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1、招商銀行 會計 專業(yè)會計柜面　崗位業(yè)務(wù)知識試題 編寫人員姓名： 郭唯、楊洋、雪小白、林文、周慧、王健敏、鐘穎、余漢民、季莉莉、吳斌、顧駿、相鈞、朱臏、周磊 所在分行： 上海分行 所在部門： 國際業(yè)務(wù)部（20%） 、會計部（80%） 一、判斷題： 1、對于由企業(yè)或預(yù)算外單位公務(wù)出國個人墊付公務(wù)出國費用的，返回境內(nèi)后，單位必須從其經(jīng)常項目外匯賬戶或購匯后原幣劃轉(zhuǎn)至公務(wù)出國人員個人外匯賬戶，不得以外幣現(xiàn)鈔方式支付給個人。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯） 2、對于進口貨物報關(guān)單上經(jīng)營單位與付匯單位不一致的付匯業(yè)務(wù)，需事前經(jīng)外匯局備案。（正確答案： ；考

2、查知識點：外管政策-進口付匯） 3、對于進口付匯等級為B、C、D類的進口企業(yè)，銀行可為其辦理“先收后支”或“先支后收”的轉(zhuǎn)口貿(mào)易售付匯。（正確答案：；考查知識點：外管政策-進口付匯） 4、出口單位出口后，單筆核銷單對應(yīng)的收匯多于報關(guān)金額不超過等值5000美元（含），或單筆核銷單對應(yīng)的收匯少于報關(guān)金額不超過等值5000美元（含）的，外匯管理局根據(jù)《出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則》，審核相關(guān)核銷憑證后可以直接為出口企業(yè)辦理出口核銷手續(xù)。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷） 5、企業(yè)因故發(fā)生出口退賠外匯，可直接到銀行辦理售付匯手續(xù)。（正確答案：；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷

3、 ） 6、轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進行解付，其中屬于第二收益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二收益人的待核查賬戶。（正確答案：√；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷） 7、待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。（正確答案：√ ；考查知識點：外管政策-外債） 8、銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿(mào)易融資的，在放款時進行聯(lián)網(wǎng)核查，對應(yīng)外匯不進入待核查賬戶。（正確答案： ；考查知識點：外管政策-出口收匯 ） 9、客戶與我行約定在未來任一確定日期進行交割的交割方式為遠(yuǎn)期結(jié)售匯中固定期限交割的一種。 （正確答案：√；考查知識點：

4、資金交易專業(yè)知識-遠(yuǎn)期結(jié)售匯） 10．我行開立的遠(yuǎn)期信用證項下已承兌單據(jù)，如到期日客戶資金不足，我行可以推遲對外付匯。（正確答案：；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-開證行的責(zé)任） 11．如因匯款指示存在明顯拼寫錯誤，導(dǎo)致賬號與戶名不符的，在并無其他實質(zhì)性不符的前提下，經(jīng)辦行可視具體情況給予通融入賬處理，并酌情免收相關(guān)費用。（正確答案：；考查知識點：國際結(jié)算操作規(guī)范-通融入賬的收費） 12．跟單托收方式D/P是指在付款人付清貨款后銀行才交出單據(jù)，其性質(zhì)屬于商業(yè)信用。（正確答案：√；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-D /P概念和性質(zhì)） 13.貸款的會計科目，是由業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)用戶錄入的業(yè)務(wù)資料自

5、動匹配記錄的。（正確答案：√ 考查知識點：對公資產(chǎn)的核算方式及科目使用） 14.節(jié)假日到期的貸款，如節(jié)假日后第一個營業(yè)日仍未歸還的，系統(tǒng)將從原貸款到期日起按逾期貸款計算利息（正確答案： 考查知識點：對公資產(chǎn)的計息、結(jié)息方式） 15.信貸系統(tǒng)中的會計特殊處理只能由業(yè)務(wù)主管進行操作（正確答案：√ 考查知識點：會計特殊處理） 16.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的利率調(diào)整由信貸人員在系統(tǒng)中進行操作（正確答案： 考查知識點：信貸系統(tǒng)利率維護） 17.對于借新還舊貸款貨幣質(zhì)押處理，系統(tǒng)將對原業(yè)務(wù)與新業(yè)務(wù)對應(yīng)的貨幣質(zhì)押記錄自動作連接處理。（正確答案：，考查知識點：考察貨幣質(zhì)押的處理） 18.會計人員每日必須打印當(dāng)

6、日業(yè)務(wù)報告，連同信貸業(yè)務(wù)傳票及業(yè)務(wù)憑證、審批表等，隨當(dāng)日傳票裝訂，如果當(dāng)日沒有發(fā)生特殊操作，可以不打印當(dāng)日特殊功能報告。（正確答案：，考查知識點：考察信貸系統(tǒng)日終打印要求） 19.單位人民幣通知存款的最低起存金額為10萬元，最低支取金額為10萬元。（正確答案：；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規(guī)定） 20.協(xié)議存款是指商業(yè)銀行與有關(guān)單位簽定協(xié)議，約定利率和計息規(guī)則、付息方式等的一種定期存款。（正確答案：√；考查知識點：單位人民幣通知存款起存金額規(guī)定） 21.信貸系統(tǒng)業(yè)務(wù)刪除功能只能刪除當(dāng)日錯賬（正確答案：√ 考查知識點：信貸系統(tǒng)的業(yè)務(wù)刪除和修改） 22.定期保證金業(yè)務(wù)可以開具“招

7、商銀行定期存款存單”用于質(zhì)押（正確答案： 考查知識點：保證金基本規(guī)定） 23.單位通知存款支取時可以提取現(xiàn)金（正確答案： 考查知識點：通知存款基本規(guī)定） 24.信貸系統(tǒng)中的利率一律使用年利率（%），在利息計算中，系統(tǒng)會自動按“日利率=年利率/365”轉(zhuǎn)換成日利率（正確答案：；考查知識點：信貸系統(tǒng)日利率轉(zhuǎn)換規(guī)則） 25.單位賬戶按幣種分為人民幣賬戶和外匯賬戶。（ ）（正確答案：√；考查知識點：單位賬戶的分類） 26.撤銷賬戶后打印的“單位結(jié)算賬戶銷戶通知書”放入賬戶資料中。（ ）（正確答案：√；考查知識點：銷戶日結(jié)） 27.開立單位銀行結(jié)算賬戶時，預(yù)留印鑒中的個人印章非法定代表

