費種認定校驗，若不通過，系統(tǒng)提示：,三,.,營業(yè)稅分項目申報,(,一,),操作事項,18,4,、錄入稅款所屬期止后，系統(tǒng)確認納稅人未做過,稅源項目登記不予受理,三,.,營業(yè)稅分項目申報,(,一,),操作事項,5,、,錄入納稅人識別號、稅款所屬期起止后，系統(tǒng)確認納稅人為簡易申報方式后，不予受理,6,、,錄入稅款所屬期止，根據納稅人行業(yè)確定納稅人應填寫哪類營業(yè)稅納稅申報表

11、，自動顯示允許填報的納稅申報表及附表（系統(tǒng)實現時，根據納稅人稅費種認定中認定的征收品目加載對應申報表）,三,.,營業(yè)稅分項目申報,(,二,),注意事項,1,19,申報后發(fā)現申報錯誤，在未開票的前提下可以進行申報表作廢。若已經開票，需要先作廢票證，然后在作廢申報，否則不允許作廢申報表。,當發(fā)現當期申報數據有誤，對后續(xù)業(yè)務進行了處理，可以進行申報錯誤更正，但前提是已經開票入庫，否則不允許進行申報錯誤更正。,三,.,營業(yè)稅分項目申報,(,二,),注意事項,2,20,錄入免稅收入時，系統(tǒng)監(jiān)控是否存在減免稅審批、備案信息。存在無減免稅審批、備案信息的納稅人，提示減免信息不符或無減免信息。在“免稅收入”欄

12、數據時大于,0,時，將納稅人對應的減免稅稅務事項通知書的內容調出顯示在界面；由操作員確認是否具有減免資格，或減免是否正確。,錄入營業(yè)稅申報表中的“已繳本期應納稅額”或“本期已被扣繳稅額”時，系統(tǒng)自動檢測錄入的本期預繳稅款是否大于系統(tǒng)記錄的相同屬期的預繳稅款余額。如大于，則提示“錄入的本期預繳稅款不能大于系統(tǒng)已記錄的相同屬期的預繳稅款余額。”,21,21,21,21,21,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開,建筑業(yè)項目登記與變更,分項目營業(yè)稅申報,五、建筑業(yè)項目管理,-,分項目營業(yè)稅申報,建筑業(yè)項目注銷,外埠納稅人報驗登記,22,22,22,22,22,五,.,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,(,一,),進入方式,22

13、,22,22,1.,功能樹進入：,【,發(fā)票管理,】【,發(fā)票代開管理,】【,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,】,2.,搜索進入：在搜索功能菜單區(qū)域輸入關鍵字或關鍵字拼音，回車進行搜索。,23,1,、納稅人若為注銷戶，系統(tǒng)提示：,五,.,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,(,一,),進入方式,2,、納稅人若為非正常戶，系統(tǒng)提示：,24,3,、納稅人若為停業(yè)戶，系統(tǒng)提示：“該納稅人已停業(yè)，是否受理”，由發(fā)票代開受理角色人工判斷。,4,、錄入“收款方納稅人識別號”時，納稅人課征主體登記狀態(tài)非“受理”，系統(tǒng)監(jiān)控其是否存在“建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票,(,自開,),”票種核定信息，如是，“代開發(fā)票類型”數據項限于碼值“超過領用發(fā)票開具

14、限額的納稅人”、“被依法收繳發(fā)票的納稅人”、“被依法停止發(fā)售發(fā)票的納稅人”；如否，“代開發(fā)票類型”數據項限于碼值“超出領購發(fā)票使用范圍的納稅人”、“未領購發(fā)票的納稅人”；申請使用經營地發(fā)票的外埠納稅人是同樣適用該監(jiān)控,五,.,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,(,一,),進入方式,25,五,.,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,(,一,),進入方式,5,、錄入“收款方納稅人識別號”時，納稅人課征主體登記類型為“設立稅務登記”且登記狀態(tài)為“受理”的，“代開發(fā)票類型”數據項限于碼值“已申請但未核準發(fā)放稅務登記證的納稅人”。,6,、錄入“收款方納稅人識別號”時，納稅人課征主體登記類型為“設立稅務登記”且登記狀態(tài)為“報驗

15、”的，“代開發(fā)票類型”數據項限于碼值“已報驗登記的外出經營納稅人”。,7,、錄入“收款方納稅人識別號”時，納稅人課征主體登記類型為“組織臨時登記”或“自然人信息登記”的，“代開發(fā)票類型”數據項限于碼值“依法不需要辦理稅務登記證的納稅人”。,26,五,.,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請,(,一,),進入方式,8,、自開票納稅人監(jiān)控,錄入“代開發(fā)票類型”時，“自開票納稅人”的“代開發(fā)票類型”選擇“超過領用發(fā)票開具限額的納稅人”，系統(tǒng)進行如下監(jiān)控：,（,1,）若納稅人本次申請開具金額,+,當月自開具發(fā)票金額 小于等于 超過當月發(fā)票開具限額，則系統(tǒng)提示“該納稅人未超過領用發(fā)票開具限額，不予受理”；,當月發(fā)票開

16、具限額,=,建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，取納稅人發(fā)票票種核定中的單份發(fā)票最高開票限額,*,每月最高購票數量。,（,2,）若納稅人當月未領購發(fā)票，則系統(tǒng)提示“該納稅人未超過領用發(fā)票開具限額，不予受理”；,（,3,）若納稅人當月已領用建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，且其納稅人發(fā)票結存中有建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，則系統(tǒng)提示“該納稅人未超過領用發(fā)票開具限額，不予受理”。,錄入“代開發(fā)票類型”時，“自開票納稅人”的“代開發(fā)票類型”選擇“被依法收繳發(fā)票的納稅人”或“被依法停止發(fā)售發(fā)票的納稅人”的，系統(tǒng)監(jiān)控該納稅人是否存在未解除的,收繳、停止發(fā)售發(fā)票決定書,，如否，系統(tǒng)提示“該納稅人未被依法收繳發(fā)票（或未被依法停止發(fā)售發(fā)票），不予受理”，信息不保存。,27,9,、代開發(fā)票減免稅類型監(jiān)控：,a.,選擇代開發(fā)票減免稅類型為,“,免稅貨物,”,或,“,免稅勞務,”,，若納稅人不是個人（自然人），則系統(tǒng)提示,“,課征主體不是個人，不能享受該免稅,”,。,b.,選擇代開發(fā)票減免稅類型為,“,備案（審批）減免,”,，系統(tǒng)進行如下監(jiān)控：,c.,若納稅人無有效的減免審批（備案）信息，則系統(tǒng)提示,“,該納稅人無減免審批（備案）信息，不能享受該減免,”,