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1、項(xiàng)目投資決策涉及的調(diào)研內(nèi)容管理 高新技術(shù)投資不同于一般項(xiàng)目的投資， 一個(gè)新項(xiàng)目從立項(xiàng)到最后投資應(yīng)該經(jīng) 過(guò)嚴(yán)格的程序?qū)徟?，特別是應(yīng)該重視項(xiàng)目的詳細(xì)可行性報(bào)告的審批和相關(guān)的調(diào) 研。 實(shí)際上， 作為一個(gè)高科技投資公司， 其平時(shí)的主要業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)該是調(diào)研費(fèi)用。 一個(gè)項(xiàng)目的調(diào)研費(fèi)用定位于將可能投資金額的 0.5%— 1%并不算多，而很遺憾的 是， 目前很多投資公司并沒(méi)有充分重視這個(gè)問(wèn)題， 以至于調(diào)研不充分， 其直接后 果是將來(lái)做投資與否決策的時(shí)候沒(méi)有很充分的事實(shí)基礎(chǔ)， 盲目決策， 最終導(dǎo)致投 資失敗。 那么一套完整的項(xiàng)目投資管理一般包括那些內(nèi)容呢？通?？梢哉J(rèn)為包括項(xiàng) 目?jī)?chǔ)備管理、 項(xiàng)目投

2、資前管理、 項(xiàng)目投資時(shí)期管理、 項(xiàng)目生產(chǎn)時(shí)期管理和總結(jié)評(píng) 價(jià)五大部分。 以下將對(duì)上面前四項(xiàng)——項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理、 項(xiàng)目投資前管理、 項(xiàng)目投 資時(shí)期管理等內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明， 以更好地明確對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考察時(shí)， 主要應(yīng)該調(diào)研哪 些內(nèi)容。 一． 項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理 根據(jù)公司長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及國(guó)家有關(guān)的長(zhǎng)期發(fā)展的政策法規(guī)和國(guó)際上同行 業(yè)的最新動(dòng)態(tài)， 進(jìn)行對(duì)最新技術(shù)項(xiàng)目的收集、 追蹤， 同時(shí)有針對(duì)地側(cè)重某幾個(gè)行 業(yè)的最新科技成果。 這一部分的工作應(yīng)該由專門人員負(fù)責(zé)，一般保持有關(guān)的最新科研成果的數(shù) 量2 0 — 4 0個(gè)/年作為項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。負(fù)責(zé)人員須對(duì)每個(gè)項(xiàng)目做簡(jiǎn)單的市場(chǎng)需求調(diào) 查、 產(chǎn)品特點(diǎn)和用途的介紹、

3、 技術(shù)的創(chuàng)新點(diǎn)和技術(shù)的先進(jìn)性、 與同類產(chǎn)品的技術(shù) 比較、同類產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率等。 另外，需要注意的是，通常一個(gè)項(xiàng)目到達(dá)公司后，不管將來(lái)是否投資，都 應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行存檔。 因?yàn)楝F(xiàn)在很多項(xiàng)目具有相關(guān)性， 也許由于某種原因我們不 考慮投資某個(gè)項(xiàng)目， 但是將來(lái)可能會(huì)有另一個(gè)與此相關(guān)的項(xiàng)目， 那么前期存檔的 項(xiàng)目就有用武之地了。不過(guò)，很遺憾的是，我公司目前幾個(gè)事業(yè)部各自為政，老 死不相往來(lái)，而且所有不準(zhǔn)備投資的項(xiàng)目相關(guān)文件都被仍到垃圾堆去了。 二、項(xiàng)目投資前管理 投資前時(shí)期就是投資項(xiàng)目決策前的規(guī)劃研究時(shí)期，一般包括四個(gè)部分：機(jī) 會(huì)研究、 初步可行性研究、 詳細(xì)可行性研究和評(píng)價(jià)決策。 最重