8、人的應(yīng)提供法定代表人的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。（ ）（正確答案：√；考查知識點：單位銀行結(jié)算賬戶的開立） 28.印鑒卡應(yīng)在銷戶時在系統(tǒng)中作“銷號”處理。（ ）（正確答案：；考查知識點：印鑒卡的管理） 29.支票上無付款銀行機構(gòu)代碼的，可以通過全國支票影響交換系統(tǒng)提出。（ ）（正確答案：；考查知識點：支票的基本管理規(guī)定） 30.現(xiàn)金匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。（ ）（正確答案：；考查知識點：銀行匯票基本規(guī)定） 31.依托小額支付系統(tǒng)兌付的現(xiàn)金本票僅限于系統(tǒng)內(nèi)機構(gòu)兌付。（ ）（正確答案：√；考查知識點：依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的基本規(guī)定） 32.銀行承兌匯票在到期日之前收到，

9、經(jīng)審核無誤待兌付的，經(jīng)辦員應(yīng)及時入自己保險柜保管。（ ）（正確答案：；考查知識點：銀行承兌匯票） 33.信用證是可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（ ）（正確答案：；考查知識點：國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)基本規(guī)定） 34.各行對寄來的詢證函，應(yīng)及時進行處理，并在10個工作日內(nèi)予以回函。（ ）（正確答案：√；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求） 35.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后不可以寫“整”（或“正”）字。( )（正確答案：；考查知識點：中文大寫金額的規(guī)范書寫） 36.查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書應(yīng)由有權(quán)機

10、關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，解除凍結(jié)、扣款通知書可以由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達(dá)。（ ）（正確答案：；考查知識點：查、凍、扣通知書送達(dá)執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。） 37.兩家以上的執(zhí)法機關(guān)對同一存款凍結(jié)、扣劃時，應(yīng)根據(jù)最先收取的協(xié)助執(zhí)行通知書辦理凍結(jié)和扣劃。在協(xié)助執(zhí)行時，如對具體執(zhí)行哪一個機關(guān)的凍結(jié)、扣劃通知有爭議，由爭議的機關(guān)協(xié)商解決或者由爭議雙方共同的上級機關(guān)決定。（ ）（正確答案：√；考查知識點：對協(xié)助凍結(jié)、扣劃執(zhí)行時遇爭議的相關(guān)處理規(guī)定。） 38.不能輕易回答不明身份的單位或個人的查詢。正確對待并及時處理客戶的查詢，對客戶有疑問的匯款業(yè)務(wù)應(yīng)認(rèn)真核實原因。（ ）（正確答案：√；考查知識點：

11、受理查詢業(yè)務(wù)的風(fēng)險提示。） 39.通過影像交換系統(tǒng)處理的支票影像信息具有與原實物支票同等的支付效力，出票人開戶銀行收到影像交換系統(tǒng)提交的支票影像信息，應(yīng)視同實物支票提示付款。（ ）（正確答案：√；考查知識點：全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。） 40.根據(jù)認(rèn)定的兌換結(jié)果，對于不予兌換的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)予以收繳。（　）（正確答案：；考查知識點：不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退還原持有人。） 41.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，機構(gòu)憑證庫既可選擇單人管庫模式，也可選擇雙人管庫模式。（?。ㄕ_答案：√；考查知識點：機構(gòu)憑證庫管理模式。） 42.柜員間重要單證調(diào)劑只需要柜員口頭提出申請，

12、無需業(yè)務(wù)主管審批同意。（?。ㄕ_答案：√；考查知識點：重要單證調(diào)劑流程） 44.核查人員在核點現(xiàn)金時，除點捆卡把計數(shù)外，須有針對性地采取開箱核驗、拆捆抽把點算等方式進行核查，以提高現(xiàn)金核查效果，對疑點問題應(yīng)深入檢查。（?。ㄕ_答案：√；考查知識點：現(xiàn)金核查） 45.網(wǎng)點柜面在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由該網(wǎng)點經(jīng)辦員單獨當(dāng)面即予以收繳。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：假幣收繳與管理） 47.柜員離開經(jīng)管現(xiàn)金時間達(dá)半小時以上時，現(xiàn)金、貴金屬、重要單證和印章須裝入尾箱加鎖后，入日間庫或金庫保管。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：尾箱的出入庫） 48.日初柜員領(lǐng)用尾箱后，由經(jīng)管柜員和另一柜員共同核

13、驗封鎖后，拆封開箱。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：日初與日終工作） 49.系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳分為現(xiàn)場交接和非現(xiàn)場交接兩種方式。（?。ㄕ_答案：√；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳） 51.經(jīng)辦員完成通用記賬后，在手工填制的借/貸傳票或原始業(yè)務(wù)指令上加蓋轉(zhuǎn)訖章，系統(tǒng)打印的記賬清單作附件。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“四、記賬規(guī)則”。） 52.凡是回單補制可通過系統(tǒng)打印的，也可通過手工補制。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第三節(jié)中的“三、補制客戶回單”。） 53.內(nèi)部憑證如印章蓋錯或模糊，需重新加蓋印章的，應(yīng)在錯誤或模糊的

14、印章上重新加蓋印章。（　）（正確答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第七節(jié)中的“四、會計業(yè)務(wù)印章的管理和使用”。） 54.雙人管理的保險柜密鑰的交接可以平等交接，也可以交叉交接。交叉交接時必須修改保險柜密碼。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第八節(jié)中的“五、雙人管理的保險柜密鑰密鑰必須平等交接”。） 55.凡因系統(tǒng)問題或人為差錯等原因需使用“139其他應(yīng)收款”科目處理業(yè)務(wù)或糾錯，且總分行制度未進行相關(guān)規(guī)定的，其業(yè)務(wù)審批權(quán)限為：139科目單筆金額小于100萬元人民幣（外幣折人民幣，下同）的由分行會計部審批。（　）（正確答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)

15、務(wù)基本規(guī)定》第六章第一節(jié)中的“三、139科目單筆金額審批權(quán)限”。） 56.辦理對公通存通兌必須遵循“賬號與戶名相符”的原則，經(jīng)辦員必須核對結(jié)算憑證上付款人的賬號與戶名相符。（　）（正確答案：；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第七章中的“二、對公存通通兌的原則”。） 57.有價單證應(yīng)以份為單位記賬。（?。ㄕ_答案：；考查知識點：有價單證定義） 58.出具的資信證明中的評價性文字要注意細(xì)節(jié)，防止銀行信用被利用。（ ）（正確答案：；考查知識點：資信證明和詢證的風(fēng)險管理要求） 59.系統(tǒng)外款項劃回，如有未經(jīng)“委托收款渠道”，而直接入收款人賬戶的，應(yīng)進行手工補銷委托收款底卡的操作。（

