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四川省國(guó)資委產(chǎn)權(quán)處舒仕能 2014年07月23日,企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理與運(yùn)作操作實(shí)務(wù),導(dǎo)語(yǔ)： 時(shí)任國(guó)資委主任、現(xiàn)作國(guó)務(wù)委員王勇同志在2011年全國(guó)產(chǎn)權(quán)管理會(huì)批示中指出，各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，從事產(chǎn)權(quán)管理工作的同志按照建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度要求，積極探索,扎實(shí)工作，在產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管工作和產(chǎn)權(quán)管理體系建設(shè)等方面取得了明顯成效，形成了具有中國(guó)特色、符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)管理體系，為國(guó)資監(jiān)管工作夯實(shí)了基礎(chǔ)，扎穩(wěn)了陣腳，贏得了聲譽(yù)，應(yīng)予肯定和表?yè)P(yáng)。實(shí)踐證明，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理已經(jīng)成為促進(jìn)國(guó)有企業(yè)良性發(fā)展的基礎(chǔ)性、樞紐性、戰(zhàn)略性工作，推動(dòng)了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作體系的建立和完善。,同時(shí)，從近年來(lái)我省產(chǎn)權(quán)管理運(yùn)作案例也可以看出產(chǎn)權(quán)管理在促進(jìn)在企業(yè)改革發(fā)展、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值中發(fā)揮了不可替代的作用。比如:國(guó)有資產(chǎn)大幅增值的案例、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案例、資產(chǎn)評(píng)估案例、決歷史遇留問(wèn)題案例。 從上述案例可見(jiàn)，產(chǎn)權(quán)管理工作責(zé)任大、任務(wù)重、要求高，涉及政策多、領(lǐng)域廣、范圍寬，面臨的問(wèn)題多、難題大、時(shí)間急。我們做產(chǎn)權(quán)管理工作的同志，不但要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)水平，而且要有較高的政治素養(yǎng)，還要有較好的綜合協(xié)調(diào)能力。這樣就要求我們不斷學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)工作發(fā)展需要。,一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理體系 二、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的運(yùn)動(dòng)過(guò)程 三、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的管理 四、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作實(shí)務(wù) 五、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理過(guò)程中關(guān)注重點(diǎn)及建議,企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理與運(yùn)作操作實(shí)務(wù),一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理體系,(二)法規(guī)體系,(一)組織體系,(三)業(yè)務(wù)體系,,,,全國(guó)人大,,國(guó)務(wù)院,,,,,,,,,,其他履行出資人職責(zé) 的機(jī)構(gòu)、部門(mén),地方人民政府,,,,央企,---,,,央企,,---,,,,,,,國(guó)資委,國(guó)資委,其他履行出資人職責(zé) 的機(jī)構(gòu)、部門(mén),,,,地 方 企 業(yè),地 方 企 業(yè),,,---,---,,,,,地方人大,（一）組織體系： 委托代理、 條塊管理,,,,,,,,,（二） 法 規(guī) 體 系,法 律,部門(mén)規(guī)章,行政法規(guī),規(guī)范性文件,內(nèi)部管理制度,——企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法（2009年5月1日實(shí)施） ——公司法,,,,,,,,,,企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法 （國(guó)務(wù)院378號(hào)令）,——國(guó)務(wù)院國(guó)資委令（25個(gè)） ——四川省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理 暫行辦法（省政府220號(hào)令）,——國(guó)務(wù)院：96號(hào)和6號(hào) ——國(guó)務(wù)院國(guó)資委：與令相關(guān)的配套文件 ——省政府：川府發(fā)[2005]25號(hào)等配套文件,——公司章程：根本大法 ——內(nèi)部管理辦法,,,,,,,產(chǎn)權(quán)登記,資產(chǎn)評(píng)估,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,無(wú)償劃轉(zhuǎn),股份公司股權(quán)管理,發(fā)行債券,產(chǎn)權(quán)界定及糾紛調(diào)處,（三） 業(yè) 務(wù) 體 系,1、產(chǎn)權(quán) 2、實(shí)物資產(chǎn) 