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1、1 *裝飾裝修工程集團 財 務 系 統(tǒng) 管 理 匯 編 2 目 錄 目 錄 .2 第一章：部門設置 .3 第二章：招募及解聘 .4 第三章：崗位職責 .5 第四章：帳務、資金管理 .7 第五章：財產(chǎn)管理 .9 第六章：合同管理 .11 裝修合同管理流程 .13 第七章：收、付款規(guī)定 .14 第八章：費用支出規(guī)定 .17 第九章：工程收、付款規(guī)定 .22 第十章 工隊管理 .34 第十一章：工資、提成規(guī)定 .38 第十二章：財務紀律 .49 第十三章 財務工作交接說明及清單 .52 財務部必填表格目錄（20*年 8 月版） .56 財務工作流程 （20*年 8 月版） .55 3 第一章：部門設

2、置 一、分公司財務部人員設置為 2 人，會計（或財務經(jīng)理） 、出納各一人。 二、財務人員行政隸屬關系在各分公司，由各分公司負責招聘，受所在行政區(qū)各分 公司總經(jīng)理領導。 三、財務人員業(yè)務隸屬關系為集團審計委，業(yè)務培訓、指導、管理，由集團審計委 負責，受集團審計委直接領導，日常工作的安排、檢查由分公司總經(jīng)理及集團 審計委負責。 四、根據(jù)分公司業(yè)務需要及實際情況，綜合考核財務部會計工作表現(xiàn)和專業(yè)技能， 可任命財務部經(jīng)理，由分公司行政辦公室及分公司總經(jīng)理提出申請，集團審計 委進行確定，報集團行政與人力資源管理中心備案。 4 第二章：招募及解聘 一、財務人員須為財務專業(yè)畢業(yè)，持有國家規(guī)定的會計從業(yè)資格證

3、書 ，具有高度 的責任心和主動工作的精神，細致、穩(wěn)重，擁有良好的職業(yè)道德。 二、財務經(jīng)理/會計須具有中型以上企業(yè)財務主管工作經(jīng)驗，具有一定的組織、協(xié)調(diào) 和溝通能力，出納須具有一年以上財務工作經(jīng)驗且具有良好的溝通能力。 三、財務人員的解聘、招聘均須書面請示集團審計委，經(jīng)批準后，由分公司負責考 核招聘，經(jīng)分公司總經(jīng)理確定后，行政辦公室及時將員工入職登記表上報 集團審計委備案。 四、分公司無權辭退財務人員，財務人員的辭退必須由分公司總經(jīng)理簽署意見上報 集團審計委、大區(qū)總裁，經(jīng)集團審計委批準后方可。 五、各分公司財務經(jīng)理/會計、出納離職或更換須至少提前一個月以書面形式向分公 司總經(jīng)理、集團審計委提交申

4、請，經(jīng)批準后方可辦理交接手續(xù)。 六、財務交接必須由分公司總經(jīng)理做為監(jiān)交人，須保證帳實、帳證、帳帳相符，所 有會計憑證、報表、合同協(xié)議檔案、公司文件及稅務等主管機關函件齊全且裝 訂成冊，簽章清楚齊全，編制財務交接清單一式兩份，交接方各執(zhí)一份，須分 公司總經(jīng)理簽署意見并上報集團審計委核實交接手續(xù)及帳款無誤的情況下方予 離職。 七、分公司總經(jīng)理不得擅自聘用兼職財務人員。 5 第三章：崗位職責 一、財務經(jīng)理/會計： 1. 隸屬(直接上級)：集團審計委、分公司總經(jīng)理。 2. 嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及員工行為規(guī)范,服從公司的工作安排，自覺維護公 司利益和形象,嚴守公司機密。 3. 虛心學習，不斷努力提高

5、業(yè)務、技術水平和服務意識，愛護公司財產(chǎn)、力行節(jié)約、 杜絕浪費，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績。 4. 負責監(jiān)督實施公司各項財務制度，負責執(zhí)行分公司資金收支計劃，保證公司資金 的按時回籠和資金安全，合理運用調(diào)控資金流向，有直接反映、投訴及至越級投 訴的權力。 5. 負責分公司費用支出的審核工作，審核出納填制的憑證，對不符合公司規(guī)定和財 務制度的行為進行糾正并及時上報。對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的 原始憑證，有權不予接受，并向公司負責人或集團審計委報告，對不準確的記載， 不完整的原始憑證給予退回，并要求按照公司制度的規(guī)定進行更正、補充。 6. 根據(jù)公司規(guī)定的核算及帳務設置，設立

6、總帳和明細帳，建立各類輔助帳戶，負責 出納員現(xiàn)金、銀行帳與總帳的核查工作。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項及有關資料 不一致時，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權 處理的應當馬上向主管負責人報告，請示查明原因，作出處理。 7. 負責各類費用、支出歸集、整理、匯總，認真監(jiān)督、控制、核算每個工程的收入 成本、費用支出，如實、準確地核算、反映公司的各項成本費用，按時、準確上 報公司各項內(nèi)控報表。 8. 復核計劃部的各項統(tǒng)計核算，按公司規(guī)定比例進行工程款的收取和撥付工作。 9. 按公司規(guī)定及考勤記錄核發(fā)公司員工工資及提成，在規(guī)定時間內(nèi)予以上報，經(jīng)集 團審計委批準后交出納發(fā)放。 10.

7、 按公司及稅務機關規(guī)定，按時填寫、上報各類報表并及時納稅，協(xié)商處理與工商、 稅務等主管部門的關系，重視主管部門的各項檢查，及時、全面的向集團審計委 反映匯報情況。 6 11. 負責保管分公司財務專用章等相關印章。 12. 協(xié)助分公司總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作，隨時提供各種數(shù)據(jù)并保證數(shù)據(jù)的正確性和及 時性，完成公司領導臨時交辦的工作。 13. 提出合理化建議，不斷健全、完善公司財務制度和會計制度。 14. 實行會計監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律，保護公司財產(chǎn)，監(jiān)督總部及分公司領導在工作中 可能出現(xiàn)的違規(guī)行為并及時上報集團審計委及至集團總裁。 二、出納： 1. 隸屬（直接上級）：集團審計委、分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理/

8、會計 2. 嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及員工行為規(guī)范,服從公司的工作安排，自覺維護公 司利益和形象,嚴守公司機密。 3. 虛心學習，不斷努力提高業(yè)務、技術水平和服務意識，愛護公司財產(chǎn)、厲行節(jié)約、 杜絕浪費，保質(zhì)保量完成本職工作，創(chuàng)造較好的工作業(yè)績。 4. 負責公司現(xiàn)金的管理及現(xiàn)金安全，負責公司現(xiàn)金的收入、支出及庫存，負責管好、 用好貨幣資金的權力。 5. 負責登記現(xiàn)金日記帳，做到每日帳實相符，日清月結。賬面余額與庫存現(xiàn)金每日 下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對。若發(fā)生短缺，屬出納員責任經(jīng)查實后要進 行賠償。 6. 掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦 理結算。 7