4、要的工作是詳細(xì)可 行性研究。 詳細(xì)可行性研究階段的主要工作是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，從技 術(shù)上、財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)一步探討是否合理和可行，進(jìn)行全面分析、論證、做多 方案比較，提出評(píng)價(jià)，以期達(dá)到最佳經(jīng)濟(jì)效果。主要內(nèi)容包括（1）項(xiàng)目的市場(chǎng) 研究；（2）技術(shù)研究和資金籌措；（3）投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 在詳細(xì)可行性研究中，需有市場(chǎng)分析、技術(shù)分析和財(cái)務(wù)分析等。 （一） 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)分析包括對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)，以及商品從生產(chǎn)廠到消費(fèi) 過(guò)程中所發(fā)生的有關(guān)市場(chǎng)銷售和供應(yīng)方面的資料作系統(tǒng)的收集、 記錄和分析， 以 了解商品的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)和潛在市場(chǎng)， 并得出有無(wú)市場(chǎng)和市場(chǎng)大小的結(jié)論

5、。 同時(shí)運(yùn)用 科學(xué)的方法，為項(xiàng)目評(píng)估和決策以及經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。 擬建項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)查包括產(chǎn)出品市場(chǎng)調(diào)查和投入物市場(chǎng)調(diào)查。 1．產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容 （ 1）政治法律環(huán)境調(diào)查 1）國(guó)家有關(guān)的方針、政策，如國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整政策等。 2）價(jià)格與稅收政策、財(cái)政與金融政策。 3）政府的有關(guān)法律、法令和法規(guī)，如生產(chǎn)與流通的法律、工商稅等稅收條 例、環(huán)境保護(hù)法、保險(xiǎn)法等。 4）國(guó)家有關(guān)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的計(jì)劃和社會(huì)發(fā)展的規(guī)劃，如五年計(jì)劃、十年規(guī) 劃等。 5）國(guó)家有關(guān)的重大活動(dòng)、重大事件，如各種大型體育盛會(huì)和比賽等。 （ 2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境調(diào)查 1）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，如國(guó)民生產(chǎn)總值、工

6、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值、國(guó)民收入等。 2）人口及其增長(zhǎng)情況， 如總?cè)丝凇?人口的地理分布、 年齡結(jié)構(gòu)、 人口性別、 教育程度和從事職業(yè)、 家庭單位數(shù)與靜聽(tīng)結(jié)構(gòu)、 民族風(fēng)俗習(xí)慣及其宗教 信仰等。 3）資源和資源狀況。 4消費(fèi)結(jié)構(gòu)和消費(fèi)水品。 5物價(jià)水平、物價(jià)指數(shù)狀況。 6收入水平，如個(gè)人收入、個(gè)人可支配收入、人均收入、家庭收入等。 7居民存款水平及手持現(xiàn)金水平。 3技術(shù)環(huán)境調(diào)查 1新技術(shù)、新工藝、新材料的發(fā)展趨勢(shì)與發(fā)展速度。 2新產(chǎn)品的技術(shù)現(xiàn)狀及更新?lián)Q代的速度。 3新產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外、省內(nèi)外的先進(jìn)水平。 4技術(shù)引進(jìn)與技術(shù)改造的現(xiàn)狀與發(fā)展速度。 5基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、開(kāi)發(fā)研究的水平及

7、其發(fā)展趨勢(shì)。 6國(guó)家有關(guān)科研、技術(shù)開(kāi)發(fā)的方針、政策及計(jì)劃。 4消費(fèi)者狀況調(diào)查 1本項(xiàng)目產(chǎn)品的現(xiàn)實(shí)購(gòu)買者與潛在購(gòu)買者。 2本項(xiàng)目產(chǎn)品的消費(fèi)者是個(gè)人還是團(tuán)體。 3消費(fèi)者的年齡、性別、職業(yè)、文化程度、地區(qū)分布、民族等。 4消費(fèi)者的購(gòu)買動(dòng)機(jī)、購(gòu)買行為與購(gòu)買習(xí)慣等。 5同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查 1競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)量：即調(diào)查有多少企業(yè)生產(chǎn)與本項(xiàng)目相同、相似、可替代的 產(chǎn)品。 2競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)占有率， 調(diào)查各競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)產(chǎn)品的收售額占該產(chǎn)品總銷售 額的比例。 3競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的策略和手段： 調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)是采取創(chuàng)新取勝的策略 \/靠?jī)?yōu)質(zhì)取勝的策略？靠?jī)r(jià)廉取勝的策略？還是靠快速取勝或靠服務(wù)取 勝的

