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第五章 財(cái)政支出增長(zhǎng)及其控制,第一節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)及控制 第二節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的理論解釋,第一節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)及控制,一 財(cái)政支出的增長(zhǎng)規(guī)模 （一）財(cái)政支出規(guī)模的度量 財(cái)政支出規(guī)模衡量的兩個(gè)指標(biāo)：絕對(duì)指標(biāo)和相對(duì)指標(biāo) 絕對(duì)指標(biāo) 用于考察一定時(shí)期財(cái)政支出的絕對(duì)數(shù)額； 其特點(diǎn)是能夠較直觀地反映財(cái)政支出的現(xiàn)狀和變化情況； 缺陷：難以反映影響財(cái)政支出的各種復(fù)雜因素。,,相對(duì)指標(biāo) 指將特定時(shí)期的財(cái)政支出絕對(duì)額與其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行對(duì)比，如財(cái)政支出占GDP比重（財(cái)政支出率）或財(cái)政支出占GNP的比重、財(cái)政支出增長(zhǎng)率。 絕對(duì)指標(biāo)與相對(duì)指標(biāo)的關(guān)系: 絕對(duì)指標(biāo)比較直觀，它是計(jì)算相對(duì)指標(biāo)的基礎(chǔ)，但它不能反映財(cái)政支出與國(guó)民經(jīng)濟(jì)其他變量之間的變動(dòng)關(guān)系。 在進(jìn)行分析時(shí)，更加注重相對(duì)指標(biāo)，相對(duì)指標(biāo)是判斷政府規(guī)模大小及政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活介入程度的一個(gè)重要指標(biāo)。 （二）中國(guó)財(cái)政支出的規(guī)模,表5-1 中國(guó)的政府支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重(1978-2000),,,,,從上表可以看到1978年以來中國(guó)政府規(guī)模變化的趨勢(shì)： 財(cái)政支出由1978年的30.96%逐步下降到1995年的11.87%，之后回升至2000年的18.01%； 政府支出由1978年的30.96%逐步下降到1995年的18.54%，之后回升至2000年的25.04%。 上述趨勢(shì)表明 在市場(chǎng)化進(jìn)程中，傳統(tǒng)的在國(guó)家財(cái)政范圍內(nèi)履行的政府職能逐步削弱； 在原有的國(guó)家財(cái)政范圍之外的新的政府職能，如社會(huì)保障職能、社區(qū)建設(shè)職能等得到很大加強(qiáng)。,,（三）其他一些發(fā)展中國(guó)家的財(cái)政支出增長(zhǎng) 發(fā)展中國(guó)家自二戰(zhàn)結(jié)束以后，紛紛發(fā)展自己的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)，政府大量介入經(jīng)濟(jì)建設(shè)，使政府的財(cái)政支出規(guī)模迅速擴(kuò)大。 下圖是其他一些發(fā)展中國(guó)家的財(cái)政支出變化情況,表5-2若干發(fā)展中國(guó)家財(cái)政支出占GNP的比重(%),（四）西方國(guó)家財(cái)政支出的增長(zhǎng),表 5-3：西方一些發(fā)達(dá)國(guó)家政府支出占GDP的比重（%）,,注：*1990年數(shù)據(jù)，**1999年數(shù)據(jù),,通過上圖中的數(shù)據(jù)表明，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，盡管不同國(guó)家的政府支出的增長(zhǎng)情況各有不同，并且在一國(guó)內(nèi)的不同發(fā)展階段，政府支出增長(zhǎng)情況有較大差異，有些國(guó)家甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的情況。 但從長(zhǎng)期和整體來看，發(fā)展的總趨勢(shì)是政府的財(cái)政支出不斷增長(zhǎng)。,,二、財(cái)政支出增長(zhǎng)中的結(jié)構(gòu)變化 隨著財(cái)政支出的增長(zhǎng)，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也開始隨著政府職能的變化而變化。 隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)進(jìn)步，在和平的大環(huán)境下，戰(zhàn)爭(zhēng)威脅日益減弱，國(guó)防支出在財(cái)政支出中的比重有所下降，而同時(shí)政府需要承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，社會(huì)保障支出隨之增加。 以美國(guó)為例，見下表5-4,表5-4 美國(guó)聯(lián)邦財(cái)政支出結(jié)構(gòu)變化 （單位：總支出為10億美元，現(xiàn)價(jià)，其余為%）,,從上表可以看出，發(fā)達(dá)國(guó)家在財(cái)政支出增長(zhǎng)的同時(shí)，在用于社會(huì)福利性方面等的轉(zhuǎn)移性開支增長(zhǎng)得較快，而在國(guó)防、交通等購(gòu)買性支出增長(zhǎng)得較慢。 同時(shí)，我國(guó)及其他一些發(fā)展中國(guó)家的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)也發(fā)上了較大的變化。 下面的幾個(gè)圖反映了我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的變化趨勢(shì)：,我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)顯示圖,,圖５-6 我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì),我國(guó)各時(shí)期財(cái)政支出主要項(xiàng)目的比重,表3-4 我國(guó)各時(shí)期財(cái)政支出主要項(xiàng)目的比重(%),表3-6 我國(guó)財(cái)政支出中轉(zhuǎn)移性支出的比重及其變化趨勢(shì)（單位：%）,,從上面的我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)變化圖來看，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政支出中科教文衛(wèi)事業(yè)、行政管理費(fèi)用、社會(huì)福利支出等財(cái)政支出的比重呈擴(kuò)大趨勢(shì)，而基本建設(shè)費(fèi)等購(gòu)買性支出比重下降。 但在財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的變化中，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家又有所不同。,兩類國(guó)家購(gòu)買性支出與轉(zhuǎn)移性支出所占比重,,類別 發(fā)達(dá)國(guó)家 發(fā)展中國(guó)家,合計(jì) 100.0 100.0,購(gòu)買性支出 45.2 61.5 其中：經(jīng)常性支出 34.9 50.1 資本性支出 10.3 11.4 轉(zhuǎn)移性支出 41.0 22.5 其中：公債利息 5.6 5.5 補(bǔ)助金 35.4 17.0 其他 13.8 16.0,,從上圖中可以看到，發(fā)達(dá)國(guó)家的購(gòu)買性支出所占比重小于發(fā)展中國(guó)家，而轉(zhuǎn)移性支出的比重大大高于發(fā)展中國(guó)家。,,總之，無論是從絕對(duì)數(shù)量還是相對(duì)數(shù)量來看，各國(guó)的財(cái)政支出不斷增長(zhǎng)構(gòu)成了發(fā)展的總趨勢(shì)。 但是，在增長(zhǎng)過程的結(jié)構(gòu)變化中，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)又有所不同。 發(fā)展中國(guó)家的財(cái)政支出增長(zhǎng)主要集中在購(gòu)買性支出方面，特別是公共投資方面，而發(fā)達(dá)國(guó)家主要集中在轉(zhuǎn)移性支出方面。,,究其原因，主要是： 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和程度的不同造成的。 發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于較高的水平，政府更關(guān)注社會(huì)公平問題，而不是效率問題； 而對(duì)發(fā)展中國(guó)家而言，其首先考慮的問題是追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高速度，提高經(jīng)濟(jì)的效率，更多的是體現(xiàn)一種“效率優(yōu)先，兼顧公平”的支出思想。,,三、對(duì)財(cái)政支出增長(zhǎng)的控制 財(cái)政支出增長(zhǎng)過程中，應(yīng)當(dāng)注意對(duì)其加強(qiáng)控制，尤其對(duì)于其中的一些不合理的增長(zhǎng)應(yīng)加強(qiáng)控制。 