3、報(bào)廢固定資產(chǎn) 4、資產(chǎn)出租 5、增資擴(kuò)股,1、產(chǎn)權(quán) 2、實(shí)物資產(chǎn),其他,擬上市股份公司股權(quán),上市股份公司股權(quán),,,,,,,,,,,,,轉(zhuǎn) 讓,受 讓,標(biāo) 識(shí) 管 理,規(guī) 范 股 東 行 為,資 產(chǎn) 重 組,發(fā) 行 證 券,,,,,,,,,二、國(guó)企產(chǎn)權(quán)運(yùn)動(dòng)的過(guò)程 —— 政府出資形成企業(yè)產(chǎn)權(quán)的過(guò)程 ——企業(yè)生產(chǎn)財(cái)富聚集（或者縮水）過(guò)程 ——企業(yè)股權(quán)價(jià)值最大化（虧損）過(guò)程 ——國(guó)有資經(jīng)營(yíng)預(yù)算分配的過(guò)程,企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的運(yùn)動(dòng)圖,貨幣（財(cái)政預(yù)算）,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn),企業(yè)產(chǎn)權(quán),產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,企業(yè)生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng),,,,,,,,投入,法人財(cái)產(chǎn)權(quán),股東回報(bào),退出,上 繳 財(cái) 政,,投 資 損 益,直接的進(jìn)入,利潤(rùn)分配,,三、企業(yè)國(guó)企產(chǎn)權(quán)的管理 （一）國(guó)企產(chǎn)權(quán)的形成管理——獲得權(quán)利——承擔(dān)義務(wù)——產(chǎn)權(quán)占有 （二）國(guó)企產(chǎn)權(quán)的運(yùn)作管理——市場(chǎng)博弈——社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益——產(chǎn)權(quán)變更(或占有) （三）國(guó)企產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)管理——退出通道——布局調(diào)整和保值增值——產(chǎn)權(quán)變更或注銷(xiāo),（一）國(guó)企產(chǎn)權(quán)的形成管理——獲得權(quán)利——承擔(dān)義務(wù)——產(chǎn)權(quán)占有登記,1、企業(yè)產(chǎn)權(quán)形成來(lái)源,1-2實(shí)物資產(chǎn),1-4礦權(quán),1-3土地,1-1貨幣資金,1-5股權(quán),1-6其他：無(wú)形資產(chǎn)、資源、 市場(chǎng)、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán),,,,,,,,2-1產(chǎn)權(quán)占有登記,2、主要工作：,2-2資產(chǎn)評(píng)估,,,2-4相關(guān)權(quán)屬變更（房產(chǎn)、土地、礦權(quán)）,,2-3股權(quán)管理方案設(shè)置,,（二）國(guó)企產(chǎn)權(quán)運(yùn)作管理——市場(chǎng)博弈——社會(huì)與經(jīng)濟(jì)效益——產(chǎn)權(quán)變更(或占有) 產(chǎn)權(quán)形成法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)揮效益外， 主要運(yùn)作方式：,,1.投資,3.兼并,2.收購(gòu),4.重組,,5. 改制,6.增資擴(kuò)股,7.融資,8.PE,9.捐贈(zèng),10.其他,產(chǎn)權(quán)運(yùn)作方式,,,,,,,,,,,,1、投資,1-2目的：是獲得最大收益,1-2分類(lèi)：固定資產(chǎn)投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、 資產(chǎn)收購(gòu)、其他投資,,3.兼并,是投資的一種,主要目的是取得控股權(quán),,2.收購(gòu),3-1吸收合并,3-2新設(shè)合并,,,,控股權(quán),1-3形成產(chǎn)權(quán)的實(shí)現(xiàn)形態(tài)：全資、 絕對(duì)控股、相對(duì)控股、參股,,,,4.重組,6.增資擴(kuò)股（本身及 所屬企業(yè),5.改制,合并、分離、新設(shè),4-1國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改為國(guó)有獨(dú)資公司,4-2國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、公司改為國(guó)有控股 和非國(guó)有控股公司,4-3國(guó)有控股公司改為非國(guó)有控股公司,,,,,6-1全資企業(yè)：追加投資、引進(jìn)合作者 （絕對(duì)控股、相對(duì)控股、參股）,6-2控股企業(yè)：同比例、非同比例 （增加比例、減少比例、放棄）、引 進(jìn)外來(lái)合作者,,合作,,,,7.融資,7-1間接融資 （銀行）,7-2直接 融資,7-2.4中期 票據(jù),7-2.3發(fā)行 企業(yè)債券,7-2.2上市 再融資,7-2.1上市 （IPO）,配股、非公開(kāi)發(fā)行股票、增發(fā)股票、 可轉(zhuǎn)換債券、分離債券、可交換債券、認(rèn) 股權(quán)權(quán)證、公司債券,,,,,,,,8.PE,9.捐贈(zèng),10.其他,和私募股權(quán)投資基金,擔(dān)保，包括房產(chǎn)、土地、 股權(quán)（上市公司),租賃：融資租賃、經(jīng) 營(yíng)租賃(鼓勵(lì)進(jìn)場(chǎng)),債權(quán)轉(zhuǎn)讓,債務(wù)回購(gòu),,,,,,非國(guó)有單位和個(gè)人,,（三）國(guó)企產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)——退出通道——布局調(diào)整和保值增值——產(chǎn)權(quán)變更或注銷(xiāo),1.