9、. 負責公司支票、匯票收支，對公司支票、匯票的安全性、準確性負責，負責銀行 存款核算，銀行存款賬與銀行對賬單要及時核對，若有不符，立即通知銀行調(diào)整， 或通過銀行余款調(diào)節(jié)表調(diào)整。 8. 按公司規(guī)定及考勤記錄進行員工提成、工資的核算，在規(guī)定時間內(nèi)上報集團審計 委，經(jīng)批準后予以發(fā)放。 9. 負責獎金以及公司材料款、結算款的發(fā)放工作，嚴格審查各項支出數(shù)據(jù)無誤。 10.負責公司收據(jù)、發(fā)票、 * 裝飾裝修工程施工合同及* 裝飾裝修工程 施工合同 補充條款的領用和保管工作。 11.按規(guī)定時間完成出納的記帳工作，按時填寫、上報財務報表。 12.協(xié)助分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理/會計的管理工作，隨時提供各種數(shù)據(jù)并保證

10、數(shù)據(jù) 的正確性和及時性，完成公司領導臨時交辦的工作。 13.提出合理化建議，不斷健全、完善公司財務制度和會計制度。 7 14.監(jiān)督總部及分公司領導在工作中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為并及時上報集團審計委。 第四章：帳務、資金管理 一、帳務設置： 1. 所有帳目都是公司的正式帳，均須按照規(guī)章制度執(zhí)行，真實的反映分公司的收支 狀況，原始單據(jù)不允許重復記帳，不允許白條入帳，庫存現(xiàn)金和銀行存款分別記 帳。注意帳本登記和報表編制的合理性、收入與費用的配比性，所得稅的核算按 國家規(guī)定的比例執(zhí)行。 2. 按工程施工企業(yè)會計核算方法進行科目設置及帳務處理。設置“預收帳款” 、 “工 程結算收入” 、 “工程施工” 、

11、“工程結算成本” 、 “工程結算稅金及附加”等會計科 目，其他科目按常規(guī)進行設置。 收款： 收取定金及工程款記入“預收帳款預留定金” 、 “預收帳款定金”或 “其他應付款定金” 、 “預收帳款工程款”二級帳 再根據(jù)具體客戶設置“預收帳款工程款-(合同號/客戶姓名)”三 級明細帳，收到客戶首期款后將該客戶定金轉入工程款。 退設計定金時，從該客戶預收工程款中以紅字沖減或從其“其他應付款- 定金”中調(diào)出。 客戶工程施工完畢后，將該客戶的“預收帳款”轉入“工程結算收入”科 目。 撥付工費： 撥付工隊施工工費，根據(jù)公司規(guī)定的撥付比例分首期、中期和尾期三次 （部分分公司分四次）支付，扣除其領取的材料款、罰

12、款、工程質(zhì)量保證金、 單項工程維修保證金、稅金和其他應由工隊負擔的所有款項等。 帳頁設置同預收帳款一致，撥付工隊工費時，除記入“工程施工工費” 二級帳外，還需記入相應客戶的三級明細帳， “工程施工工費 （合同號/客戶名） ”。 稅金： 撥付工隊工費須扣除相應的工程承包稅金，各分公司按當?shù)囟悇諜C關的規(guī) 定和公司的要求進行代扣代繳和納稅申報。 施工隊工程質(zhì)量保證金、單項工程維修金須按施工隊分別予以記錄，發(fā)生維修 費用須將實際維修金額按施工隊單獨記錄(回歸到原施工隊)，在年底一次性沖 8 轉，不得將所發(fā)生的維修費直接沖抵原施工隊的單項工程維修金，更不得隨意 沖抵工程質(zhì)量保證金。 結轉： 按月進行完工

13、結轉的前提為，應收客戶工程款收齊，應付工隊施工費付齊。 如客戶未交尾款，工隊的尾期工費按公司規(guī)定比例撥付，直至客戶交清尾期款 后或是確認客戶不再交款的情況下，將該客戶的收入與成本支出進行結轉。 3. 財務人員嚴格按公司財務規(guī)定的核算及帳戶設置規(guī)定進行帳務核算和管理，進行 經(jīng)濟業(yè)務及財務收支的記錄和核算。 4. 各項經(jīng)濟業(yè)務的核算和記錄必須有完整的會計憑證。出納每旬第一天，將原始憑 證整理后，填制資金旬報表，傳遞給會計作賬，會計審核無誤后，據(jù)實上報集團 審計委資金情況。 二、資金管理： 1. 為了便于公司的資金管理各分公司應建銀行存款流水帳和現(xiàn)金流水帳。出納必須 登記現(xiàn)金流水本，將每一筆收入、支

14、出(費用報銷及借款)，按憑單序號順序如實 記錄，每天計算現(xiàn)金余額，做到日清月結，如出現(xiàn)現(xiàn)金長、短款，須當時做帳務 處理，并在三天內(nèi)找出原因。 2. 每日下班時保險柜存放現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定限額，當日收款應當日存入銀行， 月末再根據(jù)會計填寫的憑證順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，會計必須對實有 庫存現(xiàn)金不定期進行檢查。會計須及時掌握銀行賬戶余額，出納在月末對未達款 項編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時通知相關部門進行清繳。 3. 出納公休前，須妥善安排工作，并留不超過 2000 元的備用金給會計，用于緊急 款項的支付，上班時須將此款項及時核對收回(備用金的給付與收回必須辦理交 接手續(xù))。 4. 支票由分公司

15、財務部出納統(tǒng)一保管，需對外出具支票時，由出納填寫，須填寫開 票日期、金額（大小寫） 、收款單位，由會計復核并在票根簽字后，交分公司總 經(jīng)理審核后用于支付,支票領用人領取支票時，須在支票根上簽字；已簽發(fā)的支 票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時內(nèi)報財務部出納，出納應立即向銀 行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損 失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少 1000 元 以下的罰款。 5. 財務收據(jù)及發(fā)票管理實行專人開票專人保管，發(fā)票丟失等由責任人負全責。 9 所購發(fā)票、收據(jù)由出納進行編號，領用登記，未使用和正在使用的由出納負責 保管，

16、設計（分）部領用的收據(jù)由設計（分）部經(jīng)理負責保管，使用完畢后交 會計審核及保管。 財務收據(jù)及發(fā)票使用要一次性復寫，按順序填開，作廢票據(jù)全聯(lián)保存，禁止偽 造，涂改、撕毀、轉借、代開、挖補、跳號，單聯(lián)填開。 設置發(fā)票/收據(jù)登記帳簿，及時記錄領、用、存數(shù)量，凡有存根聯(lián)的票據(jù)（發(fā)票、 收據(jù)等） ，由責任人保管、核對。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后， 每本票據(jù)應注明開票金額，票據(jù)存根聯(lián)應作為會計檔案進行歸類保管。 開具發(fā)票須根據(jù)簽訂的裝修合同，屬于公司正常經(jīng)營業(yè)務的開具正式發(fā)票，屬 于服務性代購業(yè)務的，須在保證收取管理費的情況下開具，除此之外不得開具。 6. 認真監(jiān)督、控制、核算每個工程的收入、

17、成本費用支出，復核計劃助理交來的收 付款控制表，嚴格按公司規(guī)定收取和撥付工費，保證按客戶單獨記帳，收支清楚。 7. 總部與各分公司、各分公司之間相互調(diào)撥物品、代付款項等往來費用，一律記入 往來明細帳，如實核算費用支出，按月核對并及時將款項予以劃撥歸還，須及時 清理往來明細帳，不得欠款造成長時間掛帳而形成壞帳?？铐梽潛艿你y行手續(xù)費 均由匯款方支付，記入相應費用支出，不得從匯款總額中支付。所有往來款項均 須記入分公司往來明細表按月上報集團審計委。 10 第五章：財 產(chǎn) 管 理 一、財務部根據(jù)預算清單批復件（根據(jù)審批權限）和發(fā)票，進行款項支出，并登記 入帳，按固定資產(chǎn)實物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片帳，