8、策略？ 4競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)能力：調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的規(guī)模、資金、財(cái)務(wù)狀況、人才結(jié) 構(gòu)、技術(shù)裝備、企業(yè)所屬部委或地區(qū)分布，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)營(yíng)銷組 合策略。 5潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)的可能性。 6同行業(yè)產(chǎn)品調(diào)查 1）產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力、工藝能力。 2）產(chǎn)品的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、花色、商標(biāo)、牌號(hào)、成本、價(jià)格、服 務(wù)情況等。 3）競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)發(fā)展新產(chǎn)品的動(dòng)向。 （ 7）項(xiàng)目產(chǎn)品調(diào)查 1）用戶對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的功能、質(zhì)量的評(píng)價(jià)。 2）用戶對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的包裝、商標(biāo)、服務(wù)、花色、品種、規(guī)格、外觀造型和 式樣的評(píng)價(jià)。 3）項(xiàng)目產(chǎn)品處于商品周期的哪個(gè)階段。 4）本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售潛力及市場(chǎng)占有率。 5）產(chǎn)品制

9、造的協(xié)作。 （ 8）價(jià)格調(diào)查 1）產(chǎn)品價(jià)格的供給彈性和需求彈性。 2）項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格如何受國(guó)家價(jià)格政策影響。 3）如何選擇項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)策略和定價(jià)方法。 （ 9）項(xiàng)目產(chǎn)品分銷調(diào)查 1）銷售渠道的建立與分析。 2）中間商（批發(fā)商、零售商、代理商）資信與經(jīng)能力調(diào)查研究。 3）用戶對(duì)各類中間商的評(píng)價(jià)。 4）項(xiàng)目產(chǎn)品的儲(chǔ)存、運(yùn)輸與養(yǎng)護(hù)情況。 5）銷售渠道的銷售策略的實(shí)施、評(píng)價(jià)、控制與調(diào)查研究。 2．投入物市場(chǎng)調(diào)查 （ 1）資源調(diào)查 1）是否具備國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的資源儲(chǔ)備、 品位和開(kāi)采價(jià)值的資源考察報(bào) 告，以確定能供資源是否符合投資項(xiàng)目的基本要求。 2）調(diào)查資源供應(yīng)量、供應(yīng)方式

10、及服務(wù)年限。 3）資源綜合開(kāi)采和多層次利用。 4）投資成本和經(jīng)濟(jì)效益。 5）稀缺資源，要注意開(kāi)辟新資源的前景及其替代途徑。 2）原材料供應(yīng)調(diào)查 1）原材料供應(yīng)滿足生產(chǎn)能力的需要。 2）原材料的質(zhì)量要符合工藝要求，滿足產(chǎn)品功能的需要。 3）原材料價(jià)格過(guò)去的變化及將來(lái)的趨勢(shì)，現(xiàn)在價(jià)格現(xiàn)狀及其變動(dòng)方向。 4）原材料供給方式是否符合經(jīng)濟(jì)性要求。 5）對(duì)連續(xù)生產(chǎn)的項(xiàng)目，要注意合理的儲(chǔ)備量。 6）有無(wú)替代品。 （ 3）燃料、動(dòng)力等的供應(yīng)調(diào)查 1）可選燃料對(duì)生產(chǎn)過(guò)程、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量及環(huán)境保護(hù)等影響如何，并 計(jì)算供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量和方式。 2）電力供應(yīng)的穩(wěn)定性及其保障程度。 3）

11、蒸汽、煤氣、壓縮空氣、氧氣等的需要量、供應(yīng)方式及供應(yīng)保障。 3．根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查的有關(guān)資料還需提供以下幾個(gè)方面的市場(chǎng)預(yù)測(cè) 1 ）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè) 預(yù)測(cè)的重點(diǎn)是潛在的需求，包括對(duì)商品質(zhì)量的潛在要求，花色品種的潛在 需求和數(shù)量的潛在需求。 2 ）市場(chǎng)購(gòu)買力預(yù)測(cè) 就是對(duì)市場(chǎng)上現(xiàn)有的購(gòu)買力水平和潛在的購(gòu)買力水、 水平的預(yù)測(cè)。 預(yù)測(cè)消 費(fèi)收入水平的變動(dòng)、 預(yù)測(cè)國(guó)家的分配政策和投資政策對(duì)消費(fèi)者收入水平的 提高和基本建設(shè)投資增長(zhǎng)的影響。 3 ）銷售預(yù)測(cè) 對(duì)今后一定時(shí)期銷售水平所進(jìn)行的預(yù)測(cè)。 4）資源預(yù)測(cè) 對(duì)于資源的供應(yīng)狀況及其變化趨勢(shì)， 降低資源消耗的可能性， 資源價(jià)格變 化，代用材料的狀