退出通道,股票市場(chǎng),產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng),協(xié)議轉(zhuǎn)讓及劃轉(zhuǎn),,,,,2 . 退 出 的 方 式,上市企業(yè),非上市企業(yè),無(wú)償劃轉(zhuǎn),產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,產(chǎn)權(quán)置換,,,,公開(kāi)轉(zhuǎn)讓,直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓,產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng),股票交易市場(chǎng),,,,,,公開(kāi)轉(zhuǎn)讓,直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓,,,公示鑒證,,股權(quán),實(shí)物資產(chǎn),,,,四、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作實(shí)務(wù),(一)我省納入進(jìn)場(chǎng)交易的范圍,(二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序,(三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督,(一)我省納入進(jìn)場(chǎng)交易范圍,1.產(chǎn)權(quán),2.實(shí)物資產(chǎn),5.資產(chǎn)出租,4.增資擴(kuò)股,3.報(bào)廢固定資產(chǎn),,,,,,必須進(jìn),必須進(jìn),必須進(jìn),鼓勵(lì)進(jìn),鼓勵(lì)進(jìn),,6.其他,（二） 產(chǎn) 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 程 序,1.申請(qǐng)立項(xiàng),2.選擇中介機(jī)構(gòu),3.清產(chǎn)核資、審計(jì)和評(píng)估,4.確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)、制定轉(zhuǎn)讓方案,5.信息披露,6.登記意向受讓方,7.公開(kāi)轉(zhuǎn)讓,8.成交公示,10.交易鑒證及變更、注銷(xiāo),9.簽訂轉(zhuǎn)讓合同,,,,,,,,,,,,可行性報(bào)告-決策-公示-報(bào)批-批準(zhǔn)-公示,,律師、會(huì)計(jì)、評(píng)估、資詢,,清產(chǎn)核資確認(rèn)-評(píng)估備案,,內(nèi)部決策、律師意見(jiàn)、報(bào)批、批準(zhǔn)（必要時(shí)聘專家）、公示,,委托、交易機(jī)構(gòu)發(fā)布（20個(gè)工作日、兩次以上）,,意向受讓方報(bào)名、登記、資格審查、確認(rèn),,電子競(jìng)價(jià)、拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓,,簽訂合同之前,,轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂、價(jià)款支付,,全部?jī)r(jià)款存入交易機(jī)構(gòu)保證金賬戶、出具鑒證書(shū)、產(chǎn)權(quán)登記、 工商登記、房產(chǎn)土地登記、公示,,（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn) 讓的監(jiān)督,國(guó)資委 監(jiān)查,監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 實(shí)時(shí)監(jiān)督,審計(jì) 監(jiān)督,紀(jì)檢 監(jiān)督,,,,,五、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理過(guò)程中關(guān)注重點(diǎn)及建議——規(guī)范運(yùn)作,（一） 關(guān) 注 的 六 大 問(wèn) 題,1.股權(quán)比例,2.行政審批,3.稅務(wù)政策,4.程序規(guī)范,6.公司章程,5.資產(chǎn)評(píng)估,,行權(quán)基礎(chǔ)——100%—67%—51%—34%,前提條件，工商注冊(cè)出資規(guī)定、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等,制約因素——降低運(yùn)作成本,制度安排——風(fēng)險(xiǎn)控制：法律和道德,關(guān)鍵環(huán)節(jié)——價(jià)值基礎(chǔ),公司憲法——行權(quán)保障,,,,,,,,,,,,,（二）規(guī)范運(yùn)作建議,1.配備專業(yè)人員,2.建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,3.研究熟悉相關(guān)政策,4.選擇合作中介機(jī)構(gòu),5.論證確定最佳操作方案,6.組織實(shí)施方案,7.嚴(yán)格信息披露,,,,,,,,結(jié)束語(yǔ)：,國(guó)務(wù)院國(guó)資委總結(jié)成立以來(lái)的產(chǎn)權(quán)管理工作經(jīng)驗(yàn)，提出了遵循“依法合規(guī)、市場(chǎng)機(jī)制”的工作理念，把握“推動(dòng)流轉(zhuǎn)、防止流失、優(yōu)化配置、提升價(jià)值”的工作定位，堅(jiān)持“制度化、程序化、信息化、規(guī)范化”的工作要求。 我們相信以此為指導(dǎo)，堅(jiān)持按制度辦事、按程序辦事、按市場(chǎng)規(guī)則辦事，產(chǎn)權(quán)管理隊(duì)伍素質(zhì)將會(huì)得到不斷提高,產(chǎn)權(quán)管理工作將會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的作用，從事產(chǎn)權(quán)管理工作的人員將會(huì)受到應(yīng)有的尊重和重視。,謝 謝 ！,