18、保證公司財產(chǎn)安全和核 算準確。 二、低值易耗品實行五五攤銷法，當?shù)椭狄缀钠吩谑褂眠^程中，由于磨損而喪失使 用效能時，應按規(guī)定手續(xù)報請批準廢棄。由辦公室及時填制低值易耗品報廢 單 ，詳細填列報廢低值易耗品的數(shù)量、原價和使用單位，有殘值的應列明殘值 的多少和處理情況，以便進行相應會計處理。 三、每月底財務部與行政辦公室共同進行物品清點，如有丟失、損壞，由相關責任 人承擔相應損失。 四、行政辦公室與財務部在同一辦公地點的分公司，所有物品出入庫必須財務聯(lián)簽。 財務部按月上報，包括各分公司與總部、各分公司之間的往來款項必須清楚， 記錄準確，杜絕只有實物記錄而無帳務記錄的情況發(fā)生。 11 第六章：合同管理

19、 （附：裝修合同管理流程） 一、裝修合同的保管： 1. 空白裝修合同統(tǒng)一由財務部進行登記管理，各設計（分）部領用時必須填寫裝 修合同領用登記表 ，并在簽單后及時交回財務予以核銷；作廢的空白合同須及 時交回，由財務部簽蓋“作廢”章，予以核銷。 2. 財務人員必須按月核對設計（分）部當月領用的空白裝修合同，合同丟失必須及 時上報集團審計委；設計（分）部經(jīng)理交接時財務人員必須在離職登記表上注明 其領用的合同是否已全部交回（接）并簽字。 3. 財務部須嚴格管理由分公司總經(jīng)理、設計（分）部經(jīng)理領取的收據(jù)及空白裝修合 同，并及時核查，避免出現(xiàn)管理漏洞。 4. 裝修合同不允許隨意復印，特別是空白裝修合同，如

20、客戶對合同條款有不清楚的， 由設計師、設計（分）部經(jīng)理直至分公司總經(jīng)理在公司內(nèi)進行講解，但不得讓客 戶帶走。 二、裝修合同的審核： 1. 裝修合同一式叁份，客戶、財務部和計劃助理各一份，財務部負責保管原始裝修 合同一套，合同執(zhí)行過程中的所有檔案管理由計劃助理負責。 2. 裝修合同填寫內(nèi)容的正確性和規(guī)范性由財務部負責審核，特別是客戶必填項目的 落實情況，發(fā)現(xiàn)問題及時要求設計（分）部修改，確認無誤且首期款全額收取后 方可將合同下發(fā)。 合同文本中必填項目必須填寫完整、正確，不得涂改，空白處要劃掉。 合同金額大小寫填寫正確規(guī)范，不得涂改。 12 如發(fā)生合同爭議，解決方式為法院。 合同簽約代理人必須為設

21、計（分）部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理。 3. 預算書三級審核制設計師負責工程量、單項計算；設計（分）部經(jīng)理負責單 價、工藝材料做法；財務部負責小計、合計經(jīng)設計師、設計（分）部經(jīng)理審核 簽字后的預算書；外設分部預算書的審核一律由經(jīng)理負責審核并承擔相關責任， 財務部在收到預算書后須及時予以復核，如有問題立即通知設計（分）部經(jīng)理。 4. 合同編號一律按合同簽定當日日期進行編寫，例如： 20*年 7 月 1 日簽定合同，則合同編號應按以下方式編寫： 20*0701-A、20*0701-B、20*0701-C.以此類推。 如各分公司設有分部的，合同編號按以下方式編寫： 第一分部：A20*0701-A A20*0

22、701-B A20*0701-C 第二分部：B20*0701-A B20*0701-B B20*0701-C 第三分部：C20*0701-A C20*0701-B C20*0701-C .以此類推。 三、其他合同檔案： 1. 所有合同（除裝修合同、施工隊工程承包協(xié)議） 、協(xié)議及其有效附件等在其執(zhí)行 過程中原件需保存在財務部，并予以登記（具體見行政管理規(guī)定） 。特別注意 反賄賂協(xié)議 、 保密協(xié)議必須附在所有合同、協(xié)議原件后共同登記、保管。 2. 合同、協(xié)議執(zhí)行完畢后如實填寫合同存檔、交接明細表 ，轉交行政辦公室存 檔，合同交接手續(xù)須完備，存檔滿三年經(jīng)請示集團審計委批準方可銷毀。 四、公司營業(yè)執(zhí)照

23、等各種證照等由行政辦公室統(tǒng)一保管，財務部配合行政辦公室進 行各項年檢工作。 13 裝修合同管理流程 要點：1、合同一式叁份 2、強調(diào)“四個及時”-設計（分）部簽單后及時交財務部 財務部及時審查、下發(fā) 工程部及時審核、安排 設計（分）部及時整改 簽單第一時間交財務部 合同摘要 （服務管理流程） 合格 不合格 補 圖 “丟漏隱”申訴 修 改 預 算 合格 計劃助理 客服部 選派工隊、監(jiān)察 員 退回設計(分) 部 預交底、圖紙審查 安排四方交底 設計（分）部領 用、登記 財務部 客 戶 立卷,復印 審查,存檔 工程部負責人 審核預算/圖紙 14 施工階段(詳見工程管理規(guī)定) 第七章：收、付款規(guī)定 一

24、、收款： 1. 所有款項的收付必須通過財務部，當日收款應當日存入銀行。 2. 出納休假等原因不能收取現(xiàn)金時，應由會計代收，并將所收現(xiàn)金和收據(jù)存入分公 司總經(jīng)理室的“第二保險柜” 。會計也未在時，必須由分公司總經(jīng)理親自收取并 存入分公司總經(jīng)理室的“第二保險柜” 。會計、 分公司總經(jīng)理收取現(xiàn)金后均須在 見到出納的第一時間將現(xiàn)金及收據(jù)向出納交帳入庫，以確保資金的安全性，財務 人員必須及時催收分公司總經(jīng)理代收的所有款項。 3. 設計師與客戶談單時須講明：客戶可選擇兩種支付工程款(首期及中期)方式， 以存折形式交納(可交于設計（分）部經(jīng)理，但不得告知密碼)：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D

25、、次日中午 12：00 前客戶電話通知財務部密碼。 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財務部，否則損失自負。 4. 設計（分）部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理收取的客戶存折，須于當天(最遲于第二日中 午 11：00 前)交到財務部，非財務人員不得以任何形式經(jīng)手現(xiàn)金工程款，財務部 必須第一時間與客戶聯(lián)系取得密碼并進行解付。 5. 財務部一律不得到客戶家中或工地現(xiàn)場收取工程款。 6. 員工用品及工隊用品一律現(xiàn)金購買，不得從工資及施工隊工費中扣除。購買時須 持物品保管部門開具的出庫單到財務部交款，持收款收據(jù)領取所購物品，特 殊情況不能遵守此規(guī)定時，必須先報集團審計委進行審批備案。 二、借款： 1. 所有借款必須嚴

26、格遵守公司審批權限的規(guī)定(具體見*集審字 015 號（20*） 各分公司費用支出審批權限明細的調(diào)整（之六） 分公司總經(jīng)理不得借支，只有 審批權。員工因業(yè)務借支現(xiàn)金的，100 元以下不予借支，部門負責人因業(yè)務借支 現(xiàn)金的，300 元以下不予借支。 15 2. 借款單必須由借款人親自填寫，詳細注明借支理由及事項，如需上報總部各大中 心批準的，須附相關批復文件，部門負責人簽字、分公司總經(jīng)理批準，主管會計 審核后，出納予以支付，超出審批權限及批復范圍的，財務部予以拒付。 3. 所有借支須并在三日內(nèi)報（銷）帳清銷。特殊原因無法按時報賬的須由分公司總 經(jīng)理簽字后方可掛帳。每月 8 日、15 日前財務集中清