12、況等都要做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)。 5 ）市場(chǎng)占有率預(yù)測(cè) 對(duì)項(xiàng)目建成投產(chǎn)上市銷售的所有產(chǎn)品在市場(chǎng)同類產(chǎn)品總量中所占比重的 發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。 6 ）商品生命周期預(yù)測(cè) 對(duì)投資項(xiàng)目射干難產(chǎn)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上所處的生命周期階段及其發(fā)展趨勢(shì) 的預(yù)測(cè)。 預(yù)測(cè)這類商品在市場(chǎng)上將要經(jīng)歷哪幾個(gè)階段， 預(yù)測(cè)各階段的轉(zhuǎn)折 時(shí)間，預(yù)測(cè)商品的保有量，預(yù)測(cè) 商品的飽和點(diǎn)及其代用品的出現(xiàn)情況。 7 ）新產(chǎn)品（項(xiàng)目產(chǎn)品升級(jí)換代）發(fā)展預(yù)測(cè) 對(duì)新產(chǎn)品的發(fā)展方向，新產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化的預(yù)測(cè)，對(duì)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展預(yù)測(cè)。 8 ）商品價(jià)格預(yù)測(cè) 預(yù)測(cè)價(jià)格的漲落情況及其發(fā)展趨勢(shì)， 預(yù)測(cè)商品成本的變化趨勢(shì)， 包括原材 料和設(shè)備價(jià)格的變化引起的成

13、本變化， 也包括企業(yè)管理方面的原因引起的 成本變化等， 預(yù)測(cè)國(guó)家價(jià)格改革和價(jià)格政策對(duì)價(jià)格的影響和預(yù)測(cè)貨幣比值 變動(dòng)、利率變動(dòng)及匯率變動(dòng)給價(jià)格帶來(lái)的影響。 9 ）經(jīng)營(yíng)結(jié)果的影響 預(yù)測(cè)各時(shí)期的產(chǎn)品銷售數(shù)量、銷售收入及利潤(rùn)情況。 10 ）其他預(yù)測(cè) 對(duì)國(guó)家宏觀環(huán)境因素的變化的預(yù)測(cè)，包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化、資源、能源、 生產(chǎn)和消費(fèi)變化、國(guó)家技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。 二．技術(shù)分析 整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)展主要是以技術(shù)、工藝為主線的，可行性分析中最重要的一部 分就是技術(shù)的基本資料包括工藝流程、使用設(shè)備、原材料和各種技術(shù)基礎(chǔ)參數(shù)， 為生產(chǎn)管理和投資的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)及決策提供原始資料。 投資項(xiàng)目建設(shè)成敗關(guān)鍵

14、 很大程度上取決于產(chǎn)品質(zhì)量， 而質(zhì)量的高低， 主要取決于科學(xué)技術(shù)水平。 設(shè)備先 進(jìn)、工藝流程合理、科學(xué)管理水平高，就可以降低消耗，在單位時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)出更 多的產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 1． 一般須由技術(shù)部門先對(duì)采用的技術(shù)進(jìn)行講解， 同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)外的生產(chǎn)同類產(chǎn)品 所采取的技術(shù)進(jìn)行分析并比較，并須從以下幾個(gè)原則進(jìn)行綜合考慮： （ 1）技術(shù)先進(jìn)性原則 是指投資項(xiàng)目的技術(shù)水平在一定時(shí)期居同行業(yè)的領(lǐng)先地位，主要從技術(shù)方 案、生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型、管理水平和技術(shù)基礎(chǔ)參數(shù)來(lái)分析，只有這五個(gè)方面的 內(nèi)容都居于同行業(yè)領(lǐng)先地位，才能確定投資項(xiàng)目的技術(shù)水平是先進(jìn)的。 （ 2）技術(shù)適應(yīng)性原則 是指