16、）（正確答案：√；考查知識點：收款人開戶行辦理委托收款劃回業(yè)務(wù)） 60.商業(yè)承兌匯票若未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，托收憑證上的收款人名稱應(yīng)與票面記載的收款人名稱一致；開戶行名稱和賬號可與票面記載的開戶行名稱和賬號不同，但托收憑證上填制的開戶行應(yīng)與票面記載的收款人開戶行為同系統(tǒng)的銀行。（ ）（正確答案：√；考查知識點：商業(yè)承兌匯票） 61.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不得受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（ ）（正確答案：√；考查知識點：票據(jù)出票日期的相關(guān)規(guī)定） 二、單項選擇： 1、下述哪一類企業(yè)可以辦理除預(yù)付款90天以上到貨、超比例、超金

17、額預(yù)付貨款，90天以上信用證（包括即期信用證90天以上到貨和90天以上遠(yuǎn)期信用證）和90天以上托收等之外的各種付匯業(yè)務(wù)。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-貿(mào)易售付匯） A、A類 　　B、B類 　　C、C類　　　　D、D類　 2、區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨到付款方式向境外支付，無論是否購匯，區(qū)內(nèi)企業(yè)均須在（　　）天之內(nèi)向付匯銀行提供進口貨物報關(guān)單或進境備案清單正本，付匯銀行按照規(guī)定對相關(guān)單據(jù)進行核注、結(jié)案。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-貿(mào)易售付匯） A、60 　　　B、90 　　　C、120 　　　D、180 3、企業(yè)和預(yù)算外單位人員使用人民幣購匯支付公務(wù)出國費用

18、匯的，凡出境時間在30天（含）以上的，銀行每人次可核準(zhǔn)購匯等值( )。（正確答案：C；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯） A、USD2000 B、USD3000 C、USD5000 D、USD10000 4、銀行可直接辦理單筆不超過等值合同總金額（?。セ螂m超過上述比例但未超過等值（?。┤f美元的出口貿(mào)易項下傭金售付匯。（正確答案：A；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯） A、10,10　　　　　　　　　　　B、15,10 C、10,15　　　　　　　　　　　D、15,15 5、根據(jù)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作的問題的通知》（匯綜

19、發(fā)[2008]142號）規(guī)定，外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯必須在 （ ）辦理。（正確答案：B；考查知識點：外管政策-直接投資） A、驗資前 B、驗資后 C、驗資前后都可以 6、境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)通過（ ）辦理入帳及結(jié)匯.（正確答案：D；考查知識點：外管政策-外匯賬戶） A、結(jié)算賬戶 B、資本金賬戶 C、外債賬戶 D、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶 7、通過外匯賬戶信息交互平臺查詢到已在開戶地外匯局進行基本信息登記且與實際情況一致的境內(nèi)機構(gòu)申請開立以下哪類賬戶必須取得外匯局核準(zhǔn)件：（正確答案：B；考查知識點：外管政策

20、-外匯賬戶） A、經(jīng)常項目外匯現(xiàn)匯賬戶 B、經(jīng)常項目外匯現(xiàn)鈔賬戶 C、外匯貸款專戶 D、外匯貸款還本付息專戶 8、以下哪個業(yè)務(wù)需要納入國際收支申報統(tǒng)計范圍：（正確答案：C；考查知識點：外管政策-國際收支） A、由于匯路引起的跨境收支 B、銀行自身、境內(nèi)銀行之間發(fā)生的跨境收支 C、人民幣的跨境收支業(yè)務(wù) D、存取外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)） 9、遠(yuǎn)期結(jié)售匯擇期交割方式的起始交割日與截止交割日間隔最長不得超過（正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規(guī)范-遠(yuǎn)期結(jié)售匯） A 一周 B 一個月 C 三個月 D 一年 10、 辦理代客外匯買賣業(yè)務(wù)時，若客戶想買入一定金額歐元賣

21、出等值美元，則經(jīng)辦行應(yīng)如何收取客戶保證金 （正確答案：B；考查知識點：資金交易操作規(guī)范-外匯買賣） A、 按照105％歐元金額收取 B、 按照105％美元金額收取 C、 按照100％歐元金額收取 D、 按照100％美元金額收取 11、某客戶向我行申請全額保證金開立不可撤銷信用證，信用證金額為50萬美元，開證申請書顯示“10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED ON BOTH QUANTITY AND LC AMOUNT”，我行應(yīng)至少收取客戶＿＿＿保證金。（正確答案：C；考查知識點：國際結(jié)算操作規(guī)范-開證保證金的收取比例） A、45萬美元 B、50

22、萬美元 C、55萬美元 D、60萬美元 12、目前對于單證相符或申請人及我行皆同意放棄不符點的即期信用證項下單證不符的單據(jù)，我行須盡快、但不得遲于收單次日起＿＿＿工作日內(nèi)辦理對外付款。（正確答案：B；考查知識點：國際結(jié)算專業(yè)知識-信用證付款合理工作日） A、4個 B、5個 C、6個 D、7個 13、單筆結(jié)息方式，以下說法錯誤的是：（正確答案：D 考查知識點：特殊處理中的單筆結(jié)息方式） A、結(jié)息日電腦不做自動結(jié)息 B、沒有固定的結(jié)息日期 C、如無特殊要求，應(yīng)盡量避免使用 D、結(jié)息方式不能再調(diào)整 14、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的結(jié)息周期應(yīng)為：（正確答案：C 考查知識點：貼

23、現(xiàn)業(yè)務(wù)的結(jié)息周期） A、單筆結(jié)息 B、按季結(jié)息 C、一次性收息 D、按月結(jié)息 15、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行承兌匯票應(yīng)由（ ）簽發(fā)。考察承兌業(yè)務(wù)（正確答案：C 考查知識點：銀行承兌匯票的簽發(fā)） A、承兌銀行 B、貼現(xiàn)銀行 C、在承兌銀行開立存款賬戶的存款人 D、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行 16、若受理一筆銀票貼現(xiàn)，假定匯票金額270萬，貼現(xiàn)利息20萬，則發(fā)放該筆貸款時，貼現(xiàn)科目記載金額應(yīng)為：（正確答案：A 考查知識點：貼現(xiàn)會計分錄 ） A、270

24、 B、250 C、290 D、20 17、異地銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)時，應(yīng)加收（ ）天郵程。（正確答案：B　考查知識點：異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)注意點） A、1 B、3 C、5 D、10 18、某客戶存入定期存款100萬，存期3個月，存入日2009年1月2日，支取日2009年4月8日。該筆定期存款支取時正確的計息規(guī)則為（支取日不考慮節(jié)假日因素）。（正確答案：B；考查知識點：定期存款逾期支取利息計算） A、