27、理當月借款，無正當借支理 由或沒有及時銷帳的一律停止新的借支并從當月工資中予以扣除及至停發(fā)當月工 資，嚴禁分公司司機借支固定備用金。 5. 對于可預見性的借款，經(jīng)辦人須提前填寫借款單，將批準后的借款單交財務部， 如需上報總部批準的，須提前辦理審批手續(xù)并將批復文件附在借款單后交到財務 部，以便財務部進行資金安排及備款。 6. 集團副總裁、總裁助理、各大中心總監(jiān)/副總監(jiān)、主任/副主任、大區(qū)總裁嚴禁在 分公司借款，如確需借支款項，必須事先請示集團審計委，批示后方可支付并注 明借支原因。所借款項必須在當月或約定時間內(nèi)歸還，分公司財務部負責人及時 提醒相關領導及時清繳借款，所有相關領導的應收、應付款項必

28、須在當月結清。 三、報銷： 1. 每周二為公司現(xiàn)金報銷日，其他時間不予受理。 2. 費用支出憑單必須由經(jīng)辦人填寫，詳細注明原因及用途，并附上所購單位的電話， 以備查證。同時發(fā)票背后必須有經(jīng)手人簽字，兩人共同經(jīng)辦的，需由經(jīng)辦人共同 簽字認可，交到財務部審核報銷票據(jù)的真實性和填寫的正確性，報分公司總經(jīng)理 批準后，財務部予以報銷。對不符合要求的票據(jù)一律不予報銷。 所有發(fā)票必須填寫日期、購貨單位、物品名稱、數(shù)量、單位、單價、金額，大 小寫一致、正確，即填寫完整，不得涂改。 固定面額發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。 印章清楚，發(fā)票為稅務部門發(fā)售的正式發(fā)票。 一次性購買數(shù)量較多的物品或材料,發(fā)票填寫不下

29、的可附明細單，明細單須加蓋 與發(fā)票一致的印章；物品購買還須附行政部門填寫的入庫單等有效附件。 如遇特殊情況發(fā)票金額大于實付金額的，則以實付金額為準，反之則須更換填 寫有正確金額的發(fā)票方可報銷。 3. 超出分公司總經(jīng)理、大區(qū)總裁批準范圍的，須按照公司規(guī)定的審批權限進行上報 審批并注明批準人或附經(jīng)過審批的預算清單，財務部須嚴格按預算項目額度進行 款項支付，須?？顚Ｓ貌坏盟阶耘灿?，超出預算范圍的臨時增加的費用支出、項 目調(diào)整等，在預算額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超 出預算額度的，須及時上報集團審計委（電話、郵件）審批。所有項目全部完成 16 后須將完整的結算清單上報集團審計委

30、審批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。 4. 需支付額度較大款項時(單筆 2000 元以上)，經(jīng)辦人須提前辦理完備的審批手并 通知財務部，以便進行資金安排，支付時必須由對方經(jīng)辦人自行到公司財務部辦 理簽字領款手續(xù)。 5. 各分公司財務部必須嚴格審核各項費用支出，以下費用報批、支出前必須先簽訂 正式的合同/協(xié)議： 各類廣告宣傳費。 物品的大宗購買：辦公設備；辦公家具。 場地租金：辦公區(qū)域的房租、物業(yè)費；分部房租、物業(yè)費；由公司統(tǒng)一 租用的宿舍；市場（分）部進駐小區(qū)的場地費、管理費等；展會。 材料款。 各類物品、設備的租賃費用。 保潔。 其他長期合作及單筆涉及金額在 500 元以上的項目。 四、

31、“四審四看”工作方法： 1. 一審：支付申請，看申請是否有理有據(jù)。同時附上有效的經(jīng)濟合同或與此相關的 證明文件。 2. 二審：支付審批，看審批程序、權限是否正確，審批手續(xù)是否完備。 3. 三審：支付復核，看復核工作是否到位。及時與相關集團審計委請示，復核是否 支付該筆款項。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 4. 四審：支付辦理，看貨幣資金支付是否按審批意見和規(guī)定程序、途徑辦理，出納 人員是否及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 17 第八章：費用支出規(guī)定 本章規(guī)定針對特殊費用支出進行特別明確，具體費用支出審批權限見*集審 字 015 號（20*）各分公司費用支出審批權限明細的調(diào)整（之六） 。

32、一、展會、廣告投放、小區(qū)開發(fā)等企劃宣傳活動、店面改造與重裝的規(guī)定： 1. 立項審批： 各分公司展會方案（包括展位費） 、廣告發(fā)布計劃及資金、其他企劃宣傳活動計 劃及預算須書面上報集團營管中心進行審批，審核通過后的方案上報集團審計 委、大區(qū)總裁備案。 市場（分）部小區(qū)開發(fā)計劃根據(jù)整體開發(fā)費用總額，分別由分公司總經(jīng)理/副總 經(jīng)理、大區(qū)總裁及營管中心（吳副總裁）負責審批，備案（具體審批權限見 *集審字 004（20*）大區(qū)總裁審批權限的調(diào)整（之一） 。 小區(qū)開發(fā)整體方案的報批 整體費用 1500 元以下分公司總經(jīng)理 整體費用 1500（含 1500）元5000 元大區(qū)總裁 整體費用 5000 元以上

33、（含 5000）吳副總裁 注：整體費用指小區(qū)開發(fā)相關費用的總計，包括小區(qū)駐點/中介好處費/宣傳物 品費用（列出詳細預算清單）等。特別強調(diào)市場部在公司因小區(qū)開發(fā)領用 的手提袋、宣傳手冊、客戶檔案袋、企業(yè)內(nèi)刊等必須計入該小區(qū)的開發(fā)費 用，在整體方案中列出明細并按照總部核定價格列支費用。 2. 上報要求： 廣告投放： 廣 告 稿 件 、 資 金 計 劃 媒 體 /版 面 /投 放 時 間 /價 格 （ 刊 例 /實 際 ） /軟 文 或 硬 版 集 團 營 管 中 心 （ 馬 董 ） 審 批/集 團 審 計 委 備 案 18 小區(qū)開發(fā)： 小區(qū)開發(fā)整體方案分公司總經(jīng)理/大區(qū)總裁/吳副總裁 營管中心（備

34、案） 小區(qū)開發(fā)整體方案上報要點：地點/環(huán)境/小區(qū)開發(fā)前景/總戶數(shù)/競爭對手的情 況/預計開發(fā)的戶數(shù)/具體的活動安排/所需物品/ 預計費用/賣點/本司的優(yōu)勢 小區(qū)開發(fā)資金計劃分 公 司 總 經(jīng) 理 (權 限 內(nèi) )/大 區(qū) 總 裁 /吳 副 總 裁 營 管 中 心 （ 備 案 ） 展會/活動： 展會/活動的整體方案、資金計劃集團營管中心/吳副總裁審批 展會/活動的整體方案上報要點：主辦單位/參展時間/展會規(guī)模/展會費用/競爭對 手的參展情況/預計簽單數(shù)/所需物品 展會物品制作費用/活動物品制作費用營管中心 預算方案經(jīng)批準后，分公司財務部根據(jù)批復的預算方案及額度予以支付，須專 款專用不得私自挪用，

