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1、Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,*,1,Welcome to,HUAWEI Technologies,presentation,清算業(yè)務基礎知識介紹,第二代系統(tǒng)建設辦公室,2010,年,6,月,2,目 錄,基礎概念,清算與結算的區(qū)別,淸分與資金劃撥,銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,清算方式及清算對象,清算賬戶的開立方式,清算資金的劃撥方式,對賬方式,銀聯(lián)清算業(yè)務的外延,銀聯(lián)清算系統(tǒng)與大小額支付系統(tǒng)的關系,銀聯(lián)

2、清算系統(tǒng)與銀行結算系統(tǒng)的關系,銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關系,銀聯(lián)清算業(yè)務處理過程示例,銀聯(lián)清算風險的識別與防范,清算風險的種類,防范清算風險的措施,3,一、基礎概念,1,、清算與結算的區(qū)別,在,中國人民銀行法,中規(guī)定：,中國人民銀行應當組織或者協(xié)助組織銀行業(yè)金融機構相互之間的清算系統(tǒng)，協(xié)調銀行業(yè)金融機構相互之間的清算事項，提供清算服務。具體辦法由中國人民銀行制定。,中國人民銀行會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構制定支付結算規(guī)則。,在,商業(yè)銀行法,中規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營辦理國內外結算。,清算結算,4,一、基礎概念,1,、清算與結算的區(qū)別（續(xù)）,在央行的規(guī)章中規(guī)定,支付結算是指單位、個人在社會

3、經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。,銀行是支付結算和資金清算的中介機構。,5,一、基礎概念,1,、清算與結算的區(qū)別（續(xù)）,原制訂的,支付清算組織管理辦法,規(guī)定,支付清算是指支付指令的交換和計算；,支付指令是指參與者以紙質、磁介質或電子形式發(fā)出的，辦理確定金額的資金轉賬命令,;,支付指令的交換是指提供專用的支付指令傳輸路徑，用于支付指令的接收、清分和發(fā)送；,支付指令的計算是指對支付指令進行匯總和軋差；,參與者是指接受支付清算組織章程制約，可以發(fā)送、接收支付指令的金融機構及其他機構。,6,一、基礎概念,1,、清算與結算的區(qū)別（續(xù)）,在,6

4、,月,21,日發(fā)布的,非金融機構支付服務管理辦法,中規(guī)定,非金融機構支付服務是非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供下列部分或全部貨幣資金轉移服務：網(wǎng)絡支付、預付卡的發(fā)行與受理、銀行卡收單、中國人民銀行確定的其他支付服務。,非金融機構提供支付服務，應當取得,支付業(yè)務許可證,，成為支付機構。,支付機構之間的貨幣資金轉移應當委托銀行業(yè)金融機構辦理，不得通過支付機構相互存放貨幣資金或委托其他支付機構等形式辦理。支付機構不得辦理銀行業(yè)金融機構之間的貨幣資金轉移，經(jīng)特別許可的除外。,支付機構接受客戶備付金的，應當在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金。,支付機構只能選擇一家商業(yè)銀行作為備付金存管銀

5、行。,銀聯(lián)的清算,僅是支付清算的子集,7,一、基礎概念,2,、淸分與資金劃撥,銀聯(lián)的支付清算包括淸分和資金劃撥兩個環(huán)節(jié)。,淸分是指對交易日志中記錄的成功交易，逐筆計算交易本金及交易費用（手續(xù)費、分潤等），然后按清算對象匯總軋差形成應收或應付金額。簡言之，就是搞清楚今天應該向誰要多少錢？應該給誰多少錢？,資金劃撥是指通過特定的渠道和方式，完成應收應付資金的轉移。簡言之，就是明確通過何種渠道，拿回應收款、付出應付款。,8,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,1,、清算方式與清算對象,銀聯(lián)的支付清算包括跨行清算和收單清算。,跨行清算和收單清算的對象不同：,跨行清算是針對收單機構和發(fā)卡機構的清算；,收單清算是代替

6、收單機構針對商戶和收單專業(yè)化服務機構的清算。,9,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,1,、清算方式與清算對象（續(xù)）,上述業(yè)務角色的術語定義請詳見,中國銀聯(lián)客戶矩陣及工作角色定義,（第一版）,10,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,1,、清算方式與清算對象（續(xù)）,銀聯(lián)一代清算系統(tǒng)與二代清算系統(tǒng)在清算方式及對象上的顯著差異,比較項目,相同點,顯著的不同點,跨行清算,繼續(xù)提供跨行清算,仍為自主清算,擴充了發(fā)卡側的清算對象，增加了支付工具提供機構。,新增延遲清算和托管清算的功能。,收單清算,繼續(xù)提供收單清算,清算對象相同,仍為自主清算,新增商戶收支兩條線的清算功能,新增暫扣追扣的清算功能,新增周期結算功能,注：一代清算系