控制包括兩方面：一是總量控制，二是結(jié)構(gòu)控制。,第二節(jié) 財(cái)政支出增長(zhǎng)的理論解釋,隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，財(cái)政支出的絕對(duì)規(guī)模和相對(duì)規(guī)模都相應(yīng)增長(zhǎng)，形成了“財(cái)政支出增長(zhǎng)趨勢(shì)”，也有人稱為“財(cái)政支出增長(zhǎng)規(guī)律”。 對(duì)此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們不斷研究，形成了一些旨在解釋財(cái)政支出增長(zhǎng)的理論，即“財(cái)政支出增長(zhǎng)理論”。,,財(cái)政支出增長(zhǎng)理論主要從兩個(gè)方面進(jìn)行了分析： 宏觀分析： 瓦格納法則 時(shí)間形態(tài)論 經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論 微觀分析 主要從公共部門產(chǎn)出水平的決定、環(huán)境、人口、公共產(chǎn)品質(zhì)量、公共部門投入品價(jià)格等方面進(jìn)行了分析,,一、瓦格納法則 又稱政府活動(dòng)擴(kuò)張論 19世紀(jì)后期，由德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納（ Wagner，A. ）提出 含義：當(dāng)國(guó)民收入增長(zhǎng)時(shí)，財(cái)政支出會(huì)以更大的比例增長(zhǎng)。 隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會(huì)提高，形成財(cái)政支出的相對(duì)增長(zhǎng)。 如下圖所示：,,圖5-1 瓦格納法則,,瓦格納指出，工業(yè)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然伴隨著政府活動(dòng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，原因主要有政治因素和經(jīng)濟(jì)因素兩方面： 政治因素： 國(guó)家職能擴(kuò)展→政府職能的內(nèi)在質(zhì)量提高→財(cái)政支出擴(kuò)大,,經(jīng)濟(jì)因素 工業(yè)化→擴(kuò)大的市場(chǎng)與市場(chǎng)主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜→要求建立有關(guān)的司法和行政制度 →財(cái)政支出增長(zhǎng) 城市化和人口密集問題→外溢性→必須政府解決 收入提高和社會(huì)進(jìn)步→對(duì)分配問題的關(guān)心加強(qiáng)→對(duì)教育、文化、保健、福利等服務(wù)的需求增加→要求政府以更大的比例提高這些方面的支出。,,二、時(shí)間形態(tài)論 又稱偶然事件論、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論 由英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮科克和懷斯曼(Peacock and Wiseman, 1967)提出 含義：財(cái)政支出增長(zhǎng)不是按同一速度向前發(fā)展的，而是在不斷穩(wěn)定增長(zhǎng)過程中不時(shí)出現(xiàn)的一種跳躍式的發(fā)展過程。,,假設(shè)前提: 政府喜歡多支出 公民不愿意多繳稅(政府的支出范圍應(yīng)當(dāng)在居民可容忍的納稅水平之內(nèi)) 主要觀點(diǎn)： 在正常時(shí)期，居民的稅收容忍水平是穩(wěn)定的，政府的財(cái)政支出也是比較穩(wěn)定的，財(cái)政支出會(huì)隨著收入水平的提高而增加，從長(zhǎng)期來看是一種漸進(jìn)的增長(zhǎng)趨勢(shì)。,,當(dāng)社會(huì)出現(xiàn)激變時(shí)，如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)危機(jī)的出現(xiàn)，財(cái)政支出需要大幅提升。納稅人的稅收容忍水平將會(huì)提高，整個(gè)政府財(cái)政支出在漸進(jìn)的過程中呈現(xiàn)出一個(gè)臺(tái)階式的增長(zhǎng)形態(tài)。 當(dāng)社會(huì)激變過去之后，政府不會(huì)輕易容許已經(jīng)上升的稅收容忍水平降到原有的水平，因此，政府財(cái)政支出水平雖然會(huì)下降，但下降的幅度不會(huì)太大，下降后的水平依然會(huì)比激變前高，在此基礎(chǔ)上財(cái)政支出繼續(xù)以穩(wěn)定的方式向前發(fā)展。