15、準(zhǔn)備采用的工藝技術(shù)和設(shè)備能夠適應(yīng)生產(chǎn)要素的現(xiàn)有條件， 先進(jìn)的技術(shù) 不一定都能夠適用，特別是在我國(guó)目前生產(chǎn)力水平比較低且發(fā)展不均衡的情況 下， 不能盲目引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備， 而應(yīng)從當(dāng)?shù)貙?shí)際情況出發(fā)， 選擇相應(yīng)的技術(shù)， 包括： A.能否經(jīng)濟(jì)、合理地利用有限資源，能否降低原材料、輔助材料及燃料的消耗， 能否減少和避免環(huán)境污染。 B.能否保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量，是否有利于新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。 C.能否合理利用當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)資源，最大限度地提供就業(yè)機(jī)會(huì)，能否提高勞動(dòng)生 產(chǎn)率。 D.能否相對(duì)節(jié)約資金。 1． 3）技術(shù)經(jīng)濟(jì)性原則 是指在生產(chǎn)過(guò)程中，所選用的技術(shù)方案、工藝流程和設(shè)備投入最少而產(chǎn)出最 大

16、，即以較少的消耗取得較大的物質(zhì)成果。 2． 4）技術(shù)合理性原則 是指項(xiàng)目規(guī)模（品種和產(chǎn)量） 、工藝流程、技術(shù)方案要達(dá)到最佳組合，以避 免廠房、設(shè)備的閑置和資金的浪費(fèi)。 3． 5）技術(shù)可靠性原則 主要指技術(shù)引進(jìn)渠道是可靠的， 技術(shù)方案和工藝流程是成熟的， 技術(shù)參數(shù)是 真實(shí)的， 同時(shí)還要考慮到技術(shù)資料的完整性， 引進(jìn)技術(shù)、 設(shè)備的手續(xù)應(yīng)是完備的， 并經(jīng)過(guò)權(quán)威機(jī)關(guān)公證的。 4． 6）技術(shù)安全性原則 是指技術(shù)方案是否能改善工作人員的勞動(dòng)環(huán)境， 是否會(huì)對(duì)工作人員造成人身 傷害，是否會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成危害。 5． 其次，技術(shù)部門要對(duì)生產(chǎn)工藝也就是從原材料投入到產(chǎn)品入庫(kù)前生產(chǎn)過(guò)程中 各

17、道工序的加工順序和加工方法進(jìn)行說(shuō)明。 投資項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝是保證產(chǎn)品質(zhì)量、 降低產(chǎn)品成本、 使產(chǎn)品達(dá)到設(shè)計(jì)要求、 提高項(xiàng)目資金利用效果的重要環(huán)節(jié)， 直接涉及項(xiàng)目的成敗。 在這里需要對(duì)生產(chǎn)產(chǎn) 品的原材料詳細(xì)介紹， 有一個(gè)生產(chǎn)單位產(chǎn)品的原材料構(gòu)成數(shù)量、 價(jià)格真實(shí)具體的 數(shù)字，及其它相關(guān)的費(fèi)用數(shù)據(jù)如工人工資、車間廠房經(jīng)費(fèi)、燃料和動(dòng)力、企業(yè)管 理費(fèi)等。要對(duì)所采取的生產(chǎn)工藝進(jìn)行比較分析，一般要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行： （ 1）生產(chǎn)工藝的先進(jìn)性 一般情況下，投資項(xiàng)目有多種工藝方案可供選擇，進(jìn)行選擇按以下兩個(gè)方 面： 1）要確認(rèn)所選擇的工藝方案是成熟的新工藝，必須有權(quán)威機(jī)關(guān)的鑒定文 件。 2

18、）所選擇的方案應(yīng)是投資少、 見(jiàn)效快、 效益高、 產(chǎn)品質(zhì)量高的先進(jìn)工藝方 案。 3）工藝流程的先進(jìn)合理性。 4）生產(chǎn)工藝應(yīng)均衡協(xié)調(diào)，每道工序要顧及前后的銜接。 5）適應(yīng)生產(chǎn)類型的要求。 6）能夠降低消耗、提高產(chǎn)量和勞動(dòng)生產(chǎn)率。 （ 2）工藝與原料的適應(yīng)性 不同的工藝所需的原材料不同，先進(jìn)的生產(chǎn)工藝往往由于對(duì)原材料要求過(guò) 高， 而不能達(dá)到正常的生產(chǎn)。 在一定程度上， 原材料的供應(yīng)情況可以決定采用的 生產(chǎn)工藝， 因此要注意工藝與所需原材料的適應(yīng)性， 確保生產(chǎn)工藝所需原材料有 長(zhǎng)期穩(wěn)定的供應(yīng)來(lái)源。 （ 3）工藝運(yùn)營(yíng)成本的經(jīng)濟(jì)性 生產(chǎn)工藝運(yùn)營(yíng)成本即產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，包括原材料、能源