7、統(tǒng)包括一次淸分和二次淸分系統(tǒng)。一次淸分主要負責跨行清算，二次淸分主要負責分公司轄內機構的跨行清算和收單清算。二代清算系統(tǒng)合并了一、二次淸分系統(tǒng)，分設了跨行清算系統(tǒng)和收單清算系統(tǒng)。,11,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,二代清算系統(tǒng)內部關系,12,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,2,、清算賬戶的開立,清算賬戶與結算賬戶不是同一概念，兩者的區(qū)別源于,【,清算,】,與,【,結算,】,的區(qū)別。,銀聯(lián)境內清算的清算賬戶均開立在人民銀行，跨境業(yè)務的清算賬戶開立在代理清算銀行（中行和匯豐）。,當前部分分公司在當?shù)厝诵虚_立有清算賬戶，今后將逐步取消分公司的清算賬戶。,境內成員機構的清算賬戶均開立在人民銀行。銀行一般在人民銀行

8、開立有準備金賬戶和備付金賬戶，一般使用其備付金賬戶用于和銀聯(lián)的清算。,境內商戶和第三方機構的結算賬戶均開立在商業(yè)銀行。,13,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,3,、清算資金的劃撥方式,境內的跨行清算通過央行的大額支付清算系統(tǒng)，完成資金劃撥。銀聯(lián)可以主動借記或貸記成員機構的清算賬戶賬戶。通俗地講，借記就是我問別人要錢，貸記就是我給別人錢。,境外的跨行清算通過銀聯(lián)代理清算銀行，通過銀行與銀行直接的結算匯兌系統(tǒng)完成，但目前只能實現(xiàn)貸記結算。,境內的收單清算可以通過央行的小額支付清算系統(tǒng)完成資金劃撥，部分分公司仍保留通過當?shù)厝诵衅睋?jù)交換系統(tǒng)完成資金劃撥，但均只能實現(xiàn)貸記結算。,14,二、銀聯(lián)清算業(yè)務的內涵,4

9、,、對賬方式,自主清算與非自主清算。簡言之，自主清算就是以我為準的清算，非自主清算就是不是以我為主的清算。,境內的跨行清算和收單清算均采用自主清算，其相應的對賬方式是先以銀聯(lián)淸分結果為準，先行辦理資金劃撥，然后成員機構、第三方機構或商戶再根據(jù)銀聯(lián)的對賬文件，比對本身的交易明細，如果有錯誤就通過差錯方式處置。,外卡收單清算及部分跨境業(yè)務均采用非自主清算。,15,三、銀聯(lián)清算業(yè)務的外延,1,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與大小額支付清算系統(tǒng)的關系,無論是跨行清算還是收單清算，銀聯(lián)都是作為一個特許參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成銀行卡交換業(yè)務的資金劃撥。,銀聯(lián)通過大額支付系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內成員機構清算賬戶之間的雙

10、向資金轉移。,銀聯(lián)通過小額支付系統(tǒng)和當?shù)氐钠睋?jù)交換系統(tǒng)，實現(xiàn)與境內第三方機構和商戶之間的單向資金轉移。,在大額支付清算系統(tǒng)中，銀聯(lián)享有比商業(yè)銀行更大的特權，因為銀聯(lián)可以借記或貸記對方的賬戶，商業(yè)銀行只能貸記對方的賬戶。在大額支付清算系統(tǒng)中還享有借記特權的只有國債登記公司，而且其借記操作還需有國債作抵押。,試想一下：如果沒有特許參與者的身份，銀聯(lián)該如何清算？,16,三、銀聯(lián)清算業(yè)務的外延,2,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀行結算系統(tǒng)的關系,銀聯(lián)和商業(yè)銀行都是作為參與者，加入大小額支付清算系統(tǒng)，完成跨行間的資金劃撥。,銀聯(lián)清算系統(tǒng)的清算對象是成員機構、第三方機構和直聯(lián)商戶。,商業(yè)銀行結算系統(tǒng)的結算對象是在其本

11、行開立存款賬戶的單位或個人，并通過央行的支付清算系統(tǒng)，幫助存款賬戶持有人完成支付結算所需的資金轉移。,銀聯(lián)在央行開立的清算賬戶從本質上說應屬于備付金賬戶；而商業(yè)銀行在央行開立的清算賬戶分準備金賬戶和備付金賬戶。,準備金賬戶主要用于監(jiān)管使用，用于包括存款人合法權益；備付金賬戶主要用于自身的資金頭寸的管理。,試想一下：是否存在央行要求銀聯(lián)開立準備金賬戶的趨勢？,17,三、銀聯(lián)清算業(yè)務的外延,3,、銀聯(lián)清算系統(tǒng)與銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)的關系,銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理的是銀行卡交換的清算資金。,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)處理的是銀聯(lián)的自有資金，其中自有資金中包括了銀聯(lián)自己清算賬戶上的資金余額。,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng)是按照企業(yè)會計