35、超出預算范圍的臨時增加的費用支出、項目調(diào)整等，在預算 額度范圍內(nèi)的，由分公司總經(jīng)理簽批，但須單獨注明原因，超出預算額度的，須及 時上報集團吳副總裁審批。所有項目全部完成后須將完整的結算清單上報審計委審 批備案后到財務部辦理報（核）銷手續(xù)。如未經(jīng)批準擅自操作，一切費用由責任人 自行承擔。 3. 企劃部須將各期活動、廣告賣點做出書面說明交財務部和計劃助理備案（按月做 出賣點監(jiān)控表交財務部與計劃部） ，財務部將活動期間所簽訂合同與當期賣 點進行嚴格審核，超出廣告賣點優(yōu)惠范圍的，由責任人自行承擔。 4. 企劃經(jīng)理/助理在申請報銷廣告費用時，必須提供以下相關內(nèi)容。所有廣告一律 不允許刊前付款，分公司在準

36、備投放廣告之前，一定要以書面報告的形式上報集 團營管中心，審批同意后方可執(zhí)行。企劃經(jīng)理/助理在申請報銷廣告費用時，必 須提供以下相關內(nèi)容： 廣告的投放日期。 報刊（或其他媒體）名稱，聯(lián)系人及其聯(lián)系方式。 版面的大小（時間的長短） 、版面的格式（硬版、軟文或欄花）及版面位置。 收費的標準（刊立價，優(yōu)惠價或有無贈送，優(yōu)惠原因、實付金額）及支付方式 和支付期限。 報刊廣告必須要有見報后廣告的原件（要求報紙為整版） ，財務進行裝訂保存?zhèn)?查，復印件隨發(fā)票入帳。 電視、電臺廣告必須要有制作單位提供的廣告小樣（錄像帶或錄音帶） ，如有監(jiān) 播記錄的，同時提供監(jiān)播記錄。 電視、電臺廣告必須注明播放時段、播放次

37、數(shù)、指定播放欄目名稱及廣告播放 19 時長。 二、餐費及業(yè)務招待費： 1. 分公司招待餐費、中介好處費（市場小區(qū)活動除外） 、禮品費必須嚴格按照費用 審批權限簽批。上報申請時必須寫明以下內(nèi)容： 招待的時間、地點、對象。 招待的金額、事由。 參加人員的名單。 分公司總經(jīng)理/大區(qū)總裁的意見。 2. 各分公司凡是有集團公司領導和其他大區(qū)總裁參與的招待餐、禮品費，在該筆款 項報賬時，財務部必須請示吳副總裁，相關費用必須在分公司當?shù)貓箐N。 3. 客戶參觀樣板房（工地） 、裝修課堂發(fā)生的盒飯費用，必須有兩人以上經(jīng)手簽字 并經(jīng)辦公室主任簽批方可報銷。 4. 展會期間（從正式開展之日起）公司向參會人員提供午餐

38、，財務部根據(jù)展會期間 員工簽到表的實際人數(shù)予以支付午餐費，非大型展會活動，公司不提供午餐。 5. 各分公司召開員工生日會，嚴格遵守費用上限為 40 元/人的標準，財務部根據(jù)大 區(qū)總裁（完成基本產(chǎn)值）或吳副總裁（未完成基本產(chǎn)值）的批復予以支付，超出 預算范圍的不得支付（詳見行政管理規(guī)定匯編） 。 三、差旅費： 財務部嚴格審核集團公司總部領導在各分公司檢查、督導工作期間發(fā)生的各項 費用支出，每月 3 日前填寫差旅費及墊付款檢查表將費用支出情況以郵件形式 上報集團審計委。 特別強調(diào)： 各分公司一律不允許用公款為前來視察的領導干部購買食物、煙酒、用 品等。 1. 差旅交通費： 因公出差的集團各中心部門

39、人員，在領受出差任務后填寫員工出差登記表 ， 經(jīng)批準后報存集團審計委及出差前所在分公司行政辦公室，并由行政辦公室負 責統(tǒng)一訂票。公司只負擔馬董的飛機票款、機場建設費，其他人員一律報銷火 車硬臥及長途大巴費用。特殊情況須乘坐飛機的，須事先報董事長/集團審計委 特別批準，事后“請示”一律不予報銷。 各大區(qū)總裁在其管轄區(qū)域內(nèi)的往返，必須乘坐長途大巴、火車等交通工具，不 允許使用公司的車輛往返，擅自使用公司車輛所發(fā)生的費用由責任人自行承擔。 20 由其他分公司借調(diào)的員工，差旅費報銷標準為火車硬臥及長途大巴費用。借調(diào) 的員工如未按公司要求和領導安排擅離職守，差旅費不予報銷，由個人自理。 由其他分公司派入

40、的員工，差旅費自理。 出差人員(差旅費自理者除外)交通費由出發(fā)分公司先行墊付，超出規(guī)定標準的， 出發(fā)分公司須及時將相關票據(jù)傳真集團審計委，并及時在其當月工資中扣除。 以上各項費用中火車硬臥標準為路途用時不少于 6 小時，路途用時不足 6 小時 的，報銷標準為火車硬座或長途大巴，出租車票一律不予報銷。除正常往來交 通費用外，一律不允許報銷其他項目的差旅交通費。 2. 住宿費： 各分公司設有公住房 的，出差人員一律使用公住房，公司不再負擔其他住宿費 用；出差人員因個人原因不住宿舍的，其住宿費用自理；因分公司人員造成無 法使用公用宿舍的，由相關責任人負擔出差人員住宿費用；如確有客觀原因無 法使用公住

41、宿舍的，報吳副總裁批準后，由行政辦公室安排出差人員的住宿。 集團員工住宿限額按不同地區(qū)分為： 超出住宿限額標準部分由入住人自行承擔，除房費以外的其他消費一律不予報 銷，開房費發(fā)票時，必須附清單，否則不予報銷。 3. 大區(qū)總裁住宿費： 取消大區(qū)總裁、副總裁住宿補貼，由公司統(tǒng)一提供公住宿舍，統(tǒng)一由各分公 司行政辦公室負責管理（詳見行政管理規(guī)定匯編） 。 四、辦公費、交通費： 1. 所有車輛的過橋、過路費必須詳細注明事由，除行政、財務、企劃人員外任何人 員（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷巴士車費等交通費用。費用發(fā)生前須經(jīng) 得辦公室主任同意，每月業(yè)務交通費用總額（即分公司月交通費發(fā)生總額）不得 超過

42、 300 元，由辦公室主任控制，超額報銷，由出納全額承擔。 2. 由于責任人未按計劃完成工作、工作失誤造成突發(fā)事務或因責任人原因造成需要 緊急處理的事務而發(fā)生的交通費由責任人承擔。 3. 總部出差人員在分公司發(fā)生的市內(nèi)交通費不得報銷。 地區(qū) 金額（元/人天） 省會城市、沿海城市、直轄市 160 一般地（市） 100 縣 80 21 4. 任何人（包括分公司總經(jīng)理）不得在公司報銷手機費、回鄉(xiāng)往來路費及出租車費， 如確因特殊原因必須發(fā)生的出租車費，須由經(jīng)辦人詳細注明原因，辦公室主任進 行聯(lián)簽，分公司總經(jīng)理簽批。 5. 各分公司不得報銷設計師量房、交底等交通費用（包括遠途） ，一律自行承擔。 6.