19、、勞動(dòng)力的投入， 設(shè)備廠房的折舊及維修費(fèi)。 在選擇生產(chǎn)工藝方案時(shí)， 要充分考慮各項(xiàng)投入費(fèi)用的 節(jié)約，以降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。 （ 4）工藝效益的社會(huì)性 是指投資項(xiàng)目所選擇的工藝方案為社會(huì)帶來(lái)的間接效益?？梢詮囊韵氯齻€(gè)方 面考慮： 1）減少“三廢”即廢水、廢氣、廢渣。 2）主要原材料的耗費(fèi)不破壞本地區(qū)的生態(tài)平衡。 3）工藝方案不僅考慮主產(chǎn)品的生產(chǎn)， 而且要考慮到副產(chǎn)品的繼續(xù)生產(chǎn)， 以 使資源得到充分利用，提高資源綜合利用率。 6． 再次，當(dāng)生產(chǎn)工藝確定下來(lái)后，技術(shù)人員必須選擇與之相適應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備， 以生產(chǎn)出符合設(shè)計(jì)方案的產(chǎn)品，并為下一步財(cái)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的高科技項(xiàng)目投資 估算做準(zhǔn)

20、備。 生產(chǎn)設(shè)備按設(shè)備的性質(zhì)分為生產(chǎn)性設(shè)備、 輔助性設(shè)備和服務(wù)設(shè)備三類， 在選 擇生產(chǎn)設(shè)備時(shí)應(yīng)根據(jù)以下幾個(gè)原則： （ 1）生產(chǎn)設(shè)備要與項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力相吻合，并能保證一定的潛力，以適應(yīng)項(xiàng) 目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要。 （ 2）生產(chǎn)設(shè)備須具有安全性、可靠性和靈活性。生產(chǎn)設(shè)備的選擇還應(yīng)盡可能做 到結(jié)構(gòu)緊湊、質(zhì)量輕、體積小、操作靈活方便。 （ 3）成套設(shè)備要配套合理， 輔助設(shè)備、 備件或整個(gè)生產(chǎn)線各部分的配套和銜接， 設(shè)備與原材料、項(xiàng)目技術(shù)及技術(shù)人員的銜接。 （ 4）設(shè)備的壽命期，包括設(shè)備的物質(zhì)壽命和經(jīng)濟(jì)壽命。 （ 5）設(shè)備的節(jié)能性，盡可能選擇能源利用率高的設(shè)備。 7． 最后，使用質(zhì)量

21、管理活動(dòng)成為生產(chǎn)全過(guò)程的管理活動(dòng)。項(xiàng)目須建立嚴(yán)密的質(zhì) 量保證體系。 設(shè)備管理。 設(shè)備是現(xiàn)代化的生產(chǎn)工具，設(shè)備越先進(jìn)，意味著生產(chǎn)力水平越高，同時(shí)設(shè) 備的管理難度也大。 加強(qiáng)設(shè)備管理， 對(duì)保證企業(yè)生產(chǎn)秩序， 提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn) 技術(shù)進(jìn)步，具有十分重要的作用，包括： 項(xiàng)目有切合實(shí)際的設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃。 制定設(shè)備的合理使用計(jì)劃。 有維護(hù)和檢查措施。 三、財(cái)務(wù)分析 在詳細(xì)可行性研究中， 財(cái)務(wù)部門根據(jù)技術(shù)部門提供的各種原始數(shù)據(jù)及擬建規(guī) 模對(duì)項(xiàng)目的各種費(fèi)用也就是投資額進(jìn)行估算及資金籌措， 正確的估算投資額是預(yù) 測(cè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)效益的基礎(chǔ)， 是決策項(xiàng)目是否投資的前提， 也是保證項(xiàng)目

