《資產(chǎn)管理制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《資產(chǎn)管理制度（11頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 四川藍(lán)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司資產(chǎn)管理制度 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)集團(tuán)的發(fā)展，促進(jìn)集團(tuán)各單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)帳實(shí)相符；動(dòng)態(tài)反映資產(chǎn)狀況，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，最大限度地盤活資產(chǎn)，加快閑置資產(chǎn)的變現(xiàn)，特制定本制度。 第二條 本制度所指資產(chǎn)指帳內(nèi)和一次性進(jìn)入費(fèi)用或成本的資產(chǎn)，包括：低值易耗品（含300元以下的物品）、固定資產(chǎn)、閑置及回收利用的建筑材料（物資）、開發(fā)項(xiàng)目存量資產(chǎn)、儲(chǔ)備土地、應(yīng)收款項(xiàng)等。 第三條 集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心嚴(yán)格按本制度規(guī)定，對各單位資產(chǎn)管理實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。 第二章 資產(chǎn)購置、管理、報(bào)廢及處置 第四條 各單位資產(chǎn)購置在總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)按各公

2、司資產(chǎn)申購程序執(zhí)行；超過權(quán)限的資產(chǎn)購置，按規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門審批。 第五條 各單位對本單位管理的各類資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任，并分類建立實(shí)物臺(tái)帳，定期核對和記錄，確保帳實(shí)相符和動(dòng)態(tài)反映本公司資產(chǎn)使用狀況，提高資產(chǎn)使用效能。 （一）固定資產(chǎn)、存貨及低值易耗品的管理按照《藍(lán)光集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法》、《藍(lán)光集團(tuán)存貨管理辦法》、《集團(tuán)公司固定資產(chǎn)、存貨管理辦法的補(bǔ)充規(guī)定》執(zhí)行。 （二）對集團(tuán)各單位購入的一次性進(jìn)費(fèi)用或開發(fā)成本的物資，由財(cái)務(wù)部門、實(shí)物資產(chǎn)管理部門和使用部門分別建立物資臺(tái)帳，并定期核對，杜絕物資流失及出現(xiàn)資產(chǎn)管理的空白點(diǎn)。 （三）對現(xiàn)場拆除物資（含樣板房物資、建筑物拆除物資），由實(shí)物

3、資產(chǎn)管理部門進(jìn)行清理、回收（在拆除建筑物、構(gòu)筑物及使用后的物資時(shí)，不得采用破壞性的拆除方式），并按能否再次利用對拆除物資分類，并登記造冊、提出處理建議報(bào)資產(chǎn)監(jiān)管部門、財(cái)務(wù)中心、監(jiān)察審計(jì)中心確認(rèn)后清理、回收和處置。 （四）各單位實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)按要求編制《可回收利用的材料（物資）統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（樣表見附件1）、《閑置或需調(diào)撥使用（變現(xiàn)或報(bào)廢）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（樣表見附件2），并于次月6日前報(bào)集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心；同時(shí)各單位應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)現(xiàn)狀，提出資產(chǎn)處置意見。 （五）集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、監(jiān)察審計(jì)中心將對上報(bào)報(bào)表進(jìn)行分析，并根據(jù)各單位的需求情況，結(jié)合市場因素提出調(diào)撥使用、或變現(xiàn)、或報(bào)廢等處理意見，報(bào)經(jīng)董事會(huì)備

4、案后，由相關(guān)部門組織實(shí)施。 第六條 各單位實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管部門在日常資產(chǎn)的經(jīng)營管理中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)總經(jīng)理權(quán)限和公司相關(guān)程序報(bào)廢、處置資產(chǎn)；超過權(quán)限的資產(chǎn)報(bào)廢、處置，按相關(guān)制度執(zhí)行。 第七條 銷售項(xiàng)目存量資產(chǎn)按照《尾盤銷售管理辦法》執(zhí)行。 （一）對銷售項(xiàng)目的存量資產(chǎn)，銷售部門應(yīng)及時(shí)組織清理，按月編制《銷售項(xiàng)目的存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》（樣表見附件3），并于次月6日前上報(bào)集團(tuán)營銷策劃中心、監(jiān)察審計(jì)中心；集團(tuán)營銷策劃中心應(yīng)對銷售項(xiàng)目存量資產(chǎn)的銷售前景、銷售價(jià)位、優(yōu)惠額度、市場需求等情況進(jìn)行預(yù)測，制定出尾盤銷售計(jì)劃或出租的方案，并提出盤活資源的建議報(bào)集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心。 （二）集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心在對報(bào)表及建議進(jìn)

5、行測算、分析后，提出具體意見報(bào)集團(tuán)董事會(huì)備案后，由營銷策劃部門、銷售部門組織實(shí)施。 （三）對長期未出租的自有資源，經(jīng)營性物業(yè)管理公司所屬各單位應(yīng)強(qiáng)化營銷策劃能力，加強(qiáng)對周邊市場的調(diào)查，尋找優(yōu)勢業(yè)態(tài)，制定招商方案，積極組織招商，盤活資源。 第八條 應(yīng)收帳款的管理參照《藍(lán)光集團(tuán)應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》執(zhí)行，各單位應(yīng)按月編制《應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表》（樣表見附件4），并于次月6日前報(bào)集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心。 第九條 項(xiàng)目投資中心應(yīng)按季度編制《存量土地資源統(tǒng)計(jì)表》，報(bào)集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心，同時(shí)根據(jù)儲(chǔ)備土地實(shí)際開發(fā)情況提出建議。 第十條 集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心定期檢查各單位實(shí)物資產(chǎn)管理情況，并定期編制存量資產(chǎn)報(bào)表供集團(tuán)