43、辦公室主任須對車輛保養(yǎng)、維修費用嚴格審核，不允許發(fā)生車輛的洗車費用和車 輛違章罰款費用。 7. 各分公司總部/分部出現(xiàn)的“長途電話費” 、 “信息臺費” ，財務部必須要求行政辦 公室確定責任人，并于當月扣回。如行政辦公室未確定責任人，則由辦公室主任 承擔，辦公室主任空崗的，由行政助理承擔。如當月未及時扣回，由會計、出納 均擔。 8. 財務部根據(jù)總經(jīng)理/大區(qū)總裁/審計委行政費用審核部批復的購買清單支付款項， 超出預算范圍內(nèi)的一律不得支付；物品入庫時需材料保管員與財務人員一起驗收 入庫，查（驗）帳實是否相符，憑入庫單及正式發(fā)票報銷。 9. 每月固定費用支出如交納租金、電費、電話費等，財務須核對已交

44、款時間和應交 款時間，避免漏交或重交，并保證按期交納不能拖延。 10.除 分 公 司 總 經(jīng) 理 /副 總 經(jīng) 理 、 總 經(jīng) 理 助 理 、 設 計 （ 分 ） 部 經(jīng) 理 、 市 場 （ 分 ） 部 經(jīng) 理 、 企 劃 部 、 資 源 整 合 部 等 業(yè) 務 部 門 外 ， 其 它 部 門 一 律 不 得 印 制 名 片 。 設 計 師 、 市 場 （分）部業(yè) 務 員 印 制 名 片 費 用 自 理 。 11. 經(jīng)總部批準，已簽定房屋、場地、物業(yè)管理等長期合同，按合同約定付款時，由 行政辦公室辦理相關財務手續(xù)分公司總經(jīng)理簽批予以支付。 12. 按國家規(guī)定繳納稅費時，在保證流動資金周轉的前提

45、下，由分公司會計根據(jù)稅務 規(guī)定，核算出稅費額度后，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字后即可支付，超過 6000 元時上 報集團審計委審批、備案。 22 第九章：工程收、付款規(guī)定 一、 工程收款： 特別強調(diào)收款后的 5 分鐘 財務部在收取客戶工程款時，必須向客戶強調(diào)：所有款項一律交到公司財務部， 不要交給除公司財務人員外的任何人?？蛻艨蛇x擇兩種支付工程款(首期及中期)方 式，以存折形式交納(可交于設計（分）部經(jīng)理，但不得告知密碼)：要求 A、活期 B、 通存通兌 C、帶密碼 D、次日中午 12： 00 前客戶電話通知財務部密碼。 以現(xiàn)金形式交納：必須直接交于公司財務部，否則損失自負。 1、優(yōu)惠預留訂金： 填寫優(yōu)

46、惠條件預留確認單必須一式叁份，客戶一份，財務兩份?？蛻粢?退還優(yōu)惠預留訂金時將收據(jù)及優(yōu)惠條件預留確認單客戶聯(lián)同時交還財務予 以辦理退款手續(xù)。 如交納優(yōu)惠預留訂金時還予以贈送了相應的優(yōu)惠券等的，須將交納優(yōu)惠預留訂 金時發(fā)放的優(yōu)惠券等同時交回財務部。 2、委托設計定金： 委托設計協(xié)議書協(xié)議一式叁份，收取定金時， 委托設計協(xié)議書必須附在 該客戶的收款憑單后面登記入帳。如客戶未交齊應收設計定金數(shù)額，必須按實 收金額開具收據(jù)，在收據(jù)上注明應收、實收和欠款金額，并由客戶親筆簽字， 財務部審核收取的設計定金是否符合公司規(guī)定比例。 23 外設分部(與財務部分離)收取設計定金時，由設計（分）部經(jīng)理負責收取并開

47、 具收據(jù)(蓋章收據(jù)一律由經(jīng)理嚴格管理并按財務制度開出)。每周分兩次(周一、 周四)及時將設計定金上交公司財務部，交款時須將整本收據(jù)帶回，收款的財務 人員核對無誤（款項）后在存根聯(lián)上簽章確認該款項已收齊。 各公司財務部須按制度嚴格審核設計定金的收取標準和退款報批手續(xù)，按月填 寫收(退)設計定金統(tǒng)計表 。 委托設計定金收取標準： 100 平米以內(nèi)（含 100 平米） 設計定金：500 元 100150 平米（含 150 平米） 設計定金：1000 元 150200 平米（含 200 平米） 設計定金：1500 元 200 平米以上平層 設計定金：1500 元 復式 設計定金：2000 元 別墅（2

48、50 平米以內(nèi)） 設計定金：3000 元 別墅（250 平米以上） 設計定金：5000 元 特殊情況下，設計部經(jīng)理根據(jù)具體情況安排設計師先給客戶量房的，必須嚴格 遵守*集營字 005 號（20*）文件的規(guī)定，只能給客戶出具平面布局圖/手繪 透視圖，在客戶第一次看方案（平面布局圖/手繪透視圖）時獲得客戶的認同度， 從而完成積單，但絕對不允許未收委托設計定金就出其他設計方案圖紙。 3.設計費： 各分公司總經(jīng)理有權減、免設計費。各分公司成立 D嚴禁工隊在客戶面前發(fā)牢騷或詆毀公司， 降低客戶滿意度，如發(fā)生，一次處罰 5000 元。 向客戶借款。 三、 工程評分 /工隊評級： 1. 工程部須堅決執(zhí)行工程

49、質(zhì)量評定條例，嚴格落實工程質(zhì)量評分、工隊評級規(guī) 定，各分公司總經(jīng)理/工程部負責人應予以高度重視，并抓落實。 2. 工地評級須嚴格按照工程質(zhì)量質(zhì)檢評定表的評定標準進行評定，按施工 進度予以簽字確認，工程部負責人/分公司總經(jīng)理對質(zhì)量評級工作進行抽查， 如發(fā)現(xiàn)監(jiān)察員有明顯違規(guī)誤評的，須及時予以糾正并對監(jiān)察員進行處罰教育， 發(fā)現(xiàn)營私舞弊者，堅決予以除名處理。 3. 提高工地一次驗收合格率，一次驗收不合格的，工程部負責人必須親自抓， 如果二次驗收再不合格，對工程部負責人處以 100 元罰款，監(jiān)察員該單執(zhí)單 提成不予發(fā)放，并對工隊處以 200 元復驗工地處罰。 4. 要求分公司總經(jīng)理對于 A 級工地必須到

50、工地親自核實后方可確認， 大區(qū)總裁 檢查工作時須到現(xiàn)場回訪該工地客戶（無論客戶是否入?。?。對虛假違規(guī)評分 的對工程部負責人處以 200-500 元罰款。分公司總經(jīng)理未嚴格復核的處以 200-500 元罰款。 四、 標 兵 、 特 級 標 兵 工 隊 ： 1. 獲 評 原 因 ： 嚴 格 按 照 施 工 工 藝 、 工 地 文 明 施 工 規(guī) 范 進 行 施 工 ； 給 客 戶 提 交 高 質(zhì) 量 、 高 服 務 的 滿 意 工 程 ， 取 得 極 高 的 客 戶 滿 意 度 ， 為 公 司 創(chuàng) 造 良 好 的 口 碑 ； 積 極 配 合公 司 的 各 項 工 作 ， 主 動 承 接 維 修