25、按3個月定期利率計算 B、按3個月定期利率+6天活期利率計算 C、按3個月定期利率+5天活期利率計算 D、按96天活期利率計算 19、單位定期存款開戶行受理掛失____后，未發(fā)生其他問題或異議，存款單位可到原掛失受理行辦理補發(fā)新單位定期存款開戶證實書的手續(xù)。（正確答案：D；考查知識點：定期存款掛失期限） A、12個工作日 B、12日 C、15日 D、15個工作日 20、單位通知存款已辦理通知手續(xù)而不支取的，通知期限內(nèi)：（正確答案：B 考查知識點：單位通知存款計息規(guī)定） A、按活期利率計息

26、 B、不予計息 C、按通知存款利率計息 21、流動資金貸款以下各項業(yè)務(wù)要素，在完成放款后不允許網(wǎng)點用戶修改的是。（正確答案：C；考查知識點：資產(chǎn)業(yè)務(wù)修改規(guī)定） A、業(yè)務(wù)投向 B、業(yè)務(wù)用途 C、到期日 D、利率 22、重開戶口/賬戶適用于（ ）。（正確答案：B；考查知識點：單位客戶及戶口的開立） A、客戶銷戶后，在同一機構(gòu)重新開立單位結(jié)算賬戶 B、我行內(nèi)部差錯處理 C、驗資賬戶驗資成功后，在同一機構(gòu)開立基本存款賬戶 23．印鑒卡（ ）作“銷號”處理。（正確答案：C；考查知識點：印鑒卡的管理） A、簽發(fā)后 B、客戶未

27、用退回時 C、開戶成功后 D、銷戶時 24、（ ）支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。（正確答案：D，考查知識點：支票業(yè)務(wù)基本管理規(guī)定） A、現(xiàn)金 B、劃線 C、轉(zhuǎn)賬 D、普通 25、銀行匯票簽發(fā)后，綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)上應(yīng)處于（ ）。（正確答案：B，考查知識點：簽發(fā)銀行匯票的處理） A、待打印狀態(tài) B、待兌付狀態(tài) C、待結(jié)清狀態(tài) D、待復(fù)核狀態(tài) 26、小額支付系統(tǒng)對小額本票提出兌付業(yè)務(wù)的金額限制為（ ）（正確答案：D，考查知識點：小

28、額支付系統(tǒng)對小額本票業(yè)務(wù)的金額限制） A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制 27、小額支付系統(tǒng)對小額本票提回兌付業(yè)務(wù)的金額限制為（ ）（正確答案：D，考查知識點：小額支付系統(tǒng)對小額本票業(yè)務(wù)的金額限制） A、人民幣10萬元 B、人民幣20萬元 C、人民幣50萬元 D、無金額限制 28、會計主管指定非印鑒卡保管人員依據(jù)電腦驗印系統(tǒng)中的印鑒卡記錄，抽查印鑒冊中的印鑒卡與電腦驗印系統(tǒng)中的記錄是否相符，抽查比例每半年不低于非久懸戶的（ ）。（正確答案：A，考查知識點：印鑒

29、卡的管理） A、10% B、20% C、40% D、50% 29、商業(yè)承兌匯票持票人開戶行發(fā)出登記經(jīng)辦人員應(yīng)至少（ ）一次在系統(tǒng)中查詢發(fā)出委托登記記錄。（正確答案：B；考查知識點：商業(yè)承兌匯票） A、每天 B、每周 C、每旬 D、每月 30、辦理銀行承兌匯票定期保證金收妥后，（ ）。（正確答案：C；考查知識點：銀行承兌匯票） A、應(yīng)給客戶簽發(fā)定期存款存單。 B、應(yīng)給客戶簽發(fā)定期存款證實書。 C、不得給客戶簽發(fā)任何定期存款存單或證實書。 31、經(jīng)辦行承兌銀行承兌匯票后，須將（ ）匯票掃描

30、入系統(tǒng)以備查復(fù)業(yè)務(wù)核對。（正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票） A、第一聯(lián) B、第二聯(lián) C、第三聯(lián) 32、主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，被背書人（銀行）應(yīng)以（ ）的方式將質(zhì)押票據(jù)退回背書人。 （正確答案：A；考查知識點：銀行承兌匯票） A、單純交付 B、轉(zhuǎn)讓 C、另附證明 D、客戶出具承諾 33、 （ ）是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的營業(yè)機構(gòu)。（正確答案：D；考查知識點：國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)基本規(guī)定） A、受理行 B、議付行 C、開戶行 D、通知行 34、某公司客戶10月19日開立

31、一張支票，支票的出票日期應(yīng)為：（ ）。（正確答案：A；考查知識點：票據(jù)出票日期的規(guī)范填寫） A、零壹拾月壹拾玖日 B、零拾月拾玖日 C、零壹拾月拾玖日 D、零拾月壹拾玖日 35、以下哪種不屬于有價單證？ （正確答案：C；考查知識點：有價單證的定義） A、代理發(fā)行印有固定面額的各類債券 B、定額存單 C、普通本票 D、定額匯票 36、現(xiàn)金操作間內(nèi)面積受限的，可采用　　　　　作為日間庫。 （正確答案：C；考查知識點：尾箱的出入庫） A、單鎖保險柜 　　 B、雙鎖尾箱 C、雙鎖保險柜

32、 　 　D、雙鎖鋼柜 37、日間庫密鑰必須實行　　　　交接。 （正確答案：A；考查知識點：尾箱的出入庫） A、單線 　　 B、交叉 C、輪班 　 　D、共同 38、用于對調(diào)繳箱加封的一次性鎖條或封簽必須　　　　　。 （正確答案：A；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)繳） A、帶號且分轄內(nèi)不重號　　　 B、帶號 C、必須蓋章　　　　 　 　　　D、帶號且分轄內(nèi)同號 39、 上門收款業(yè)務(wù)屬　　　　　業(yè)務(wù)。 （正確答案：A；考查知識點：上門收款） A、高風(fēng)險　　　 B、集中化 C、外包押運　　　D、網(wǎng)點自營 40、我行會計期間從公歷年1月1日至12月31日，國家另有

33、規(guī)定的，從其規(guī)定。這屬于______________原則。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第二節(jié)中的“一、會計核算”。） A、權(quán)責(zé)發(fā)生制 B、一貫性 C、會計分期 D、可比性 41、折合人民幣報表由各種分賬貨幣報表匯總編制，折合美元報表由各種分賬外幣報表匯總編制。編制時的報表折算匯率為___________。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第四節(jié)中的“一。基本規(guī)定”。） A、期末匯率賣出價 B、期末匯率買入價 C、期末匯率基準(zhǔn)價 42、某會計檔案形成的日期為當(dāng)年3月1日，