6、董事會(huì)決策。 第三章 處罰條例 第十一條 對各單位未按資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，造成資產(chǎn)帳實(shí)不符或資產(chǎn)貶值、毀損、報(bào)廢，給公司造成損失的，視造成的損失對責(zé)任人處以500-10000元罰款，公司相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。第十二條 對各單位違反資產(chǎn)購置、報(bào)廢、處置程序，或各單位相互間（或公司內(nèi)部）調(diào)撥資產(chǎn)，未按規(guī)定報(bào)批或辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的，對相關(guān)人員按資產(chǎn)原值的20%處以罰款，公司相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。 第十三條 對資產(chǎn)管理中未嚴(yán)格履行職能、職責(zé)的，視情況對責(zé)任人處以1000-6000元罰款，公司相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。 第十四條 對各單位

7、未按規(guī)定及時(shí)報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表或準(zhǔn)確披露資產(chǎn)現(xiàn)狀的，對責(zé)任人處以500-2000元罰款，公司相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。 第四章 附 則 第十五條 本制度適用于集團(tuán)各單位。 第十六條 集團(tuán)各單位應(yīng)根據(jù)本制度和資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則。 第十七條 本制度自公布之日起執(zhí)行。原川藍(lán)集發(fā)[2002]046號文同時(shí)廢止。 第十八條 本制度解釋權(quán)屬集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)中心。 附件：1、《可回收利用的材料（物資）統(tǒng)計(jì)報(bào)表》 2、《閑置或需調(diào)撥使用（變現(xiàn)或報(bào)廢）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》 3、《銷售項(xiàng)目的存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表》 4、《應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表》

8、 四川藍(lán)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司 董 事 會(huì) 二○○三年十二月二十三日 主題詞：資產(chǎn) 管理 制度 報(bào)：總裁 送：副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁助理 發(fā)：集團(tuán)公司各部門、各子公司 擬稿：王小英 審核：孫 蔚 總裁辦公室印制（此件22份） 第11頁 共11頁 附件：1 可回收利用材料（物資）統(tǒng)計(jì)報(bào)表 單位:元 名 稱 規(guī)格型號 單位 數(shù) 量 備 注 　 　 　 　 　 　

9、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合

10、 計(jì) 　 　 審核： 制表： 附件：2 閑置或需調(diào)撥使用（變現(xiàn)或報(bào)廢）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 單位：元 名 稱 規(guī)格型號 單 位 數(shù) 量 備 注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

11、　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 計(jì) 審核： 制表： 附件：3 銷售項(xiàng)目的存量資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表 年 月 日 開發(fā)項(xiàng)目 期初存量資產(chǎn) 本月銷售的存量資產(chǎn) （含預(yù)定） 期末剩余存量資產(chǎn) 其 中 備 注 項(xiàng)目 名稱 資源 類別 個(gè)數(shù) （間）

12、面積（M2） 金額（萬元） 個(gè)數(shù) （間） 面積 （M2） 金額（萬元） 面積 （M2） 金額（萬元） 已出租的存量資產(chǎn) 優(yōu)惠前 優(yōu)惠后 優(yōu)惠前 優(yōu)惠后 優(yōu)惠前 優(yōu)惠后 個(gè)數(shù)（間） 面積（M2） 月租金（萬元） 　 商鋪 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 寫字間 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公寓 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 停車場 　 　 　 　 　 　 　

13、 　 　 　 　 　 　 　 　 小計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 商鋪 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 寫字間 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公寓 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 停車場 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小計(jì) 　 　 　 　 　 　 　

14、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 商鋪 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 寫字間 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公寓 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 停車場 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 小計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 計(jì) 　 　 　 　 　

15、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 審核： 制表： 說明：1、本表按項(xiàng)目名稱，并按資源類別分類填報(bào)。 2、優(yōu)惠后金額按各項(xiàng)目、各類資源的綜合優(yōu)惠率計(jì)算。 3、必須對期末剩余存量資產(chǎn)的狀態(tài)進(jìn)行分析，并提出建議；對期末已出租的存量資產(chǎn)必須對出租房號、租賃期間、租金等情況進(jìn)行說明。 附件：4 應(yīng) 收 帳 款 統(tǒng) 計(jì) 表 單位：萬元 項(xiàng)目名稱（或收費(fèi)類別） 期初余額 本月增加 本月減少 期末余額 其 中 備 注 呆 帳 壞 帳 　 　

16、　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 計(jì) 審核： 制表： 說明：1、銷售項(xiàng)目應(yīng)收款分項(xiàng)目填報(bào)；各物管公司按收費(fèi)類別填報(bào)；藍(lán)光科技公司按業(yè)務(wù)類別填報(bào)。 2、對各公司應(yīng)收帳款已形成的呆、壞帳必須加以說明。