51、工 程 及 二 手 工 等 。 2. 各分公司評選標兵工隊與甲級工隊主要從客戶滿意度和與公司的配合度兩個 方面綜合考評，對客戶滿意度非常高且與公司配合度非常高的工隊，分公司 可向集團工程管理中心申報“標兵工隊” ， “特級標兵工隊” 3. 獎勵：當選以后標兵工隊所有新開工地公司以每單按照每單基本裝修工程結 算額的 2%給予獎勵，特級標兵工隊公司以每單基本裝修工程結算額的 4%給予 獎勵。 4. 但有下列行為的施工隊不得列入候選范圍： 做私單。 使用假偽材料。 頂撞管理人員，不服從管理。 對客戶胡說八道，損害公司形象。 向客戶借款。 拒絕二手、維修工地的。 36 對公司相關事項不予以積極配合的。

52、 五、 優(yōu)先派單原則： 對標兵工隊和特級工隊優(yōu)先派單，對標兵、特級標兵工隊優(yōu)先派大單（可承 接公司樣板房（工地）工程及工程造價 8 萬元以上或優(yōu)先承接 5 萬元以上的工程） 。 六、錦旗獎勵：每收到客戶贈送的錦旗，經(jīng)總部工程客服管理中心回訪確認，給予 200 元/面的錦旗獎勵（在每月生日會或第一周員工大會上發(fā)放） 。 七、工隊介紹的回頭客客戶在結算后給予基本裝修工程造價的 2%提成。 八、工隊質(zhì)量保證金： 1. 施工隊工程質(zhì)量保證金貳萬元整。 2. 尚未足額繳納的在最近的四個施工工程尾期撥款中補齊，每次工程扣款不 得 低于 2500 元，當期應撥款不足 2500 元的，在撥款時全部扣回，但不用

53、施工隊 補交差額部分，直至工程質(zhì)量保證金交齊為止。新入職的施工隊，工程質(zhì)量保 證金的收取標準一律為貳萬元，必須一次性全額繳齊。特殊情況施工隊首次交 款不得低于 8000 元，且須報集團審計委備案，余款在該施工隊最初施工的工程 撥款中分四次扣齊，且每次不得低于 3000 元。在未扣足“工程質(zhì)量保證金”前， 任何一期撥款時均不得撥付現(xiàn)金。 3. 施工隊工程質(zhì)量保證金及單項工程維修金必須按施工隊單獨建帳予以記錄，不 得混淆。 4. 當年承接過一個 10 萬（基本工程造價）以上大單或兩個七萬以上中單的工隊， 工程質(zhì)量保證金增加到貳萬五千，增加的工程質(zhì)量保證金金額分兩期扣繳。 5. 接單符合以下三項規(guī)定

54、中任意一項的施工隊，工程質(zhì)量保證金累計增加到叁萬， 增加的工程質(zhì)量保證金分三期在尾期工費中扣繳： 已累計接單 80 萬（基本工程造價）的。 承接過 20 萬（基本工程造價）以上超大單。 承接兩個 10 萬以上大單的工隊。 6. 施工隊工程質(zhì)量保證金及單項工程維修金必須按施工隊單獨建帳予以記錄，不 得混淆。 7. 退還工隊到期質(zhì)量保證金和維修金：正常離職無遺留問題的工長在達到退付標 準時可申請退還工程質(zhì)量保證金和單項維修保證金，由計劃助理根據(jù)工長交回 的工隊入職協(xié)議書和相關憑據(jù)請示集團審計委同意后交財務進行退付。在 其最后一個工程竣工滿三年半后，無任何遺留問題的情況下退還。 九、單項工程維修金：

55、 37 1. 單項工程維修金嚴格按工程結算額的 5%扣除，任何人不得減免（包括二手工地） 。 2. 二手工地的單項維修金，按核定的二手工費的 5%予以核算。 3. 單項工程維修金收取金額封頂為 612 萬，各施工隊交納的單項維修金達到所 在分公司規(guī)定的收取金額后，每單不再扣除 5%的單項維修金。 單項維修金交足 6 萬元不再扣除單項維修金的分公司北京、太原、合 肥、昆明、哈爾濱 單項維修金交足 8 萬元不再扣除單項維修金的分公司成都、杭州、南 京、天津、重慶、鄭州、西安、武漢、貴陽 單項維修金交足 10 萬元不再扣除單項維修金的分公司福州、泉州 單項維修金交足 12 萬元不再扣除單項維修金的分

56、公司廈門 4. 單項工程維修保證金按工程造價（如結算額大于工程造價，則按結算額）5%扣 除，在無任何遺留問題情況下，于最后一個工程施工結算三年零一個月后退還 乙方 50%，余下 50%五年零一個月后退還乙方。如乙方拒絕或未能及時承擔對已 施工的項目進行保修,則須承擔該項維修所發(fā)生的費用,同時還須支付維修費用 兩倍加 1000 元的違約金。 十、施工隊累計獎勵： 1. 施工隊累計完成工程結算額達到 120 萬，并且無重大投訴和嚴重超期，新接單 一律給予 1.5 個點返利（按基本裝修結算額） 。 2. 施工隊累計完成工程結算額達到 160 萬，并且無重大投訴和嚴重超期（超過合 同工期 1/3 的）

57、 ，新接單一律給予 2 個點返利（按基本裝修結算額） 。 3. 施工隊累計完成工程結算額達到 200 萬，并且無重大投訴和嚴重超期，新接單 一律給予 2.5 個點返利（按基本裝修結算額） 。 4. 施工隊累計完成工程結算額達到 240 萬，并且無重大投訴和嚴重超期，新接單 一律給予 3 個點返利。 5. 出現(xiàn)一次重大投訴或嚴重超期，上述獎勵額度上浮 40 萬。出現(xiàn)訴訟或媒體負面 影響的累計額度歸零重新累計。 十一、工隊調(diào)動情況： 1. 發(fā)生調(diào)動的施工隊，其單項維修金自入職之日起累計計算，達到目前所在分公 司規(guī)定的金額后不再每單扣除單項維修金。 2. 如施工隊拒絕或未能及時承擔對已施工的項目進行

58、保修,則須承擔該項維修所發(fā) 生的費用,同時還須支付維修費用兩倍加 1000 元的違約金。 十二、施工隊離職： 1. 施工隊正常離職必須要求工長寫申請報告，辦理完整離職手續(xù)，由各級主管部 門審核簽字后報集團工程管理中心批準，方予以離職；凡未經(jīng)集團工程管理中 38 心批準就擅自離職的工隊，將視為非正常離職，作違約工隊嚴肅處理。詳見 施工隊工程違約協(xié)議書相關規(guī)定。 2. 離職施工隊的質(zhì)量保證金和單項工程維修金的退還應嚴格按照施工隊工程承 包協(xié)議辦理，禁止施工工長將工程質(zhì)量保證金和單項維修金過戶給其他施工 隊或帶班工長。 第十一章：工資、提成規(guī)定 一、工資提成的財務基本規(guī)定： 1. 現(xiàn)金支付員工工資、

59、提成及工隊工費，必須在支出憑單后附簽字齊全的工資發(fā) 放明細表及工費撥付明細表；銀行轉帳的工資發(fā)放在支出憑單后面粘貼銀行個 人轉帳底單，轉帳單據(jù)上的收款人名字必須與工資表上的員工姓名相符。 2. 各地分公司按照當?shù)囟悇詹块T的規(guī)定代扣代繳人個所得稅。 3. 工資及提成發(fā)放時間： 行政、財務、計劃部門人員工資：每月 8 日 設計、市場、客服、企劃、資整、工程部門人員工資：每月 15 日 4. 大區(qū)總裁、分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理的工資統(tǒng)一在總部發(fā)放，發(fā)放日期定為每月 18 日。大區(qū)總裁、分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理在分公司的考勤、行政罰款、違紀扣 款及其它應該承擔的扣款由分公司行政辦公室負責統(tǒng)計，在每月 3