34、該會計檔案的保管期限從______算起。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“五、銀行會計檔案的保管期”。） A、當(dāng)年4月1日 B、當(dāng)年6月1日 C、當(dāng)年7月1日 D、次年1月1日 43、下列__________檔案屬于永久保管的會計檔案。（正確答案：A；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“五、銀行會計檔案的保管期”。） A、有權(quán)機關(guān)查詢、止付、凍結(jié)及扣劃書及相關(guān)資料 B、已銷戶的賬戶資料 C、事后監(jiān)督日志 D、日計表 44、各網(wǎng)點的憑證在完成事后監(jiān)督后，要在___

35、____內(nèi)登記入庫保管。（正確答案：D；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“八、會計檔案的歸檔”。） A、3日 B、5日 C、3個工作日 D、5個工作日 45、按月、季、年定期裝訂的賬、表、簿，應(yīng)分別在次月、次季、次年_____前辦理歸檔手續(xù)，登記入庫。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“八、會計檔案的歸檔”。） A、10日 B、15日 C、10個工作日 D、15個工作日 46、檔案管理員變更時，移接交雙方必須同時在場，在________監(jiān)交下，清點核對無誤后辦理移交手續(xù)。（正確

36、答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“十一、檔案管理員變更”。） A、業(yè)務(wù)主管 B、會計主管 C、營業(yè)部經(jīng)理 D、主管行長 47、單位客戶因補制憑證等事項通過本行會計人員查閱會計檔案應(yīng)該________批準(zhǔn)并登記檔案查閱登記簿后進行查閱。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第六節(jié)中的“十二、會計檔案的查閱”。） A、業(yè)務(wù)主管 B、營業(yè)部經(jīng)理 C、會計主管 D 、主管行長 48、紙質(zhì)有權(quán)人簽字樣本由__________專夾保管，不得復(fù)印。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第九節(jié)中的

37、“一、有權(quán)人簽章樣本管理規(guī)定”。） A、指定專人 B、業(yè)務(wù)主管 C、會計主管 D、營業(yè)部經(jīng)理 49、會計新員工跟班實習(xí)期間經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)須經(jīng)___________簽章確認(rèn)。（正確答案：B；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第四章第十一節(jié)中的“二、會計新員工培訓(xùn)”。） A、指定柜員 B、輔導(dǎo)員 C、會計主管 D、營業(yè)部經(jīng)理 50、在特殊情況下，柜員無法正常完成柜員日結(jié)，經(jīng)本網(wǎng)點 審批同意后，由其他柜員使用代理日結(jié)功能代替該柜員進行柜員日結(jié)。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第九章第二節(jié)中

38、的“一、柜員日結(jié)”。） A、會計主管 B、營業(yè)部經(jīng)理 C、分管行長 52、報告人應(yīng)在重大事項發(fā)生的_______內(nèi)以電子郵件或傳真方式向總行會計部報告有關(guān)情況。（正確答案：D；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第十一章中的“二、報告采取書面報告方式”。） A．次日 B、1個工作日 C、2日 D、2個工作日 53、網(wǎng)點在接到事后監(jiān)督差錯通知單后，應(yīng)于____________內(nèi)完成差錯更正。（正確答案：C；查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第十章第五節(jié)中的“三、被監(jiān)督機構(gòu)在接到通知單后，應(yīng)于次工作日內(nèi)完成差錯更正”。）

39、 A、次日 B、2日 C、次工作日 D、2個工作日 54、 網(wǎng)點受理客戶外幣繳現(xiàn)時，對無法繳交當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)的券別和殘舊幣,應(yīng)按以下方式處理_____。 （正確答案：A；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分） A、應(yīng)予拒收　　　 B、按殘損券收兌 C、予以沒收　　　　D、當(dāng)場銷毀 55、 柜員對自已經(jīng)管的已作假幣收繳處理的疑似假幣，經(jīng)再次鑒定確認(rèn)該疑似幣為真幣的，必須在系統(tǒng)中進行____處理。 （正確答案：B；考查知識點：假幣收繳與管理） A、沖賬　　　 　B、假幣修正 C、短款掛賬　　　D、修改信息 56、當(dāng)天業(yè)務(wù)日終前，難以查清

40、或未能確定責(zé)任和處理方式的長短款，須登記____，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批后，在系統(tǒng)進行現(xiàn)金長短款掛賬處理。 （正確答案：D；考查知識點：現(xiàn)金長短款的處理） A、柜員差錯登記簿　　　 　B、客戶錯款登記簿 C、長短款掛賬登記簿　　　　D、柜員長短款處理登記簿 57、 無金庫的網(wǎng)點分管行長至少需全程參與核查：　　　　。 （正確答案：D；考查知識點：現(xiàn)金核查） A、負(fù)責(zé)與分行金庫或同業(yè)辦理調(diào)繳款的柜員尾箱 B、一個普通柜員尾箱現(xiàn)金的核查 C、40％以上的尾箱　　　　 　　 D、A和B 58、網(wǎng)點必須在____配置日間庫，用于保管營業(yè)日間閑置的柜員尾箱。 （正確答案：A；考

41、查知識點：尾箱的出入庫） A、現(xiàn)金操作間內(nèi)　　　　B、現(xiàn)金操作間外 C、網(wǎng)點金庫內(nèi)　　　　　D、網(wǎng)點金庫外 59、本行會計工作，按照“________ ,________”的原則組織實施。（正確答案：C；考查知識點：《會計綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》第一章總則中的“九、本行會計工作，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則組織實施。） A、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理 B、分級領(lǐng)導(dǎo)，分級管理 C、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理 D、分級領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理 60、營業(yè)日間庫密鑰的保管與交接，必須詳細(xì)登記　　　　。 （正確答案：D；考查知識點：尾箱的出入庫） A、招商銀行重要物品交接登記簿 B、

42、招商銀行會計工作交接登記簿 C、招商銀行密鑰交接登記簿 D、招商銀行重要物品保管使用登記簿 61、非因證券公司客戶本身的債務(wù)或者法律規(guī)定的其他情形，不得 （ ）或者強制執(zhí)行證券公司客戶的交易結(jié)算資金。（正確答案：D；考查知識點：證券公司客戶交易結(jié)算資金在查、凍、扣方面的有關(guān)規(guī)定。） A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、凍結(jié)、扣劃 三、多項選擇題： 1、出口單位因遺失、毀損等原因申請補辦核銷專用聯(lián)的，不再由外匯局核準(zhǔn)，出口單位可以憑以下哪些資料直接到原簽發(fā)銀行補辦出口核銷專用聯(lián)的。（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出