,例：戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束后，財(cái)政支出變化的三種情形,民用財(cái)政支出戰(zhàn)后立即恢復(fù)至戰(zhàn)前水平（圖5-2）,圖5-2 第一種情形,,民用財(cái)政支出的增長(zhǎng)水平在戰(zhàn)后繼續(xù)保持，即戰(zhàn)后民用財(cái)政支出增長(zhǎng)的幅度與戰(zhàn)時(shí)總財(cái)政支出增長(zhǎng)幅度相同（圖5-3）,圖5-3 第二種情形,,民用財(cái)政支出在戰(zhàn)后一段時(shí)間回落，然后又逐漸恢復(fù)到原先水平，即從長(zhǎng)期來看，民用財(cái)政支出保持一種穩(wěn)定的增長(zhǎng)狀態(tài)（圖5-4）,圖5-4 第三種情形,,Peacock和Wiseman(1967) 認(rèn)為，財(cái)政支出在戰(zhàn)后的變化更符合圖5-3的情形，即財(cái)政支出在戰(zhàn)后繼續(xù)保持戰(zhàn)爭(zhēng)期間的增長(zhǎng)勢(shì)頭。 同時(shí)，他們認(rèn)為社會(huì)突發(fā)性事件會(huì)造成三個(gè)方面的影響，導(dǎo)致了財(cái)政支出的增長(zhǎng)：替代效應(yīng)、檢查效應(yīng)和集中效應(yīng),,替代效應(yīng)： 在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)受到?jīng)_擊時(shí)，社會(huì)公眾才會(huì)在心理上接受一個(gè)可容忍的更高的稅收水平，稅收增加，私人支出相應(yīng)減少，社會(huì)支出增加，形成公共支出替代私人支出的現(xiàn)象。 檢查效應(yīng)： 在非常時(shí)期，許多必須解決的問題就會(huì)暴露，社會(huì)成員通常會(huì)同意增加稅收，以滿足為解決這些問題所需的資金需求。,,集中效應(yīng)： 在突發(fā)事件出現(xiàn)時(shí)期，政府可以在一定程度上提高自己在財(cái)政權(quán)力方面的控制，消減地方政府自主權(quán)，集中更多的資金，形成集中效應(yīng)。,,三、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論 由馬斯格雷夫（Musgrave ，R.A.）和羅斯托（Rostow，W.W.）兩人提出的。 利用經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論來解釋財(cái)政支出增長(zhǎng)的原因，主要側(cè)重于支出結(jié)構(gòu)的變化的分析 經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段 經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中期階段 經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成熟階段,,經(jīng)濟(jì)發(fā)展早期階段： 財(cái)政支出用于公共投資部分比重很大，增長(zhǎng)速度較快； 人們的生活水平不高，主要是滿足人們的吃、穿等方面的基本需求，對(duì)政府的公共性消費(fèi)支出的需求不大； 這一時(shí)期主要是考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，轉(zhuǎn)移性支出不大。,,經(jīng)濟(jì)發(fā)展中期階段： 私人資本積累開始上升，公共積累支出增長(zhǎng)率下降，從而公共投資支出占GNP的比重下降； 政府用于教育、衛(wèi)生和安全等方面的消費(fèi)性支出增加，在增個(gè)財(cái)政支出中的比重上升 用于解決收入分配問題的轉(zhuǎn)移性支出開始增加,,經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟階段： 個(gè)人消費(fèi)支出隨著生活水平提高而增加 公共投資支出又呈現(xiàn)出增長(zhǎng)勢(shì)頭，表現(xiàn)為一種對(duì)私人消費(fèi)品的補(bǔ)償性公共投資，但從總體而言，公共投資占GNP的比重仍是呈不斷下降趨勢(shì)的 公共消費(fèi)支出占社會(huì)總支出的比重上升 用于解決公平的轉(zhuǎn)移性支出將會(huì)大幅度增加,,四、財(cái)政支出增長(zhǎng)的微觀分析 微觀增長(zhǎng)理論主要是從微觀的角度，把財(cái)政支出問題轉(zhuǎn)化為公共產(chǎn)品的提供過程。 它將私人產(chǎn)品市場(chǎng)的有效供給理論用于政府公共產(chǎn)品的供應(yīng)之中，從而得出財(cái)政支出增長(zhǎng)的規(guī)律性內(nèi)涵。,,1、公共部門產(chǎn)出水平的決定 微觀分析基礎(chǔ)是中間投票人和政治家追求選票最大化理論 政府部門提供的任何公共產(chǎn)品都是按當(dāng)時(shí)技術(shù)要求的最低成本生產(chǎn)的。 