60、日前隨工資 表上報集團審計委，分公司工資表中不體現(xiàn)分公司總經(jīng)理工資。 5. 新入職員工由試用到轉正時，工資按日結算。 新入職的市場部、設計部員工底薪及個人業(yè)績考核時間，按照其入職時間 進行整月計算，即以該員工的入職時間為準，例如： 某設計師 7 月 16 日入職，至 10 月 15 日為 3 個月，如果該員工連 續(xù)三個月零產(chǎn)值，則該設計師的底薪計算應該為： 7 月份底薪應按出勤天數(shù)計算； 8、9 月份如果是全勤則底薪應為：400 元； 10 月份的底薪應：10 月 15 日前按出勤天計算其底薪，10 月 16 日 以后則按零底薪計算。 所有設計師的個人業(yè)績是連續(xù)計算的，相關政策調(diào)整不影響設計師

61、個人產(chǎn) 值業(yè)績的累計計算，離職后又重新入職的員工，其個人產(chǎn)值業(yè)績同樣可連 續(xù)計算，無須重新考核。 6. 員工出勤不足 15 日的工資/底薪及提成轉下月發(fā)放，但在入職當月的工資或提 39 成表中必須按標準予以計算并注明轉正前后實際出勤天數(shù)，標明轉下月發(fā)放， 實發(fā)工資數(shù)為零。 7. 員工升職，其升職工資從下發(fā)文件日的下一個月起整月按升職后的工資標準進 行計算，降職工資從下發(fā)文件之日起開始按降職后標準進行計算。 8. 如有調(diào)任到其他分公司的，一定要在備注中注明，并電話核實此人是否離職， 以調(diào)任人員在職時間的長短及實際情況來決定是由調(diào)離分公司還是調(diào)入分公司 計算其工資提成。 9. 所有在工資及提成發(fā)放

62、前發(fā)生的行政處罰，須在發(fā)放工資及提成中及時扣除， 不得拖延至下月。 10. 行政辦公室根據(jù)員工考勤核算行政后勤系統(tǒng)員工工資，財務部予以復核，并 于每月 3 日前上報集團審計委，每月 8 日財務部根據(jù)集團審計委批復的行政 人員工資表予以發(fā)放。 11. 設計師、工程部、客服部、企劃部、資源整合部及市場（分）部工資由財務部 出納負責計算，由行政辦公室提供員工考勤表及行政處罰統(tǒng)計表 ，上報時間 為每月 5 日下午 5：00 前，上報郵箱為審計委勞資審核部。 12. 審計委勞資審核部對各分公司的提成表進行初審，由審計委副主任進行復核， 副主任在每月 11 日下午 5：00 將所有復核過的分公司提成表上報

63、吳總審批，同 時抄送審計委主任和各大區(qū)總裁郵箱，大區(qū)總裁必須在每月 12 日下午 5：00 前 將意見上報吳總，確保員工的工資準確、及時發(fā)放。 二、離職人員工資的發(fā)放： 1. 離職人員情況月報表做為附件粘貼在工資表及提成表中，在每月 3 日、8 日上傳集團審計委,離職人員的工資發(fā)放情況須與月報表中規(guī)定相一致。所有離 職人員的工資及提成在發(fā)放表中單獨列明。 2. 離職人員工資是否發(fā)放由大區(qū)總裁決定，大區(qū)總裁應切實落實工作交接和責任 完結手續(xù)，如未切實交接完畢而簽字的，由責任人承擔一切損失。 3. 工作交接和責任完結手續(xù)完備的離職行政人員工資于正常發(fā)放日 15 日后發(fā)放。 4. 總經(jīng)理/財務部/計

64、劃部人員離職，須由集團審計委做離任審計后，方能發(fā)放。 5. 設計師、工程部人員離職，如有執(zhí)單未完成的，須等到所執(zhí)未完成的單結算完 畢后確認責任完結方可以發(fā)放。 6. 非正常離職人員的工資發(fā)放，必須由大區(qū)總裁簽署意見。 三、設計師底薪、工資提成規(guī)定： 40 1. 全體設計師都必須按照公司考勤制度準時勤，嚴格遵守設計部的早課制度，包 括選擇“無底薪”的設計師也必須遵守考勤制度，缺勤按照 400 元/月基數(shù)扣除 相應款項，行政罰款照實扣除。 2. 執(zhí)單設計師當月所簽合同基礎造價單值小于 3 萬的，所簽單只能記入一名執(zhí)單 設計師名下，累計計算其個人產(chǎn)值業(yè)績，不允許進行產(chǎn)值分配。執(zhí)單設計師當 月所簽合同

65、基礎造價單值大于 3 萬的，可以根據(jù)本工作組組員的分工協(xié)作情況 進行產(chǎn)值分配；且每單只能分配給一個組員，分配比例不得低于 20%。每月末 將產(chǎn)值分配表交財務進行工資提成的核算。 3. 各分部之間設計師發(fā)生調(diào)動時，單子隨著設計師走，積單設計師與簽單設計師 必須是同一人（設計師未離職） 。 4. 凡簽訂* 裝飾裝修工程施工合同預約協(xié)議書的，只要圖紙齊全、預算書 已簽定準確合同額及客戶交足 10000 萬元合同款的，均記入當月產(chǎn)值，設計 （分）部經(jīng)理提成在交齊首期款當月發(fā)放，設計師提成在交齊首期款當月發(fā)放。 5. 凡簽訂的預約合同在簽訂正式施工合同時，合同額與預約合同額不相符的，一 律按實際折后基本

66、裝修工程造價計算設計師簽單產(chǎn)值，并據(jù)此核定簽單提成比 例，核算提成。 如實際簽單值大于預約合同額時（預約合同增值） ，增加部分可記入簽訂正式 合同當月的簽單產(chǎn)值中，并據(jù)此核算設計師底薪。 如實際簽單值小于預約合同額時（預約合同縮水） ，減少的部分須從簽訂正式 合同當月的簽單產(chǎn)值中核減，如所減少的產(chǎn)值影響到預約合同簽訂月設計師 底薪的，須予以調(diào)整，同時須調(diào)整設計部經(jīng)理的底薪及提成。 6. 設計（分）部經(jīng)理底薪及提成單獨在發(fā)放表中單獨列明。具有簽單權的設計部 經(jīng)理，享有所簽值的簽單提成，不再享有該單的設計部經(jīng)理產(chǎn)值提成。 7. 發(fā)生退單及開工前變更設計及預算的（變更項目減項大于增項） ，必須據(jù)實沖抵 當月產(chǎn)值并及時調(diào)整設計師、設計（分）部經(jīng)理的底薪及提成。 8. 二次提成只有在客戶交清尾款的情況下才可以計算。如客戶拒交而由施工隊代 繳的，設計師二次提成的發(fā)放金額是在全部工程款扣除 5%尾款的基礎上按照公 司規(guī)定的提成標準發(fā)放，待客戶補齊尾款后予以補發(fā)。 9. 設計師二次提成計算標準為：折后基本裝修工程造價（不含水電結算）+ 增減 凈額，即增項提成隨設計師二次提成一并計算發(fā)放，水電結算提成在