43、口收匯核銷） A．企業(yè)書面申請 B．外匯局出具的核準(zhǔn)件 C．出口合同 D．涉外收入申報單 2、根據(jù)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作的問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）規(guī)定，外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯（非備用金）時，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-直接投資） A．外匯登記證IC卡 B．支付命令函 C．資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件 D．會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告 E．前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單，和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票復(fù)印件 3、外籍人員工資、

44、獎金、津貼等人民幣收入辦理購匯匯出手續(xù)時，非居民個人需提供以下審核材料到外匯指定銀行辦理：（正確答案：ABCDE；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯） A、書面申請； B、本人有效護照或身份證明； C、雇傭證明（包括：社保局頒發(fā)的就業(yè)證或外事辦頒發(fā)的專家證，以及雇傭合同等）; D、人民幣收入清單； E、稅務(wù)憑證; 4、企業(yè)貨物貿(mào)易項下境外債權(quán)包括（正確答案：BC；考查知識點：外管政策-貨物貿(mào)易信貸） A、出口預(yù)收貨款　　　　B、出口延期收款 C、進口預(yù)付貨款　　　　D、進口延期付款 5、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途（正確答案：AC；考查知識點：外管政策-直接投資）

45、 A、應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi) B、可以用于股權(quán)投資 C、可以歸還銀行借款 D、可以用于證券投資 6、銀行可以在放款時即出具出口核銷專用聯(lián)的貿(mào)易融資方式為：（正確答案：AD；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷） A、福費廷 B、出口押匯 C、有追索權(quán)的出口保理 D、無追索權(quán)的出口保理 7、以下需要外匯局批準(zhǔn)方可完成的國際收支申報操作為：（正確答案：AB；考查知識點：外管政策-國際收支） A、修改《對公單位基本情況表》的單位名稱和代碼 B、取消申報 C、修改申報單的國別和金額 D、補錄漏申報的數(shù)據(jù) 8、涉外收入申報單總金額等于以下哪些項目金額的總和（正

46、確答案：ABCE；考查知識點：外管政策-國際收支） A、現(xiàn)匯金額 B、結(jié)匯金額 C、其他金額 D、國外銀行扣費 E、國內(nèi)銀行扣費 9、國際收支申報系統(tǒng)中，國別可以錄入為中國的信息包括：（正確答案：CD；考查知識點：外管政策-國際收支） A、對港澳地區(qū)的人民幣收付 B、與境內(nèi)離岸賬戶之間發(fā)生的交易 C、歸還國內(nèi)銀行外匯貸款，款項匯入國內(nèi)銀行的境外賬戶 D、匯往境內(nèi)保稅區(qū)企業(yè)的需要辦理進口核銷的款項 10、進口項下的海運運費支付所需審核材料：（正確答案：ABCD；考查知識點：外管政策-非貿(mào)易售付匯） A、書面申請； B、與境外船運公司簽訂的運輸合同或協(xié)議； C、境外船運

47、公司提供的發(fā)票； D、提單正本（或副本）； E、稅務(wù)憑證 11、下述哪些貿(mào)易項下出口收結(jié)匯，必須按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查。（正確答案：ABE；考查知識點：外管政策-出口收匯核銷） A、境外匯入一般貿(mào)易貨款 B、國內(nèi)深加工結(jié)轉(zhuǎn) C、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營保稅貨物的收匯 D、轉(zhuǎn)口貿(mào)易 E、出口押匯、福費廷、保理等貿(mào)易融資 12、下列哪些業(yè)務(wù)無需外匯局核準(zhǔn)，但需要銀行通過直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)向外匯局備案信息（正確答案：BCDE；考查知識點：外管政策-直接投資） A、資本金賬戶開戶 B、資本金賬戶正常關(guān)戶 C、資本金賬戶資金流入、結(jié)匯業(yè)務(wù) D、非居民

48、購買境內(nèi)資產(chǎn)（商品房項下）結(jié)匯業(yè)務(wù) E、利潤購付匯 13、貸款展期業(yè)務(wù)，以下說法正確的是：（正確答案：ABCD 考查知識點：貸款展期的基本規(guī)定） A、經(jīng)柜員復(fù)核確認(rèn)后的貸款展期，電腦系統(tǒng)只修改該筆業(yè)務(wù)相關(guān)信息，但沒有實際賬務(wù)發(fā)生。 B、展期不允許超過貸款原期限 C、可以部分展期，即展期金額小于原貸款的余額 D、原貸款到期日后（已逾期）進行展期的，展期放款日仍為原貸款到期日。 14、信貸系統(tǒng)的會計特殊處理包括：（正確答案：ABCD 考查知識點：信貸系統(tǒng)的特殊處理） A、結(jié)息方式維護 B、結(jié)算賬號維護 C、免罰息維護

49、 D、結(jié)清標(biāo)志維護 15、信貸系統(tǒng)日終時，系統(tǒng)將自動進行：（正確答案：ABD 考查知識點：信貸系統(tǒng)的日終處理） A、非應(yīng)計貸款的判斷和標(biāo)識 B、批量扣款 C、自動進行賬務(wù)核對 D、自動轉(zhuǎn)逾期 16、柜員受理客戶申請，對未使用已承兌的銀行承兌匯票注銷時，要求客戶提供下列哪些材料：（正確答案：ABCD, 考查知識點：銀行承兌匯票的注銷） A未用退回正式函件 B票據(jù)權(quán)利證明 C第二、三聯(lián)匯票 D其他銀行認(rèn)為需要出具的證明 17、信貸系統(tǒng)的結(jié)息方式有幾種：（正確答案：ABC

50、D考查知識點：結(jié)息方式的種類） A一次性收息 B單筆結(jié)息 C按月結(jié)息 D按季結(jié)息 18、下列貸款種類中屬于固定周期結(jié)息收息的是（正確答案：ABC 考查知識點：） A、按揭貸款 B、短期貸款 C、中長期貸款 D、貼現(xiàn) 19、以下憑證可作為借款人為辦理質(zhì)押貸款而向貸款人出具的定期存款權(quán)利憑證的有。（正確答案：ACD；考查知識點：單位定期存單概念） A、人民幣定期存單 B、定期存款證實書 C、人民幣