結(jié)論： 在其它條件不變的情況下，如果中間投票人的稅基減少了，由他可支配的實(shí)際收入提高了，于是對(duì)公共產(chǎn)品的需求量就會(huì)增加。 在其它條件不變的情況下，如果中間投票人的收入提高了，則對(duì)公共產(chǎn)品的需求量會(huì)上升。 在其它條件不變的情況下，如果社會(huì)總稅收基礎(chǔ)擴(kuò)大了，則對(duì)公共產(chǎn)品的需求量會(huì)增加。,,2、環(huán)境對(duì)公共產(chǎn)品產(chǎn)量的影響 環(huán)境：影響生產(chǎn)一定水平的公共產(chǎn)品所需的資源的社會(huì)經(jīng)濟(jì)和地理變量。如果環(huán)境發(fā)生變化，公共產(chǎn)品的產(chǎn)出水平就會(huì)發(fā)生變化。 以警察保護(hù)為例，當(dāng)環(huán)境惡化時(shí)，人們?yōu)榱说玫胶驮瓉硪粯铀降谋Ｗo(hù)就必須多交稅，以滿足政府多雇傭警察的費(fèi)用開支（圖5-5）。,,圖5-5 警察保護(hù)水平及其變動(dòng),,從上面的例子可以得出以下結(jié)論和啟示： 公共支出的增加并不一定意味著公共服務(wù)水平的提高，同樣，在不增加公共服務(wù)水平的前提下增加了公共支出，也不一定是公共服務(wù)效率低下，原因很可能是環(huán)境的惡化。 因此，在評(píng)價(jià)公共部門活動(dòng)的效率時(shí)，不能僅從公共支出是否增加，服務(wù)水平是否提高來衡量，還必須對(duì)公共部門活動(dòng)所處的環(huán)境狀況加以考慮。,,3、人口因素的影響 純公共產(chǎn)品及服務(wù) 具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，因此，人口數(shù)量的增加不會(huì)導(dǎo)致純公共產(chǎn)品生產(chǎn)成本的上升，也沒有理由預(yù)期人口增加將會(huì)導(dǎo)致純公共產(chǎn)品支出增加 近似公共產(chǎn)品 具有一定的消費(fèi)剩余容量，人口變化所需增加的消費(fèi)首先由已有的公共產(chǎn)品來滿足，不足部分才由新增的財(cái)政支出所提供的產(chǎn)品和服務(wù)來滿足。因此，政府用于這類公共產(chǎn)品的支出增長(zhǎng)速度會(huì)低于人口的增長(zhǎng)速度。 此外，人口的變化會(huì)通過價(jià)格效應(yīng)作用于財(cái)政支出，這也要求財(cái)政支出以小于人口增長(zhǎng)率的速度上升。,,4、公共產(chǎn)品質(zhì)量的影響 隨著收入水平的提高，需求也會(huì)增長(zhǎng)，需求的增長(zhǎng)有兩層含義： 一是指愿意在同一價(jià)格上購(gòu)買更多的產(chǎn)品； 二是指在相同需求數(shù)量上對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量要求的提高。 對(duì)私人產(chǎn)品而言，需要的增長(zhǎng)更多地表現(xiàn)為對(duì)新產(chǎn)品需求的增長(zhǎng)； 對(duì)公共產(chǎn)品而言，需要的增長(zhǎng)更多地表現(xiàn)為對(duì)質(zhì)量要求的提高，如安全需求、教育需求、保健需要等。,,在生產(chǎn)效率不變的情況下，產(chǎn)品質(zhì)量提高要求更多的投入。 因此，對(duì)公共產(chǎn)品質(zhì)量的分析指標(biāo)主要是根據(jù)投入大小來測(cè)定的。 一般而言，質(zhì)量較高的公共產(chǎn)品要比質(zhì)量較低的公共產(chǎn)品投入更多的資源。 因此，隨著公共產(chǎn)品質(zhì)量的提高，財(cái)政支出也會(huì)增長(zhǎng)。 但隨著投入的增加，質(zhì)量提高的速度是下降的。,,5、公共部門投入價(jià)格的影響 代表人物：鮑莫爾 經(jīng)濟(jì)部門分為：進(jìn)步部門和非進(jìn)步部門， 進(jìn)步部門：物質(zhì)資料生產(chǎn)部門，勞動(dòng)不是最終產(chǎn)品，勞動(dòng)生產(chǎn)率可以大幅度提高的部門； 非進(jìn)步部門：勞動(dòng)服務(wù)部門，勞動(dòng)是最終產(chǎn)品，勞動(dòng)的投入能夠較大程度引起產(chǎn)品性能的改變，勞動(dòng)生產(chǎn)率較低。,,鮑莫爾在這兩大部門的勞動(dòng)生產(chǎn)率方面的差異之上建立了鮑莫爾模型，分析了當(dāng)公共部門投入價(jià)格不能被技術(shù)進(jìn)步、規(guī)模經(jīng)濟(jì)所抵消時(shí)，財(cái)政支出如何增長(zhǎng)。 他指出，如果公共部門的生產(chǎn)率比其他經(jīng)濟(jì)部門的生產(chǎn)率慢，而公共部門的工資水平又要和其他經(jīng)濟(jì)部門的工資水平保持同步增長(zhǎng)，在其他條件不變的條件下，財(cái)政支出將會(huì)增加。,