12、準則，使用總分戶賬，登記賬戶變動及資金轉移信息。銀聯(lián)清算系統(tǒng)僅建立了清算資金的臺賬信息。,試想一下：銀聯(lián)清算系統(tǒng)處理與會計核算系統(tǒng)是否存在信息交互的趨勢？,銀聯(lián)清算賬戶,銀行,清算賬戶,第三方機構,結算賬戶,直聯(lián)商戶,結算賬戶,銀聯(lián)結算賬戶,銀聯(lián)會計核算系統(tǒng),銀聯(lián)清算系統(tǒng),18,四、銀聯(lián)清算業(yè)務處理過程示例,1,、具體業(yè)務場景說明,持卡人張三,2010,年,6,月,1,日持招行貸記卡，在上海八百伴商場（直聯(lián)商戶，工行收單）成功刷卡購物,1000,元。,持卡人李四,2010,年,6,月,1,日持工行借記卡，在華夏銀行布放的支付易終端上，成功繳付了一筆,200,元的電費，華夏銀行收單。,假設消費交

13、易執(zhí)行交換費,0.7%,，轉接費,0.1%,；繳費交易執(zhí)行交換費,0.10,元，轉接費,0.05,元。,收單行與商戶的扣率實際分別為,1%,和,0.08%(,這兩個數(shù)字沒用到,),。簡化起見不計算收單專業(yè)化服務機構的手續(xù)費。,2,、手工計算的淸分結果,（站在銀聯(lián)視角，藍色代表直聯(lián)收單清算）,序號,華夏,工行,銀聯(lián),招行,合計,1,貸記：,1000,元,借記：,8,元,貸記：,1,元,借記：,1000,元,（張三）,貸記：,7,元,0,2,貸記：,200,元,借記：,0.15,元,借記：,200,元,（李四）,貸記：,0.10,元,貸記：,0.05,元,0,合計,貸記：,199.85,元,收單收

14、益,0.01,元,貸記商戶：,990,元,貸記工行：,2,元,借記工行：,199.9,元,貸記,1.05,元,借記：,993,元,0,19,四、銀聯(lián)清算業(yè)務處理過程示例,大額系統(tǒng),跨行清算,小額系統(tǒng),工行結算系統(tǒng),資金管理平臺,支付前置系統(tǒng),收單清算,CUPS,POS,收單,招行結算系統(tǒng),華夏結算系統(tǒng),0,0,1,2,3,3,4,1,、,6,月,1,日晚,11,：,00CUPS,日切。將交易日志發(fā)送跨行清算系統(tǒng)。在,6,月,2,日凌晨首先進行跨行轉接交易的淸分，然后進行收單處理業(yè)務的淸分,2,、,6,月,2,日上午,10,：,00,左右，將匯總的淸分結果，通過資金管理平臺和支付前置系統(tǒng)發(fā)出支付

15、指令。先借記后貸記，按優(yōu)先級排隊。,3,、通過大額系統(tǒng)借記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行清算的資金轉移（借記招行,993,元、借記工行,197.9,元）；通過小額系統(tǒng)貸記商戶開立在銀行（一般為工行）的結算賬戶（,990,元）（,6,月,2,日中午左右到賬）；通過大額貸記銀行在央行開立的備付金賬戶，實時完成跨行及收單清算（貸記華夏,199.85,元）。,4,、華夏銀行收到銀聯(lián)劃付的資金后，通過本行的行內結算系統(tǒng)，貸記間聯(lián)商戶的結算賬戶（,199.84,元，華夏收單收益,0.01,元，約,6,月,3,日到賬）；工行和招行或調整持卡人的可用余額（聯(lián)機交易時銀行已實時扣減了持卡人的賬戶余額或

16、可用額度）。,4,4,20,五、銀聯(lián)清算風險的識別與防范,1,、清算風險的種類,流動性風險,操作風險,道德風險,系統(tǒng)邏輯風險,21,五、銀聯(lián)清算風險的識別與防范,2,、防范清算風險的措施,風險種類,主要的防范措施,改進機會,流動性風險,建立入網(wǎng)機構清算風險評估及監(jiān)測制度，對事前、事中、事后進行全過程的管理。,建立清算風險準備金籌集及使用的規(guī)則,目前銀聯(lián)主要開展事前的準入評估，事中監(jiān)測及事后處置的可操作性待補充完善。,操作風險,完善清算崗位的操作規(guī)程，規(guī)范操作，盡量減少人工處置。,減少人工干預的動作,持續(xù)改進,道德風險,對關鍵性操作實施必要的復核及授權,建立清算操作的監(jiān)督和審計制度,履行,IT,內審制度,應基于經(jīng)辦人員是犯罪嫌疑人的假設，開展防范工作,系統(tǒng)邏輯風險,完善功能測試及驗收工作,持續(xù)改進,22,