51、特種定期存單 D、美元定期存單 20、我行在出具給存款人的“單位定期存款開戶證實書”上加蓋印章應(yīng)為。（正確答案：BE；考查知識點：“單位定期存款開戶證實書”印章規(guī)定） A、單位公章 B、會計業(yè)務(wù)專用章 C、經(jīng)辦人員名章 D、會計主管名章 E、網(wǎng)點行政負(fù)責(zé)人名章 21、以下對單位協(xié)定存款描述正確的是。（正確答案：ACD；考查知識點：單位協(xié)定存款基本規(guī)定） A、開辦協(xié)定存款的單位結(jié)算賬戶資金為A戶（活期存款）和B戶（協(xié)定存款）資金。 B、協(xié)定存款遇利率調(diào)整應(yīng)分段計息。 C、目前我行不開辦外幣協(xié)定存

52、款。 D、單位協(xié)定存款協(xié)議期限最長不超過1年（含）。 22、以下對保證金業(yè)務(wù)描述正確的是。（正確答案：ABC；考查知識點：保證金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求） A、保證金開戶存入時必須準(zhǔn)確錄入保證金性質(zhì)。 B、外匯保證金開戶后，須在“戶口管理”的“戶口綜合”中對該戶口進行維護，以確保向外匯管理局報送的外匯賬戶信息完整。 C、保證金對應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)未歸還，不得將保證金轉(zhuǎn)入客戶結(jié)算賬戶。 D、保證事項未完結(jié)前，不得受理有權(quán)機關(guān)針對保證金的查、凍、扣業(yè)務(wù)。 23、處理掛賬單業(yè)務(wù)時需要進行審核的要點有。（正確答案：ABCD；考查知識點：掛賬單業(yè)務(wù)憑證審核要求） A、柜員應(yīng)審核掛賬業(yè)務(wù)和掛賬單是否與辦

53、理的業(yè)務(wù)匹配 B、復(fù)核或授權(quán)人員應(yīng)對掛賬單所屬戶口號、掛賬單內(nèi)容及辦理的業(yè)務(wù)內(nèi)容進行審核。 C、對差錯類掛賬單，應(yīng)注意審核是否有支持業(yè)務(wù)處理的相應(yīng)單據(jù)，單據(jù)是否符合相關(guān)審批權(quán)限。 D、柜員應(yīng)審核資金的去向或來源是否符合規(guī)定 24、保證金款項的來源有：（正確答案：ABCDE 考查知識點：保證金的基本規(guī)定） A、現(xiàn)金 B、活期戶 C、支票 D、掛賬單 E、現(xiàn)金單 F、內(nèi)部戶 25．人民幣單位賬戶分為（ ）。（正確答案：AC；考查知識點：人民幣單位賬戶的分類） A、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 B、

54、儲蓄存款賬戶 C、定期存款賬戶 D、活期存款賬戶 26、 撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，（ ）應(yīng)放入銷戶資料中。(正確答案：ABCD；考查知識點：撤銷賬戶) A、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書 B、印鑒卡 C、單位結(jié)算賬戶銷戶通知書 D、銷戶收回空白重要憑證清單 27、支票根據(jù)用途不同，可分為（ ）。（正確答案：ACD，考查知識點支票的種類） A、現(xiàn)金支票 B、劃線支票、 C、轉(zhuǎn)賬支票 D、普通支票 28、客戶申請辦理（ ）需要填寫“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”。（正確答案：BCD

55、，考查知識點：“結(jié)算業(yè)務(wù)委托書”適用的業(yè)務(wù)類型） A、支票業(yè)務(wù) B、匯兌業(yè)務(wù) C、簽發(fā)銀行匯票 D、簽發(fā)銀行本票 29、經(jīng)辦人員作結(jié)清銀行匯票操作時，可以將多余款項（ ）。（正確答案：ACD，考查知識點：結(jié)清銀行匯票的處理） A、退回客戶戶口 B、退匯申請人指定賬戶 C、取現(xiàn) D、掛賬 30、（ ）喪失，可以申請掛失止付。（正確答案：BCD，考查知識點：票據(jù)的掛失支付） A、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票 B、小額支

56、付系統(tǒng)銀行本票 C、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票 D、支票 31、（ ）專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（正確答案：ABCD，考查知識點：專用存款賬戶的使用和管理） A、財政預(yù)算外資金 B、證券交易結(jié)算資金 C、期貨交易保證金 D、信托基金 32、一般存款賬戶可用于辦理（ ）。（正確答案：ABCD，考查知識點：一般存款賬戶的使用） A、單位存款人借款轉(zhuǎn)存 B、單位存款人借款歸還 C、其他結(jié)算的資金收付 D、現(xiàn)金繳存 33、經(jīng)辦員受理客戶提交的商業(yè)承兌匯票第二聯(lián)及托收憑證時，應(yīng)

57、認(rèn)真審查：( ) （正確答案：ABCDEF；考查知識點：商業(yè)承兌匯票） A、匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期限 B、匯票上填明的持票人是否在本行開戶 C、匯票正面是否記載“承兌”字樣和承兌日期 D、匯票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明 E、是否作成委托收款背書 F、背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù) 34、單位和個人憑（ ）等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可使用委托收款結(jié)算方式。（正確答案：ACD；考查知識點：委托收款業(yè)務(wù)基本規(guī)定） A、已承兌的商業(yè)匯票

58、 B、借據(jù) C、債券 D、存單 35、托收承付驗單付款的承付期為（ ），驗貨付款的承付期為（ ）。（正確答案：BE；考查知識點：托收承付業(yè)務(wù)處理要求） A、1天 B、3天 C、5天 D、7天 E、10天 F、15天 36、 國內(nèi)信用證按傳遞方式不同，分為（ ）信用證和（ ）信用證。（正確答案：BD；考查知識點：國內(nèi)信用證的開立和修改） A、快遞 B、信開 C、郵寄 D、電開 37、 對賬戶（ ）的資金出具存款證明，必須在證明上

59、注明賬戶的狀態(tài)及資金用于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)保障的明確說明。（正確答案：BCD；考查知識點：資信證明和詢證基本規(guī)定） A、已查詢 B、已凍結(jié) C、保證金 D、質(zhì)押 E、扣押 38、以下哪些款項（ ），人民法院在審理或執(zhí)行案件時，可依法采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。（正確答案：AD；考查知識點：查、凍、扣業(yè)務(wù)具體執(zhí)行時的注意事項。） A、信用證開證保證金 B、軍隊特種預(yù)算存款 C、武警部隊特種其他存款 D、銀行承兌匯票保證金 39、查詢業(yè)務(wù)通常采用的查詢路徑有：（ ）。（正確答案：ABC；考查知識點：查詢業(yè)務(wù)通常的查詢路徑。） A、“招行”