22、順利完成籌資和有效使用資金的關(guān)鍵。 投資額的估算包括固定資產(chǎn)投資額估算和流動(dòng)資金估算。 1．固定資產(chǎn)投資額估算 固定資產(chǎn)投資是指用于建設(shè)或購(gòu)置固定資產(chǎn)所投入的資金， 主要指用于設(shè)備 投資、土建工程、設(shè)備安裝及其他方面的開(kāi)支。 （ 1）設(shè)備投資 包括主要生產(chǎn)設(shè)備投資、輔助生產(chǎn)設(shè)備投資、運(yùn)輸設(shè)備投資和服務(wù)設(shè)備 投資等。 （ 2）土建工程投資，包括場(chǎng)地管理費(fèi)用和建筑費(fèi)用。 （ 3）設(shè)備安裝投資 是指生產(chǎn)設(shè)備在安裝階段所需要的費(fèi)用。 （ 4）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 （ 5）建設(shè)期利息。 （項(xiàng)目建設(shè)期的長(zhǎng)期借款利息） （ 6）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 是指在項(xiàng)目可行性研究中難以預(yù)測(cè)的預(yù)備費(fèi)

23、作。如因國(guó)家對(duì)投資項(xiàng)目有 新規(guī)定而發(fā)生的費(fèi)用、 通貨膨脹引起的設(shè)備和建筑材料漲價(jià)而增加的費(fèi) 用等。 （ 7）其他費(fèi)用 主要是指可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)和待攤費(fèi)用的開(kāi)支。包括： 1）土地使用費(fèi) 2）拆遷費(fèi) 3）職工培訓(xùn)費(fèi) 4）試車費(fèi) 5）辦公及生活用具費(fèi)用 6）可行性研究報(bào)告編制費(fèi)和工程設(shè)計(jì)費(fèi)。 7）建設(shè)期保險(xiǎn)費(fèi) 8）建設(shè)單位管理費(fèi) 9）城市建設(shè)配套費(fèi) 10） 技術(shù)專利費(fèi) 2．流動(dòng)資金投資額估算 流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)所需的投資，主要用于購(gòu)買原材 料、 備品備件、 低值易耗品、 在產(chǎn)品及產(chǎn)成品占?jí)嘿Y金等方面。 可分為儲(chǔ)備資金、 生產(chǎn)資金、成品資金和結(jié)算貨幣

24、資金。 （ 1）儲(chǔ)備資金 為保證生產(chǎn)正常進(jìn)行， 企業(yè)必須儲(chǔ)備一定數(shù)量的原材料和備品備件等， 也就 是指從購(gòu)入原材料、備品備件開(kāi)始到這些投入物投入生產(chǎn)使用為止占用的資金。 （ 2）生產(chǎn)資金 從原材料等投入生產(chǎn)開(kāi)始到產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)所需的資金。 （ 3）成品資金 是指從產(chǎn)品生產(chǎn)出來(lái)入庫(kù)開(kāi)始到銷售出去收回貨封款為止所需要的資金。 （ 4）結(jié)算及貨幣資金 是指在原材料儲(chǔ)備及產(chǎn)品銷售過(guò)程中往往有臨時(shí)性的資金占用， 這部分資金 占用沒(méi)用一定的規(guī)律可循，主要包括應(yīng)收、應(yīng)付和現(xiàn)金。 3．財(cái)務(wù)部門根據(jù)擬建項(xiàng)目的規(guī)模做出的固定資產(chǎn)投資額估算與流動(dòng)資金投資額 估算之和就得出了擬建項(xiàng)目的總投資的數(shù)

25、額， 為使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施， 下一步關(guān) 鍵的工作是能夠籌措到資金， 須得天獨(dú)厚編制項(xiàng)目資金籌措表和項(xiàng)目資金使用計(jì) 劃表。 4． 財(cái)務(wù)部門按照擬建項(xiàng)目，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直 接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用， 編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 并在此基礎(chǔ)上計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)、 分析項(xiàng) 目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)的可行性。 根據(jù)以上幾種分析的原始數(shù)據(jù)、 調(diào)查報(bào)告、 各種報(bào)表等資料的匯總， 按照有 關(guān)國(guó)家規(guī)定及參數(shù)， 就可由專業(yè)公司編制完成項(xiàng)目可行性報(bào)告， 基本上也就完成 了項(xiàng)目的詳細(xì)可行性研究。 在項(xiàng)目的詳細(xì)可行性研究中最重要的是根據(jù)上述幾種分析的原始方案、 數(shù)據(jù)