60、系統(tǒng)內(nèi)查詢 B、“人行”大額支付系統(tǒng)查詢 C、向系統(tǒng)外發(fā)起“手工”查詢（即信函、傳真、實地查詢等） D、電話查詢 E、電子郵件查詢 40、查詢業(yè)務(wù)主要在以下 （ ）情況產(chǎn)生時發(fā)生：（正確答案：ABCDE；考查知識點：工作中發(fā)生查詢業(yè)務(wù)的常見情況。） A、對收到的系統(tǒng)內(nèi)、系統(tǒng)外支付結(jié)算業(yè)務(wù)有疑問，如存在內(nèi)容不清楚、不完整和某些要素不正確時； B、代理兌付行收到客戶申請兌付的銀行匯票，發(fā)現(xiàn)銀行匯票存在要素不清、不全或有誤時； C、對需辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票進行照票時； D、應(yīng)客戶的要求對業(yè)務(wù)要素進行查詢時； E、發(fā)生其它需要對他行查詢事項時。 41、提出行受

61、理持票人提交的通過影像交換系統(tǒng)處理的支票時，應(yīng)注意審查以下事項：（ ）。（正確答案：ABCDE；考查知識點：受理提出影像系統(tǒng)的支票應(yīng)注意審核的事項。） A、票面是否記載銀行機構(gòu)代碼 B、支票金額是否超過規(guī)定金額上限 C、支票是否超過提示付款期，是否為遠(yuǎn)期支票 D、持票人是否在支票的背面作委托收款背書 E、背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù) 42、根據(jù)“章、證、押”三分管原則，重要單證管理人員不得兼管以下印章?！　　　　? （正確答案：ABDE；考查知識點：“章、證、押”三分管原則） A、會計業(yè)務(wù)專用章B、本票專用章C、信用證專用章D、匯票專用章 E、結(jié)算

62、專用章F、現(xiàn)金清訖章 43、 管庫員進出金庫必須嚴(yán)格做到“ ”，（正確答案：ABCDE；考查知識點：現(xiàn)金管理規(guī)程制訂的依據(jù)） A、同開　　　B、同進　　　C、同在　　D、同鎖　　　E、同出 44、下列屬于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的基本原則的有：　　　　　。 （正確答案：ABCD；考查知識點：現(xiàn)金管理規(guī)程總則） A、雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運； B、收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款，超權(quán)限的現(xiàn)金收、付必須換人復(fù)核； C、嚴(yán)禁挪用庫存，嚴(yán)禁白條抵庫，堅持日清日結(jié)，堅持現(xiàn)金核查制度，做到賬實相符； D、工作交接手續(xù)嚴(yán)密清楚、責(zé)任分明。 45、 柜員在辦理尾箱領(lǐng)用手續(xù)后，

63、可與________共同核驗封鎖后，拆封開箱。 （正確答案：AB；考查知識點：日初與日終） A上日日終參與封鎖該尾箱的復(fù)點人員 B代替未上班復(fù)點人員的業(yè)務(wù)主管 C指定的其他柜員 D指定的會計柜員 46、 現(xiàn)金入庫行需在系統(tǒng)中輸入調(diào)繳箱的鎖條或封簽號碼，如系統(tǒng)核對號碼不一致，則必須即時向現(xiàn)金出庫行核實原因，確屬號碼輸錯的，現(xiàn)金出庫行需向入庫行出具)_____。 （正確答案：CD；考查知識點：系統(tǒng)內(nèi)調(diào)繳） A、出庫單　　　　　　　　B、新封簽號碼 C、郵件　　　　　　　　 D、書面說明 47、 柜員將現(xiàn)金尾箱移交其他柜員時，可選用以下方式______。 （正確答案：AC；考

64、查知識點：現(xiàn)金調(diào)劑與柜員現(xiàn)金尾箱交接） A、尾箱日間交接　　　　　　　　B、尾箱調(diào)劑 C、通過其他柜員交接　　　　　 D、尾箱出入庫 48、 如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金實收金額多于或少于應(yīng)收金額，應(yīng)立即向繳款人講明情況，俟雙方復(fù)核證實后，應(yīng)______。 （正確答案：BC；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分） A、拒絕辦理該項業(yè)務(wù)____ B、按原繳款憑證金額進行多退少補處理 C、由繳款人根據(jù)實收金額，重新辦理存現(xiàn) D、按長短款處理 49、 柜員對超過權(quán)限的現(xiàn)金收付，必須換人復(fù)核。復(fù)核人員核對現(xiàn)金大數(shù)至_____。 （正確答案：BD；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分） A、 人民幣

65、五萬元以上（含）　　　　　 B、 人民幣萬元位 C、 外幣等值于美元五千元以上（含） D、 外幣等值于美元千元位 50、 收入鈔幣的整點必須做到_____。 （正確答案：ABCDEF；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分） A、 點準(zhǔn)　　 B、 理齊 C、 識偽 D、 挑殘 E、 捆緊 F、 蓋章清楚 51、在辦理單位取現(xiàn)業(yè)務(wù)中，支票收款人為個人而非本人辦理取現(xiàn)的，還需核對________和_________的身份證 （正確答案：AD；考查知識點：現(xiàn)金的收付、整點與清分） A、支票收款人　　　　　　　 B、支票付款人 C、陪同人　　　　

66、 　　 D、代理取現(xiàn)人 52、 開辦上門收款業(yè)務(wù)須遵循的原則_______。 （正確答案：ABC；考查知識點：上門收款） A、效益原則　　　　　　　 B、協(xié)議原則 C、安全原則　　　 　 D、規(guī)范原則 53、下列哪些憑證屬于人行統(tǒng)一格式的憑證：　　　　　。 （正確答案：ABC；考查知識點：假幣收繳與管理） A、假幣收繳憑證 B、貨幣真?zhèn)舞b定書 C、假人民幣沒收收據(jù) D、現(xiàn)金單 54、假幣收繳必須遵循以下哪幾項操作程序。 （正確答案：ABC DE；考查知識點：假幣收繳與管理） A、兩名以上業(yè)務(wù)人員收繳 B、在持有人視線范圍內(nèi)當(dāng)面收繳 C、在假人民幣上加蓋“假幣”戳記；對假外幣或假硬幣用專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記 D、出具《假幣收繳憑證》 E、向持有人告知其權(quán)利 F、將蓋章后的假幣交持有人驗看確認(rèn) 55、 金庫密鑰出現(xiàn)以下任一情況時，必須由接管密碼的管庫員進行密碼重設(shè)：　　　　。 （正確答案：