26、 等來(lái)考察投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益， 判斷投資項(xiàng)目是否合理， 根據(jù)國(guó)家公布的有關(guān)評(píng) 價(jià)方法、指標(biāo)、參數(shù)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià)。只有當(dāng)項(xiàng)目的各種指標(biāo)如獲利能力、投資利 潤(rùn)率、投資利稅率等均高于國(guó)家規(guī)定的范圍之上，方可進(jìn)行投資。 在比較和評(píng)價(jià)數(shù)個(gè)不同的可進(jìn)行投資的項(xiàng)目后，綜合利弊，選擇最優(yōu)的項(xiàng) 目進(jìn)行投資。 二、項(xiàng)目投資時(shí)管理 項(xiàng)目的投資時(shí)期是指在進(jìn)行項(xiàng)目決策后的執(zhí)行時(shí)期。這在項(xiàng)目的實(shí)施階段中 十分重要， 在這期間要嚴(yán)格按照可行性告所列的采購(gòu)內(nèi)容， 以合理的價(jià)格， 購(gòu)買 到合適的設(shè)備，督促正常施工，按時(shí)用款，并盡可能加快施工進(jìn)度，爭(zhēng)取早日竣 工投產(chǎn)，使產(chǎn)品盡早進(jìn)入市場(chǎng)，早日見(jiàn)效。 這一時(shí)期主

27、要分為四個(gè)階段： 、 1．初步設(shè)計(jì)，即項(xiàng)目決策后的具體實(shí)施方案，是項(xiàng)目技術(shù)上的總體規(guī)劃，也是 進(jìn)行施工準(zhǔn)備的主要依據(jù)。初步設(shè)計(jì)中一般附有總概算，是確定投資額的主 要依據(jù)。 2．施工圖設(shè)計(jì)，即各單項(xiàng)工程開(kāi)工前必須先有施工圖，施工圖中一般附有施工 圖預(yù)算，是施工單位估算工程價(jià)款并與發(fā)包企業(yè)辦理結(jié)算的依據(jù)。 3．施工。進(jìn)行建筑工程施工和設(shè)備安裝等工作。 4．竣工驗(yàn)收。即各項(xiàng)工程全部竣工后，按國(guó)家規(guī)定由有關(guān)部門組織驗(yàn)收后，交 付生產(chǎn)使用。 在項(xiàng)目投資時(shí)期中進(jìn)行管理和控制的指標(biāo)有 1．建設(shè)工程時(shí)間進(jìn)度 2．投資成本 3．工程質(zhì)量 4．貸款使用 在這階段的管理主要從以下幾點(diǎn)著手

28、： 1．對(duì)技術(shù)、設(shè)備采購(gòu)及其價(jià)款結(jié)算和支付的管理。 項(xiàng)目實(shí)施中需按規(guī)定的程序及時(shí)做好各項(xiàng)采購(gòu)工作， 力爭(zhēng)使取得的設(shè)備先進(jìn)、 適用、可靠、價(jià)格合理；另外，對(duì)技術(shù)設(shè)備價(jià)款進(jìn)行結(jié)算和制服的管理，使 按計(jì)劃采購(gòu)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)技術(shù)、設(shè)備等方面存在的部題并制定相應(yīng)的措施。 2．對(duì)建筑、安裝工程施工及價(jià)款結(jié)算和支付的管理 包括： （ 1）督促積極、有效地組織建筑、安裝工程的施工，了解是否按照計(jì)劃開(kāi)工、 按時(shí)完工、 有無(wú)拖延、 施工質(zhì)量是否達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、 在建設(shè)的內(nèi)容上有無(wú)更改 或增減等。 (2)防止資金浪費(fèi)現(xiàn)象，盡量避免投資成本超支的現(xiàn)象。 分析在投資建設(shè)期各 個(gè)環(huán)節(jié)與計(jì)劃的差異及原因，分析這些差異對(duì)整個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的和將要產(chǎn)生的影 響。 三、項(xiàng)目生產(chǎn)時(shí)期管理 項(xiàng)目的生產(chǎn)時(shí)期也就是項(xiàng)目竣工后投入生產(chǎn)或使用的時(shí)期。 這一時(shí)期將完全 由投資公司因?yàn)轫?xiàng)目新設(shè)立的高科技公司進(jìn)行管理， 自此投資公司業(yè)務(wù)部門和投 資移交所有的相關(guān)資料給新公司，退出該項(xiàng)目的管理工作。